《计算机财务管理》

《计算机财务管理》❤会计1015-1-《计算机财务管理》【说明】1、本卷考试形式为闭卷2、答题要全面3、程序设计题要求：个性化，避免方法变量相同【题型】一、填空题（共10小题，每题2分，共计20分）二、名词解释题（共2小题，每题5分，共计10）三、简答题（共5小题，每题6分，共计30分）四、模型设计题（共2小题，每题20分，共计40分）【表达式与函数】1、PMT2、DDB3、VDB4、IRR和MIRR5、FV6、PV7、NPV8、固定资产折旧9、LINEST10、INDEX【名词解释】1、VBA2、XBRL3、EXCEL宏4、数据透视表5、IRR6、线性回归分析【简答题】1、规划求解Excel的过程及其提供的报告内容2、XBRL的优势3、EXCEL中获取外部数据4、简述模型的概念5、财务管理模型的建立步骤6、固定资产折旧的几个主要EXCEL函数7、VBA宏程序建立宏的方法8、财务分析的目的9、投资决策指标主要函数《计算机财务管理》❤会计1015-2-【模型设计】1、规划求解问题P144-1602、VBA（程序设计）P321-3393、投资决策问题P171-1824、固定资产更新P183-1885、回归分析P2716、EXCEL窗体及控件应用P2357、最优订货批量决策模型P153一、表达式与函数1、投资决策指标函数（1）净现值函数NPV（）。（P173）语法：NPV（rate，value1，value2，…）功能：在已知未来连续期间的现金流量（value1，value2，…）及贴现率（rate）的条件下，返回某项投资的净现值。参数：rate是各期现金流量折为现值的利率，即为投资方案的“必要报酬率”或“资金成本”；value1，value2，…代表现金流量，最少1个，最多29个参数。说明：valuei所属长度必须相等，而且现金流入和现金流出的时间均发生在期末。（2）内含报酬率函数IRR（）。（P175）语法：IRR（values，guess）功能：返回连续期间的现金流量（values）的内含报酬率。参数：values必须是含有数值的数组或参考地址。它必须含有至少一个正数及一个负数，否则内含报酬率可能会是无限解。IRR函数根据values参数中数字的顺序来解释现金流量的顺序，所以在输入现金流入量和现金流出量时，必须按照正确的顺序排列。Values参数中的正文、逻辑值或空白单元，都被忽略不计。guess为你猜想的接近IRR结果的数值。IRR函数从guess猜测数开始，反复计算直到误差值小于0.00001%，如果在反复计算20此后，依旧无法求得结果，IRR函数则会返回错误值#NUM!。在大部分处理中，并不需要提供guess值。如果省略掉guess，IRR函数将假设它是0.1（10%）。但是，如果IRR函数返回错误值#NUM!，则应使用不同的guess值再试一次。（3）修正内含报酬率函数MIRR（）。（P176）语法：MIRR（values，finance_rate，reinvest_rate）功能：返回某连续期间现金流量（values）的修正内含报酬率。MIRR函数同时考虑了投入资金的成本（finance_rate）及各期收入的在投资报酬率（finance_rate）。参数：《计算机财务管理》❤会计1015-3-values必须是含有数值的数组或参考地址。这些数值分别代表各期的支出（负数）及收入（正数）数额。values参数中至少必须含有至少一个正数及一个负数，否则MIRR函数会返回错误值#DIV/0！。MIRR函数根据values的顺序来解释现金流量的顺序，参数中的正文、逻辑值或空白单元，都会忽略不计。finance_rate代表资金成本或必要报酬率。reinvest_rate代表再投资资金机会成本或再投资报酬率。2、投资决策相关函数——折旧函数分析（1）直线折旧法函数SLN（）。（P177）语法：SLN（cost，salvage，life）功能：返回某项固定资产每期按直线折旧法计算的折旧数额。所有的参数值必须是正数，否则将返回错误值#NUM!。参数：cost为固定资产的原始成本。salvage为固定资产报废时的预计净残值。life为固定资产可使用年限的估计数。（2）年数总和法函数SYD（）。（P178）语法：SYD（cost，salvage，life，per）功能：返回某项固定资产某期间的按年数总和法计算的折旧数额。参数：cost为固定资产的原始成本。salvage为固定资产报废时的预计净残值。life为固定资产可使用年限的估计数。per为指定要计算到第几期折旧数额。life与per参数应采用相同的单位，且per应小于或者等于life。（3）双倍余额递减法函数DDB（）。（P179）语法：DDB（cost，salvage，life，period，factor）功能：返回固定资产在某期间（period）的折旧数额。折旧数额是根据资产的原始成本（cost）、预计使用年限（life）、预计净残值（salvage）及递减速率（factor），按倍率递减法计算得出的。DDB所有参数均需为正。参数：cost为固定资产的原始成本。salvage为固定资产使用期限结束时的预计净残值。life为固定资产预计使用年数。period指所要计算折旧的期限。period必须与life参数采用相同的计量单位。factor参数为选择性参数，缺省值为2，即为“双倍余额递减法”，但用户可改变此参数。（4）倍率余额递减法函数VDB（）。（P180）语法：VDB（cost，salvage，life，start_period，end_period，factor，no_switch）功能：返回某项固定资产某个期间内（start_period与end_period之间）的折旧数额。如果factor被省略，此函数将根据该资产的原始成本（cost）及预计使用年限（life）、预计净《计算机财务管理》❤会计1015-4-残值（salvage），采用双倍余额递减法计算折旧数额。说明：VDB（）函数的概念类似DDB（），都采用某倍率（factor）余额递减法来进行折旧，但VDB（）函数可计算某一期间的折旧额，而DDB（）函数只计算某一期。即VDB（ji,）=jinnDDB1)(),(都代表期数jiVDB（）函数亦为一加速折旧法，其公式为：（cost—前期折旧总数）*factor/life如果factor省略，将假设为2（双倍余额递减法）。如果no_switch为false或者被省略，则当直线折旧数额大于倍率余额递减法计算出的折旧时，VDB函数会将折旧数额切换成直线法的折旧数额。除了no_switch参数为选择性参数外，其他的参数都必须是正数，否则会返回#NUM!错误值。3、现金流量的时间价值函数（1）年金终值函数FV（）。（P221）语法：FV（rate，nper，pmt，pv，type）功能：在已知期数、利率及每期付款额的条件下，返回年金终值数额。FV是函数名。参数：rate：每期利率。nper：年金处理中的总期数。pmt：每期固定支付或收入的数额，即年金。pv：初始值，为一选择性参数。如果此参数省略，则假设其值为0。type：年金类型。其值可以为0或1，type参数值为0，表示普通年金或后付年金；type参数值为1，表示先付年金。如果此参数缺省，则默认值为0.在参数的使用上，若为付出的金额，则需以负数表示；如为收入，则以正数表示。（2）年金现值函数PV（）。（P221）语法：PV（rate，nper，pmt，fv，type）功能：在已知期数、利率及每期付款额的条件下，返回年金现值数额。PV是函数名。参数：rate：每期利率。nper：年金处理中的总期数。pmt：每期固定支付或收入的数额，即年金。fv：终值，为一选择性参数。如果此参数省略，则假设其值为0。type：年金类型。其值可以为0或1，type参数值为0，表示普通年金或后付年金；type参数值为1，表示先付年金。如果此参数缺省，则默认值为0.在参数的使用上，若为付出的金额，则需以负数表示；如为收入，则以正数表示。（3）年金函数PMT（）。（P222）语法：PMT（rate，nper，pv，fv，type）功能：在已知期数、利率及现值或终值的条件下，返回年金，即投资（或贷款）的每期付款额（包括本金和利息）。PMT是年金函数名。参数：《计算机财务管理》❤会计1015-5-rate：每期利率。nper：年金处理中的总期数。pv：初始值，为一选择性参数。如果此参数省略，则假设其值为0。fv：终值，为一选择性参数。如果此参数省略，则假设其值为0。type：年金类型。其值可以为0或1，type参数值为0，表示普通年金或后付年金；type参数值为1，表示先付年金。如果此参数缺省，则默认值为0.在参数的使用上，若为付出的金额，则需以负数表示；如为收入，则以正数表示。4、INDEX（）函数（1）参考地址型INDEX（）函数。（P223）语法：INDEX(reference，row_num，column_num，area_num)功能：返回参考地址范围（reference）中根据行、列数（row_num，column_num）所决定的单元范围的参考地址的内容。参数：reference：一个单元或单元区域的引用。row_num：指定所要选取的对象位于reference里的第几行，该参数可为0。column_num：指定所要选取的对象位于reference里的第几列，该参数可为0。area_num：指定所要选取的对象是位于单元区域的第几个区域，单元区域中的第一个区域编号为1，第二个区域为2，以此类推。如果此参数被省略了，则INDEX函数将采用第一个区域。说明：若row_num与column_num都为0，则INDEX（）函数会返回reference参数的参考地址。若只有row_num设为0，则表示采用reference参数区域中的整列。row_num，column_num及area_num必须能对应到reference里的某一单元，否则INDEX函数会返回错误值#REF!。（2）数组型INDEX（）函数。（P224）语法：INDEX（array，row_num，column_num）功能：返回数组张的一个元素的值，它由行和列的序号索引来选定。参数：array：以数组方式输入的单元范围。Row_num：指定所要返回的元素是位于数组里的第几行，如果要省略该参数，则一定要输入column_num参数。Column_num：指定所要返回的元素是位于数组里的第几列，如果要省略该参数，则一定要输入row_num参数。说明：若同时使用了row_num和column_num参数，则INDEX函数会返回row_num和column_num交叉决定的单元的值。若array仅含单一的行或列元素，则相对应的参数row_num或column_num将变为可选择性的参数。若array仅有多行或列元素，但只是用参数row_num或column_num，则INDEX函数将返回数组中的某一整行或列。《计算机财务管理》❤会计1015-6-在工作表中输入数组时，请按下Ctrl，Shift，Enter组合键。Row_num与column_num参数值必须能对应到array中的某一单元，否则INDEX函数会返回错误值“#REF!”。5、预测函数（1）LINEST（）用于直线回归分析。（P271）语法：LINEST（known_y’s，known_x’s，const，stats）功能：找出直线回归方程Y=a*X+b最适合预测数据的直线回归系数与统计量，并返回该系数与统计量。参数：·known_y’s代表一组因变量Yi：如果known_y’s数组是单一行，则known_x’s中的每一横行将被视为一个独立的自变量。如果known_y’s数组是单一列，则known_x’s中的每一竖列将被视为一个独立的自变量。·known_x’s代表一组自变量Xi：如果known_x’s参数