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版权所有©1993-2012金蝶软件（中国）有限公司金蝶软件中国有限公司2013年7月19日ERP支持下的成本管理王晨光金蝶集团管控专家；金蝶软件资深咨询顾问北京物资学院会计系；西安交大工商管理硕士美国运营管理协会认证库存与生产管理专家CPIM美国项目管理协会认证项目管理专家PMP国家信产部认证系统集成高级项目经理中国注册会计师CPA；中国注册资产评估师CPV认证系统集成高级项目经理CPIMPMP先后于2004年、2008年出版的专著咨询服务过的部分企业：山东六和集团山东西王集团山东威高集团青岛国风药业复发中记集团固铂成山轮胎双桃精化集团江苏益客集团净雅餐饮集团辽宁春成集团蒙牛乳业集团龙口新龙食油青岛市广电局鑫苑置业集团大连亿达集团天津华勘集团大连港集团宁波港集团营口港集团天津港集团青岛港集团盐田港集团湛江港集团……熟悉的产品/行业：集团管控、财务管理、项目管理工作背景：18年从业经验，1998年入职金蝶P3问题1：——基建项目的原定成本（BAC）是多少？——目前花了多少钱（AC）干了多少活（EV）？——预期项目建成的成本（EAC）是多少？——基建项目会影响企业资金运行状况吗？P4项目目标成本（BAC）的制定目标成本形成P5待发生成本管理全项目动态成本的展现P6年度资金计划P7最近三个月基建合同资金支付计划P8施工类合同管理流程合约框架合同发起变更签证工程报量奖励/扣款付款管理结算管理P9施工类合同管理流程合同执行关联单据查看例：更完善的合同管理体系合约框架合同管理变更签证工程报量奖励/扣款付款管理结算管理P10待发生成本管理全项目动态成本——合同管理的结果P11问题2：——这个订单接了赚不赚钱？（事前）——这个订单真的赚钱了吗？（事后）P12盈利时公司概况盈利时控股有限公司是全球精钢表带制造商之一，主要从事以原设备制造形式开发及制造精钢产品，集团净资产达50亿元，员工万余人,土地面积万亩。表业产业年产值跻身世界手表配件制造业第一名盈利时成本管理案例P13盈利时公司概况客户需求产品加工工序繁杂，共有200多道工序半成品分层及BOM结构复杂，加工工序周期长领料完全不能按配套领料,增加了成本投入产量，并且极难控制。最高管理层希望按照每个销售订单来统计成本。实施成功关键在于生产制造与成本系统是否达到准确要求。盈利时成本管理案例P14销售订单生产成本明细表基于销售订单的生产成本报表P15成本差异明细表（标准成本-事前；实际成本-事后）P16成本数据收集-完工产量集成供应链生产入库用完工入库数量直接作为完工产量,约束条件：财务组织核算期间生产类成本中心库存事务类型主要功能完工产量来源P17成本数据收集-在产产量在产产量作用期末未完工量用于约当产量用于在产成本在产产量规则可以取账面在制量可根据实盘数录入或引入主要功能在产产量P18成本业务数据收集-材料费用归集领料出库单是生产材料耗费的数据来源，系统通过单据事务类型、成本中心确定材料耗费是否计入生产成本；领料出库单可直接归集领料对应的具体成本对象或成本对象组；每个物料有默认的归集成本项目，具体领料业务中可按需要调整。领料出库单主要功能P19成本数据收集-人工制造费用归集人工制造费用来源手工录入总账科目余额表取数Excel模板引入其它费用归集单总账取数规则主要功能P20EAS实际成本应用—成本计算功能成本计算成本计算合法性检查费用分配成本计算后台定时自动计算成本计算对账主要功能P21问题3：——为什么成本（费用）这么高？——到底是谁（哪个部门）花的？——你有改善的可能（建议）吗？P22联华超市——中国零售业的龙头企业概况联华超市股份有限公司（联华超市）成立于1991年5月，是中国最大的商业零售企业，经营大型综合超市（大卖场）、超级市场及便利店三大主要零售业态。截至2010年底，联华超市的总门店数目已经达到5172家，遍布全国20个省份及直辖市，其中86%位于华东地区。联华超市连续十年成为以营业额计中国最大的快速消费品连锁零售企业。联华超市于2003年6月27日以H股形式在香港联交所上市，是首家于联交所上市的中国零售连锁超市公司。P23庞大的责任中心体系联华超市分为集团、业态、区总、公司和部门五个层面，共1000个成本中心，由于预算编制明细到门店各处、课，预算责任中心达到1万多个P24关键业务&编制2.1：实现预算数据自动生成门店/部门绩效表数据为各处绩效分表页汇总之和。绩效表又分口径表页，至少包含（但不限于）门店同口径、去年新开、当年新开、历年关闭、当年关闭5个口径通过设置跨组织、跨模板的预算数取数公式，实现了预算数据自动生成，提高预算编制效率与数据的准确性通过自下而上逐级汇总，最终形成总部的预算报表门店/部门绩效表通过设置取数函数由各处绩效分表页汇总生成门店/部门绩效表对应不同的口径，满足不同的统计口径需求基础设置预算编制预算审批预算调整预算控制预算分析P25补充：预算管理-控制策略P26补充：预算管理-控制方式P27预算内继续流转补充：费用报销-预算控制预算控制执行策略，可根据策略不同制定不同流程进行审批P28关键业务&分析6.1：预算分析数据的来源设置预算取数基础资料，并根据基础资料变动情况定期维护基础设置预算编制预算审批预算调整预算控制预算分析应用报表函数，自动取数（总部）的函数格式为LHACCT，各业态函数格式LHACCTDIR通过函数定义将辅助账行的责任中心发生额数据按照口径、业态（公司）等进行分类归集P29关键业务&分析6.2：满足个性化预算分析需求经营绩效横向对比分析执行进度分析经营绩效对标分析基础设置预算编制预算审批预算调整预算控制预算分析P30问题汇总：——项目管理、制造成本管理、预算管理、费用管理、生产与库存管理……——会不会很复杂呢？P31平台BOS开放平台企业建模系统平台组织架构主数据运行引擎安全管理业务规则业务流程工作流系统工具业务工具性能管理动态扩展平台BOS开发平台多通道接入云之家移动应用集团财务财务会计总账应收应付资产管理责任会计利润中心成本中心投资中心资金管理资金结算资金监控银企互联业务运营执行基础供应链行业扩展汽车4S服装零售流通……应用集成CRMPLMMES采购管理生产计划销售管理库存管理生产执行发运管理分销管理集团供应链集中销售客户管理销售协同集中采购供应商管理采购协同集团人力资源基础管理组织管理职务体系劳动力管理员工管理薪酬社保绩效管理绩效考核绩效评估能力管理能力分析评估招聘选拔培训战略管控预算管理财务预算业务预算全面预算合并报表法定合并管理合并账务合并商业分析财务分析HR分析运营分析金蝶EAS产品蓝图业务集成平台云集成平台社交化引擎SNS引擎移动服务移动云平台业务云平台角色门户服务平台智能设备移动工作流移动HR移动销售移动预算财务共享费用管理核算共享集中收付HR共享服务人事服务薪酬服务假勤服务协同运营采购服务协同计划P32ERP系统：功能强大，应用并不复杂P33ERP系统：功能强大，应用并不复杂P34ERP系统：功能强大，应用并不复杂P35提供几十种移动应用–效率类：移动工作流、移动通讯录–运营类：移动订货、移动订单、移动客户、移动库存–管控类：移动财务分析、移动HR分析、移动HR、移动预算移动化EAS移动效率移动运营移动管控移动订货移动订单移动客户移动通讯录移动工作流移动库存移动财务分析移动HR移动预算移动HR分析ERP系统：功能强大，应用并不复杂P36项目成本的管理：项目动态成本、合同管理订单成本的管理：标准成本、供应链管理成本费用的管理：预算管理、财务/费控管理小结Thanksterimakasih感謝谢谢ありがとうขอบคุณ版权所有©1993-2012金蝶软件（中国）有限公司