第十章-国际贸易结算

第十章国际贸易结算票据汇付托收信用证银行保函国际贸易结算的工具票据的作用–支付工具–汇兑工具–信用工具–抵押工具票据的特性–要式性、无因性、流通性票据种类–汇票（BillofExchange，Draft）–本票（PromissoryNote）–支票（Check，Cheque）结算方式–汇付–托收–信用证–银行保函和备用信用证汇票的含义汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。----《中华人民共和国票据法》汇票是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。----《英国票据法》汇票的内容1.表明“汇票”字样2.无条件支付委托3.确定的金额4.付款人的名称5.出票日期6.出票人签名7.收款人的名称8.付款时间9.付款地点10.出票地点汇票的种类1.按出票人的不同商业汇票（CommercialDraft）银行汇票（Banker’sDraft）NEXT商业汇票（CommercialDraft）由工商企业或个人签发的汇票。银行汇票（Banker’sDraft）由银行或其他金融机构签发的汇票。银行汇票一般为光票，不遂附货运单据。2.按收款人的不同记名汇票不记名汇票指示性汇票3.按承兑人的不同商业承兑汇票银行承兑汇票4.按有无随付商业单据–光票（CleanBill）–跟单汇票（DocumentaryBill）5.按付款时间不同–即期汇票（SightDraft）–远期汇票（TimeBillorUsanceBill）本票（promissorynote）•《中华人民共和国票据法》第73条：本票是出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。•本票的必备内容：（1）表明本票的字样；（2）无条件支付的承诺；（3）确定的金额；（4）收款人名称；（5）出票日期；（6）出票人签章；本票的含义出票人签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。------《中华人民共和国票据法》第73条一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。------《英国票据法》NEXT本票的内容1.表明“本票”字样2.无条件的支付承诺3.确定的金额4.收款人的名称5.出票日期6.出票人签字------《中华人民共和国票据法》NEXT本票的种类商业本票1.即期2.远期银行本票NEXT均为即期商业本票（CommercialNote）也称一般本票，是由企业或个人签发的，主要用于清偿国际贸易的债权债务。商业本票建立在商业信用的基础上，有时可以加入银行信用，进口方开出商业本票，经银行背书，到期由出票人偿还本息。银行本票（Banker’sNote）银行本票是银行应银行存款户的需求签发的本票。银行本票都是即期的，由此可称银行本票为银行开立的即期汇票。有些银行还发行见票即付的来人抬头本票，其流通性与纸币相似，可以代替纸币流通。注意：本票上未记载付款地的，以付款人的营业场所为付款地；未记载出票地的，以出票人的营业场所为出票地本票的使用（1）出票（2）背书（3）保证（4）付款（5）追索汇票本票当事人出票人、付款人和收款人出票人和收款人份数一式多份（银行汇票除外）一式一份承兑远期汇票都要经付款人承兑签见，无须承兑承兑前出票人为主债务人，出票人始终为债债务承兑后承兑人为主债务人务人出票人为从债务人。本票和汇票的区别支票的含义出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行或其他金融机构在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。------《中华人民共和国票据法》第82条以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行的无条件支付一定金额的委托或命令。-------《英国票据法》NEXT支票的内容表明“支票”字样无条件的支付委托确定的金额付款人名称出票日期出票签字------《中华人民共和国票据法》第85条支票的种类我国《票据法》1.现金支票2.转账支票其他国家1.划线支票2.未划线支票注意：支票的付款人必须是在付款行设有存款帐户的存户，且在帐户中的存款额不得低于支票的票面金额；否则，构成开立空头支票，要承担相应的法律责任。汇票、本票、支票的比较汇票、本票、支票的异同汇票本票支票作用支付、信用两种作用支付、信用两种作用仅有支付作用性质出票人给予付款人无条件支付命令，二者之间不必先有资金关系出票人约定自己付款是一种无条件付款的承诺出票人和付款人之间先有资金关系，支票只是一种取款的证券当事人出票人、收款人、付款人出票人、收款人出票人、收款人、付款人主债务人承兑前是受票人，承兑后是承兑人出票人银行付款人承兑人、保证人、参加付款人出票人银行出票人责任担保承兑和付款自负付款责任担保支票付款种类1．即期和远期远期汇票需由承兑人签署承兑日期，提示承兑和办理承兑手续2．商业汇票和银行汇票1．即期和远期一般无需提示承兑和办理承兑手续定期本票则需签署日期，提示承兑2．商业汇票和银行汇票见票即付只有银行支票单据要求一套（一式两份或数份），有副本一张正本，没有副本一张正本，没有副本相同要求出票、背书、付款、追索权、拒绝付款证书出票、背书、付款、追索权、拒绝付款证书出票、背书、付款、追索权、拒绝付款证书汇票、本票、支票的异同当事人数目票据份数有无承兑主债务人付款人出票前提票据的使用1.出票（Issue）2.提示（Presentation）3.承兑（Acceptance）4.付款（Payment）5.背书（Endorsement）6.拒付（Dishonour）与追索（Recourse)7.保证（Paymentguaranted）8.参加承兑和参加付款追索（Recourse）权：指持票人具有的要求“前手”退还汇票金额及有关费用的权利。持票人可以向任何一个“前手”追索，但实践中多向主债务人追索。拒付证书（Protest）：由付款地的法定公证人或其他依法有权作出证书的机构如法院、银行、公会、邮局等，作出证明拒付事实的文件，是持票人凭以向其“前手”进行追索的法律依据。货款的结算方式•根据所利用的信用不同，国际货款结算可分为：•基于商业信用：如汇付和托收•基于银行信用：如信用证、银行保证书汇付（Remittance）概念即汇款，付款人通过银行将款项汇交收款人的结算方式。基本当事人–汇款人（Remitter）–收款人（PayeeorBeneficiary）–汇出行（RemittingBank）–汇入行（PayingBank）种类----电汇、信汇、票汇及比较特点及使用汇付方式当事人•汇款人（remitter）：•即付款人，通常是进口人，买卖合同的买方。•汇出行（remittingbank）：•通常是进口人所在地的银行。•汇入行（receivingbank）：•通常是汇出行的代理行，出口人所在地的银行。收款人（payer）：•通常是出口人，买卖合同的卖方。电汇（TelegraphicTransfer,T/T）汇出行应汇款人的委托和申请，以拍发加押电报或电传方式将付款委托通知其在收款人当地的分行或代理行（汇入行），委托它将一定金额的款项解付给指定的收款人。信汇(MailTransfer,T/T)汇出行应汇款人的委托和申请，采用航寄付款委托书的方式，委托汇入行解付一定金额给指定的收款人。票汇(RemittancebyBanker’DemandDraft,D/D)汇出行应汇款人的申请，开立以其海外分行或代理行为付款人，列明汇款人所指定的收款人名称的银行即期汇票，交由汇款人自行寄交给收款人，由收款人凭票向付款人（汇入行）取款的一种汇付方式。票汇与电汇/信汇比较支付工具不同。电汇使用电报、电传，信汇使用信汇委托书/支付委托书，票汇使用银行即期汇票。成本费用不同。电汇收费较高，信汇和票汇费用较低。银行利用汇款资金的时间/汇款速度不同。电汇是最快捷的方式，票汇仅次之，信汇日趋落后，已很少使用。汇付的特点优点:手续简便费用低廉缺点:风险大资金负担不平衡汇付的使用属商业信用，一般用来支付定金、货款尾数、佣金等费用，不是主要支付方式主要有三种作法1.货到付款（PaymentafterArrivaloftheGoods）2.预付货款（PaymentinAdvance）3.凭单付款（CashAgainstDocuments）托收（Collection）概念债权人（一般为出口商）开具汇票，委托当地银行通过它在进口地的分行或代理行向债务人（一般为进口商）收取货款的一种支付方式。当事人–委托人（Principals）----债权人/出票人–委托行（RemittingBank）--托收行–代收行（CollectingBank）–付款人（Payer）---------债务人–提示行（PresentingBank）–需要时的代理（Customer’srepresentationincaseofneed）托收（Collection）种类–按资金单据是否随附商业单据1.光票托收（CleanCollection）2.跟单托收（DocumentaryCollection）–代收行向进口商交单条件1.付款交单（D/P）2.承兑交单（D/A）特点及使用付款交单（DocumentsagainstPayment,D/P）概念出口商在托收委托书中指示银行，只有在付款人（进口商）付清货款时，才能向其交出货运单据，即出口商的交单以进口商付款为条件。种类1.即期付款交单（D/Patsight）2.远期付款交单（D/Paftersight）出口商进口商托收行代收行①合同②即期汇票等⑧通知结汇③单据④提示付款⑤解付⑥全套货运单据⑦收讫通知即期付款交单的操作程序出口商进口商托收行代收行①合同②远期汇票等⑩通知结汇③远期汇票及单据④提示承兑⑤承兑汇票⑥付款提示⑨收讫通知远期付款交单的操作程序⑦付清货款⑧全套货运单据承兑交单（DocumentsagainstAcceptance,D/A）出口商在托收委托书中明确指示银行，进口商在汇票上承兑后即可向银行领取全套货运单据，待汇票到期日再付清货款，即出口商的交单以进口商在汇票上承兑为条件。出口商进口商托收行代收行①合同②远期汇票等⑩通知结汇③远期汇票及单据④提示承兑⑤承兑汇票⑥交单，保留汇票⑨收讫通知承兑交单的操作程序⑦付款提示⑧付清货款托收的特点商业信用对出口商风险较大出口商有一定的资金负担出口商给予进口商的一种资金融通托收的应用注意：根据进口方的资信情况确定托收金额的大小尽可能避免全额托收与承兑交单方式注意了解进口国的贸易政策与惯例一般不能同意进口方指定代收行尽量争取按CIF或CIP条件成交或投保出口信用综合险不要使用记名提单确保货、单、约严格相符应建立健全检查管理制度托收方式适用的国际惯例是《托收统一规则》（UniformRulersforCollection），简称《URC522》信用证（L/C）概念信用证的当事人信用证的内容信用证的种类信用证的特点信用证的作用信用证（LetterofCredit,L/C）开证银行应开证申请人的要求和指示，或开证行以自身的名义，向受益人开立的具有一定金额，在一定期限内凭规定的单据实现支付的书面保证文件。简之，是银行开立的有条件的保证付款的文件。信用证的当事人开证申请人（opener/applicant）开证行（opening/issuingbank）受益人（beneficiary）通知银行（advising/notifyingbank）议付银行（negotiatingbank）付款银行（paying/draweebank）偿付银行（reimbursementbank）保兑银行（confirmingbank）操作序信用证的内容1.关于信用证本身的项目2.关于汇票的项目3.