成本计价

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成本计价成本计价的目的:通过成本计价,计算品号的平均单位成本,同时生成「商品期末库存统计档」、「商品期末分库统计档」、「借出商品期末统计档」、「借入商品期末统计档」等文档当月的信息,并更新「库存异动明细信息档」、「借出异动明细档」、「现有库存量档」的单位成本及成本.成本加价的处理步骤:检查设置↓检查未审核单据↓检查库存合理性↓开始计价↓计价完成成本计价的处理逻辑:1.检查设置:a.检查品号的成本计价方式:可为月加权平均、移动平均、先进先出、分批认定b.检查进销存设置档的调整单的编码方式:必须为1-6(自动编号)C.检查结账年月的正确性:必需大于进销存参数设置的关账年月,如果参数里结账年月和关账年月都为空,此项打叉,如果关账年月有,进销存参数设置档(tpacba)中结账年月(cba003)为空白,库存异动明细档(jsklna)中日期(lna006)最小的那一笔信息的年月与关帐年月(cba002)对比,取较大者,当最小的异动年月=进销存参数设置档(tpacba)关帐年月(cba002)的下一个月,则缺省为最小的异动年月,当最小的异动年月进销存参数设置档(tpacba)中关帐年月(cba002),则缺省为关帐年月的下一个月如果关账结账年月都不为空,只能为结账年月的下个月,不可跨月价差、尾差和分库调整价差调整当进货单和发票的价格不一致时,会自动生成一张调整单,将进货成本对应调整例如:数量单价进货A1010发票A109成本计价生成调整单,将A的成本调减10注:进货价差调整单的影响成本码是T尾差和分库调整:调整尾差的意义:把库存数量为0,成本不为0的品号进行调整,此处的尾差调整只针对总的库存数量和总的库存成本而言,没有分库的概念。引起尾差的原因一般是由于单位成本取值于不能除尽的小数。调整分库成本的意义:对相同品号存放在不同仓库的成本进行调整尾差调整:A品号对于仓库001:10月20日进货数量:10单价:1010月21日销货数量:10单价:15对于仓库002:10月20日进货数量:20单价:910月26日销货数量:20单价:14月底成本计价后,A的单位成本是9.33对于001仓库数量:0成本:100-10*9.33=6.7对于001仓库数量:0成本:20*9-20*9.33=-6.6所以:应调整001仓库成本减6.7,002仓库成本增6.6成本计价分库调整的意义:把相同品号存在不同仓库的成本进行调整举例:进货单仓库单价数量总成本品号AA22040品号AB51050销货单A31957成本计价之后(分库调整前):A仓1个成本是-17B仓10个成本是50进行分库调整:(查看分库存量表)仓库数量单位成本总成本A133B1330生成调整单对于A仓库成本调增20对于B仓库成本调减202.检查未审核单据,保证成本计价的准确性若有勾选但检查未通过,则不可继续下一步,只能选择退出须检查的单据及其相关字段单据别文件名单据日期审核码调拨单JSKLCA调拨单单头档LCA003LCA009调整单JSKLBA调整单单头档LBA003LBA012入库单JSKLHA入库单单头档LHA003LHA012出库单JSKLIA出库单单头档LIA003LIA012报废单JSKLJA报废单单头档LJA003LJA012期初开账单JSKLKA库存期初开账单单头档LKA002LKA008月末成本补入JSKLLA月末成本补入单头档LLA003LLA011组合单JSKLFA组合单头档LFA003LFA014拆解单JSKLGA拆解单头档LGA003LGA014验收/进货单JSKJDA验收/进货单单头档JDA003JDA026退货单JSKJFA退货单单头档JFA003JFA026销货单JSKKEA销货单头档KEA003KEA040销退单JSKKFA销退单头档KFA003KFA042借入单JSKJAA借入单单头档JAA003JAA019借入还出JSKJBA还出单单头档JBA003JBA012借出单JSKKAA借出单头档KAA003KAA019借出还入JSKKBA还入单头档KBA003KBA012领/退料单SGMRBA领/退料单头档RBA004RBA012生产入库/退回单SGMRCA生产入库/退回单头档RCA004RCA016送/退料单SGMRFA送/退料单头档RFA004RFA015委外进/退货单SGMRGA委外进/退货单头档RGA004RGA0503.第三步:检查库存合理性检查上月期末库存数量、期末库存成本是否有负值的信息(若有,不能通过)试算本月期末库存数量、期末库存成本是否有负值的信息有任一笔信息为负值,则检查未通过,显示错误讯息“本月试算结果仍有期末库存数量、期末库存成本为负值的信息,会导致计价的结果不正确,请先将异常排除后再运行成本计价若有任一笔资料期末库存数量为负值,则检查未通过,显示错误讯息本月试算结果仍有期末库存数量为负值的资料,会导致计价的结果不正确,请先将异常排除后再执行成本计价若无期末库存数量为负值的资料,但有任一笔资料期末库存成本为负值的资料,则显示警告讯息'':本月试算结果仍有期末库存成本为负值的资料,重新计算成本后可能就可以正常,但如果执行成本计价后仍有负值,则建议以出入库流水帐来检查输入单据资料是否正确,并将异常排除后再重新执行成本计价4.开始计价:计价开始*清除商品期末库存统计档(jsklpa)中年月(lpa002)=结账年月的所有信息*清除商品期末分库统计档(jsklpb)中年月(lpb002)=结账年月的所有信息*删除因该月成本计价所生成的调整单•计算平均单位成本并更新相关异动档的单位成本及成本•成本计价的来源单据:组合单主件、拆解单主件、验收单、进货单、退货单、生产入库单、生产退回单、委外进货单、委外退回单、调数量和成本的调整单移动平均成本:计算公式:移动平均单位成本=(期初存货金额+本期进货净额)/(期初存货数量+本期进货净量)例如:品号A:期初数量:10期初成本:10010月10日进货数量5单价:1010月11日进货数量5单价:2010月12日销货数量10单价:1610月13日进货数量20单价:1510月14日销货数量8单价:20月底成本计价之后:10月12日A的单位成本为(100+10*5+20*5)/(10+5+5)=12.510月14日A的单位成本为(100+10*5+20*5-12.5*10+20*15)/(10+5+5-10+20)=14.17月加权平均成本:计算公式:月加权平均单位成本=(期初库存成本+本期影响成本的总异动成本)/(期初库存数量+本期影响成本的总异动数量)例如:品号A:期初数量:10期初成本:10010月10日进货数量5单价:1010月11日进货数量5单价:2010月12日销货数量10单价:1610月13日进货数量20单价:1510月14日销货数量8单价:20月底成本计价之后:A的单位成本为(100+10*5+20*5+20*15)/(10+5+5+20)=13.75•先进先出法核算类型:采用总仓核算(品号)•1.入库成本:(如进货单,调数量和成本)•2.核算出库成本:已知数量,需核销入库队列的结存数量和金额,并根据FIFO规则计算出库单价和成本,最后需更新JSKLNA的单位成本和成本。(类似销货单,只调数量)•3.指定出库成本:已知数量和出库成本,只需核销入库队列的结存数量和金额,不需要更新JSKLNA的单位成本和成本。(如调数量和成本的出库单)•4.不参与核算:(调拨单)算法参见FIFO先进先出成本制:日期交易形态交易信息先进先出计价过程数量单位成本金额9日购入50件10元500元10日购入10件9.5元95元11日领出30件10元300元领出9日入库物料30件,单价10元,金额300元。合计:领出30件,总金额300元,单价即为10元。12日购入20件11元220元13日领出35件10元350元领出9日购入物料20件,单价10元,金额300元。领出10日购入物料10件,单价为9.5元,金额95元领出12日入库物料5件,单价为11元,金额55元合计:领出35件,总金额350元,单价即为10元。分批认定成本制:指对每次出库的物料进行个别辨认,看属于那批或那几批入库,然后分别按照所属各批的入库成本来确定出库成本。日期批号交易形态交易信息先进先出计价过程数量单位成本金额8日001购入30件9元360元9日002购入50件10元500元10日002购入10件9.5元95元11日002领出30件10元300元①领出9日同批号入库物料30件,单价10元,金额300元。合计:领出30件,总金额300元,单价即为10元。12日002购入20件11元220元13日001购入40件10元400元15日002领出35件10元350元①领出9日同批号购入物料20件,单价10元,金额300元。②领10日同批号购入物料10件,单价为9.5元,金额95元③领12日同批号入库物料5件,单价为11元,金额55元合计:领出35件,总金额350元,单价即为10元。16日001领出20件9元360元①领出9日同批号入库物料20件,单价9元,金额180元。合计:领出20件,总金额180元,单价即为9元。对于组合拆解的平均单位成本:例如:组合关系:c由d组成,1比1的关系进货单:c进货数量4个,单价1;d进货数量4个,单价2组合单:组合2个c拆解单:拆解1个c月加权成本计价后c,d的平均单位成本组合关系:c由d组成,1比1的关系计算逻辑:1.先算组合、拆解单单身子件的成本d=(0+4×2)/0+4=22.算组合、拆解单单头主件的成本c=(0+进货金额+组合金额-拆解金额)/(0+进货数量+组合数量-拆解数量)=(0+4×1+组合单单身子件成本加总-拆解单单身子件成本加总)/(0+进货数量+组合数量-拆解数量)=(0+4+(2×2)-(1×2))/(0+4+2-1)=6/5=1.2月底成本计价之后更新:*更新商品期末库存统计档(jsklpa)*更新商品期末分库统计档(jsklpb)*更新借入商品期末统计档(jskjha)*更新借出商品期末统计档(jskkda)*生成调整单*更新现有库存量档(jskloa)生产成本计算生产成本计算的目的:计算各工单、委外单当月的材料、人工、制费、委外等成本,以及本月的产品成本,更新工单成本档和产品成本档生成成本计算的步骤:1.检查设置2.输入人工制费3.计算低阶码4.计算工单成本5.计算产品成本6.计算完成1.检查设置:a.检查进销存参数设置档(TPACBA)中成本计价方式进销存参数设置档的成本计价方式为[月加权平均成本制],才可运行生管成本计算b.检查进销存参数设置档的调整单编码方式c.检查计算年月,计算年月需为现行年月(结账年月+1)2.输入人工制费先输入人工制费科目,再输入人工制费金额3.计算低阶码低阶码指的是所有BOM结构中的最低级次码例如:阶数:0W┃┏━━━━━┻━━━━━┓┃┃阶数:1XY┃┏┻━━━┓┃┃阶数:2CZ阶数:0A┃┏━━━━━┻━━━━━┓┃┃阶数:1BC┃┏━┻━━━┓┃┃阶数:2DE则C的低阶码为24.计算工单成本逻辑:找出所输入年月成本作业所产生的调整单,先将该调整单取消审核,然后删除该张调整单清除所输入年月的工单成本档(SGMQKA)、产品成本档(SGMQLA生成当月的生产入库单的信息至工单成本档(SGMQKA)生成当月的委外进货单的信息至工单成本档(SGMQKA)例如:阶数:0A┏━━━━━┻━━━━━┓┃┃阶数:1BC┃┏━━┻━━━┓┃┃阶数:2DE本月总人工成本为300总制造费用为600A的人工分摊权数:1制费分摊权数:2B的人工分摊权数:2制费分摊权数:1本月A生产入库400本月B生产入库200则:人工成本的总入库量为:400*1+200*2=800制造费用的总入库量为:400*2+200*1=1000A的总人工成本为:300*(400*1/800)=150A的总制造费用为:600*(400*2/1000)=480B的总人工成本为:300*(200*2/800)=1

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