成本补偿_研究生教育的必然趋势

采购、仓库、出货流程及说明采购管理采购的字面含义：“采”：采摘、选择、选取、摘取、获取、收集、挖取、处理“购”：货币转化为商品的交易过程选择是采购的本质属性采购、购买购买、采购采购、采办、获取、获得、征收、征购资源、供应源开发业务外包、资源外用交换采购狭义的采购：拿钱买东西，即以货币换取物品的交易方式采购就是企业根据需求提出采购计划、审核计划、选好供应商、经过商务谈判确定价格和交货条件，最终签订合同并按要求收货付款的过程商品采购是指单位及个人，为获取商品，对获取商品的渠道、方式、质量、价格、时间等进行预测、决择，把货币资金转化为商品的交易过程。采购采购管理获得：供应链管理根据客户需求，制定生产计划，向采购管理工作确定了未来的采购需求。采购管理提供：采购管理向供应链管理提供了采购供应的约束因素，并使其约束因素达到可视性。也即：在分析供应链计划的可执行性时，供应商的供货能力，是必须考虑的重要因素之一。采购1、采购是从资源市场获取资源的过程。资源市场由能够提供这些资源的供应商组成，包括生活资料也包括生产资料；包括物质资源也包括非物质资源，包括商品资源也包括劳动力、资本、服务等要素资源。2、采购是商流和物流的统一。商流是资源的所有权或使用权从供应商转移到用户手中，主要通过商品交易、等价交换来实现；物流是资源的物质实体从供应商转移到用户手中，通过运输、仓储等物流活动来实现。采购是这两方面的完整结合，缺一不可3、采购是一种经济活动，既有经济效益，也要发生成本。科学的采购和管理就是要在效益和成本之间实现平衡。采购产品产品、品种、规格价格：成本质量：品种、规格、认证数量：需求、库存时间：交货期、提前期、准时性、响应速度地点：来源、供应源；供应商、供应关系5个Right适价(RightPrice)适时(RightTime)适质(RightQuality)适量(RightQuantity)适地(Right为工厂服务---(基本业务)寻找合适的供应商,保证生产的持续采购工作由工厂的某一部门,甚至由工厂的所有人进行操作采购向厂长或生产部经理汇报2、降低单位成本---(责任增大)一名采购经理,可以很好的与供应商谈判,降低单位采购成本,确保交货期.采购担负一定的责任,即不断降低原材料的单位采购成本,其汇报对象为生产部或商务部经理.采购生产订单管理成品交期承诺客户订单采购大项目信息历史信息供应计划需求预测13周滚动预测新品选型选型评估/供应商认证创建BOM/AVL小批量招标，签署框架协议认证合格的材料/供应商AVL预测合同供应商份额合同反馈原材料供应商协同新材料营销项目信息供应商订单执行预测备料供应商管理生产计划流程采购计划流程图计划依据物料采购生产部开始采购部门核对库存计划细分物料需求计划表物料采购流程制定采购计划采购计划表审核否是财务部仓库生产计划表16采购计划流程说明目的适用于公司所有的的原材料、设备、备品备件和各种生产及非生产性低值易耗品等物料（不包含办公用品采购）的月度采购计划的编制、审核及下达；保证采购预算对采购计划的指导作用，确保对于预算外的采购计划经过适当的审批，有效降低不必要的采购成本确保采购计划数量和时间上都可以及时满足生产经营的需求。流程角色主导部门：采购部门配合部门：生产部财务部参与部门:生产部财务部流程说明生产部下达月度生产计划，计划分解到周，每月25日下发下月《生产计划表》到仓库；仓库接收《生产计划表》在两个工作日内根据库存状况，将计划转化为《物料需求计划表》下发到采购；采购在接收到《物料需求计划表》，两日内根据采购周期和需求特性制定《采购计划表》报财务审核；财务接收到《采购计划表》后，壹日内根据生产计划和库存进行审核；采购在收到财务审核通过的《采购计划表》后，实施采购作业。附件《采购计划表》《物料需求计划表17合格供应商管理流程采购部门品质/技术/研发部寻找供方初审认证为合格供方试制供应商生产部开始寻找供方技术标准组织各部门初审通过否?试制鉴定通过否?物料采购流程生产管理流程合格否?现场考察纳入合格供方名录年、季度评审合格否?结束是否（合格供方名录否是是否鉴定报告评审报告20交易关系——合作关系“交易”的采购观点：认为采购就是单纯的购买；在这种简单的采购活动中，买方根本利益是用尽可能少的钱获取尽可能多的资源，买卖双方保持一定的距离相互影响“关系”的采购观点：近年来，大多数组织对买卖双方相互关系的发展给予了更多的关注。在相互关系中，分享和交换的理念使双方在共同交易的过程中都得到好处，取得共同满意的结果。买方卖方工作货币卖方买方信任技术承诺效率信息支持“交易”的关系相互合作的关系合格供应商管理流程说明目的为了稳定供应商，建立长期互惠供求关系，向公司长期供应原辅材料、零件、部件及提供配套服务的厂商。流程角色主导部门：采购部门配合部门：技术部研发部参与部门:采购部门质安部技术部研发部生产部流程说明采购部门依照公司正常性生产原材料或非正常性生产的原材料，由技术部/研发部提供的技术标准，采购部门利用各种管道寻找供应商。采购部门对初选供应商分别记录并做出《供应商调查表》、对供应商员工、生产能力、认证证书、产品检验报告等。对合乎要求采购部门组织技术部、研发部、质安部、生产部对供应商进行初步评审。初步评审未经通过则返回重新寻找供应商，经通过后进行小批量试制，试制产品经技术、品管、研发鉴定，未经通过则重新要求供应商试制，试制三次不合格，则重新寻找供应商；鉴定经通过，采购部门组织进行现场考察，现场考察合格后，进行小批量试产，试产三次不合格，则重新寻找供应商，通过后纳入《合格供应商名录表》。日常采购部门按供应商管理办法进行考核附件《供应商调查表》《合格供应商名录表》《供应商年、季度评审表》21生产物料采购流程编制申购单下采购订单开始送检入库采购部门财务部质安部签订采购合同采购计划流程仓库物料申购申购单采购合同表追踪交货期收货送检验收入库单仓库入库流程否是审核否特殊采购否?询、比、议价是否总经理审批是否是合格否?25生产物料采购流程说明目的规定物料采购流程，为了保证购买性价比更好的物料和保证物料的保质保量按期交货。规定采购合同评审的流程，确保物料采购合同有效性和实用性。流程角色主导部门：采购部门配合部门：质安部参与部门:采购部门供应商质安部财务部流程说明仓库根据《采购计划表》编制《申购单》，经财务审批，总经理审核传至采购部门；采购部门根据申购单，判断物品是否特殊采购，选择供应商下达《采购订单》或合同；《采购订单》或《采购合同》下达后，采购人员对供货周期进行跟踪；货物送到后，采购人员携物品开《验收入库单》送至品质管理部检验（验收单一式五联：存根联、财务联、仓库联、核算联、检验联）；判定为不合格品走不合格品控制流程，合格产品办理入库作业。附件《申购单》《采购合同》《验收入库单》26采购合同签订外协品采购流程采购部门开始询、比、议价质安部外协厂商确认追踪交货期外协厂商交货办理入库否是财务部外协厂商确认采购合同表追踪交货期外协厂商交货仓库入库流程询、比、议价审批比价单是否采购计划流程合格否?29外协采购流程说明目的为了确保本公司外购产品均能符合适质、适时、适价并适时供应本公司销售计划所需产成品优质的品质及售后服务之合格外协厂商。流程角色主导部门：采购部门配合部门：质安部参与部门:采购部门质安部财务部流程说明采购人员根据采购计划,判断物资是否需要外协采购，如需外协采购，进行询价、比价、议价流程；形成比价单后报财务审批；确定外协供应厂商，外协厂商的确认需组织质安部、技术部等共同参加；采购与其外协厂商签订协议书（包括供货合同和品质保证书），进行采购作业。附件采购合同表比价单30填具报销单申购单、合同采购付款流程采购部门发票审核财务部开始核对发票付款申请结束发票核销付款申请报销发票发票核销验收入库单审核总经理付款是审批物料采购流程付款申请单否否是预付款否?采购预付款流程是否确定付款方式采购付款流程说明目的适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料,低值易耗品,固定资产的所有采购与付款。流程角色主导部门：采购部门配合部门：财务部参与部门:采购部门财务部总经理流程说明采购物资经检验合格入库，要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单办理报销发票手续。编制付款申请单，先由部门部长审核然后交至财务部长审核无误后呈交总经理审批；未经审批则返回重新核对。总经理审批通过后将付款申请单交至财务部安排付款、发票核销。附件付款申请单预付款申请采购预付款流程采购部门财务部开始是结束发票核销预付款跟催发票预付款申请跟催发票发票核销总经理付款物料采购流程预付款申请单采购合同表审核审批是否核对及报销发票否预付款否?采购付款流程是否采购预付款流程说明目的适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料,低值易耗品,固定资产的所有采购与付款。流程角色主导部门：采购部门配合部门：财务部参与部门:采购部门财务部流程说明编制《预付款申请单》，先由部门部长审核然后交至财务部长审核无误后呈交总经理审批；未经审批则返回重新核对。总经理审批通过后将预付款申请单交至财务部安排付款。采购物资经检验合格入库，及时跟催并要求供应商开具发票（增值税专用发票或普通）与验收入库单核对无误后同申购单、验收入库单办理报销发票手续。附件付款申请单原材料入库流程采购部门验货开始点收入库及记账验收入库单入库记账仓库财务部物料采购流程原材料出库流程验收入库单账务处理目的对本公司进料的数量进行控制，确保进料数量准确，满足生产的需要。流程角色主导部门：采购部门配合部门：仓库参与部门:采购部门质安部财务部流程说明仓库根据采购人员送达的送货单点收货物（只限于合格产品），核对是否有误，无误后仓库按指定的区域储放。若是生产急料，仓管可放生产备料区。点收完毕，办理记账手续，同时登记ERP，月末将相关票据传递至财务。附件验收入库单原材料入库流程说明仓库发料领料单原材料出库流程仓库申请领料仓库发料出库及记账结束生产部出库记账客服/技术/研发部财务部生产领料流程审核否是账务处理领料单总经理申请领料领料单开始原材料出库流程目的对所有原材料出库工作的规范化管理，满足生产的需要。流程角色主导部门：仓库配合部门：生产部门参与部门:仓库财务部流程说明仓库所有材料出库，均需凭有效之《领料单》予以发料。生产部领用材料,仓库凭生产技术部门的用料定额和生产部负责人签发的领料单发料。发料完毕，办理记账手续，同时登记ERP，月末将相关票据传递至财务。附件领料单成品（含外协品）入库流程仓库产成品入库仓库核对数量开始入库及记账结束生产部货品核对入库记账财务部帐务处理生产管理流程填写入库单入库单采购部门外协品采购流程成品（含外协）入库流程说明目的对本公司成品、外协品入库要求及规范化管理，满足出货的需要。流程角色主导部门：仓库配合部门：生产部参与部门:仓库财务部流程说明所有成品入库，仓库根据《流转单》点收货物，核对是否有误，按指定的区域、产品的分类堆放，开具《入库单》。若是急发货，仓管可安排暂放在待发货区。点收完毕，办理记账手续，同时登记ERP，月末将相关票据传递至财务。附件入库单出库记账成品出库流程采购部门/仓库发货通知仓库发货开始发货通知出库记账结束商务部发货办理出门证财务部发货通知单帐务处理出库单送货单出门证审核是否成品出库流程说明目的对公司出货进行控制，确保出货准确无误，防止成品品质在出货前发生变异。流程角色主导部门：市场部配合部门：仓库生产部参与部门:财务部流程说明仓库接到经审核的《发货通知单》后，应及时办理相关出库手续；开具《出门证》；发货完毕，办理记账手续，同时登记ERP