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-1-邦鼎旺正大酒店财务分析会制作：财务部日期：2010年7月02日-2-分析结构第一章整体经营概况及特殊情况说明第二章整体收入分析第三章餐饮客房收入分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-3-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章第三章第四章第五章第六章第七章第八章第九章第十章第十一章-4-１、整体营业状况汇总说明注：1、由于一月二月在财软件中是一起核算的，本次重点主要分析三月、四月、五月数据。邦鼎旺正大酒店1-5月份营业状况汇总项目1月2月3月4月5月总收入1100514.51206829.571178290.671855139.65净利润-15390354432-1440673-3321.17餐饮总收入35494472426527608339428608432餐饮利润-135303347126163975-496465.4-23374.1客房总收入100536.51976914934127594491051394客房利润-402445194223334300384731.8748730-5-0200000400000600000800000100000012000001400000160000018000002000000一月二月三月四月五月1100514.50120683011782911855140总收入柱状图分析总收入总费用成本列2柱状分析图-6-0200000400000600000800000100000012000001月2月3月4月5月100536.51976914934127594491051394502981.993467.67159112.165374717.21302663.59图表标题总收入总费用客房收入柱状图-7-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-8-财务预警指标-月度指标类别序号指标本期去年同期营运能力分析1货币资金周转天数2存货周转天数3固定资产周转率4总资产周转率销售能力分析5千升酒净收入6千升酒销售成本7千升酒管理费用8千升酒利润控制能力分析9销售成本偏差率10管理费用偏差率11净利润偏差率资产管理能力分析12固定资产成新率13闲置固定资产比率注:１、固定资产成新率=平均固定资产净值/平均固定资产原值x100%；平均固定资产净值=(年初固定资产净值+年末固定资产净值)/2；２、闲置固定资产比率=期末闲置固定资产净值/期末固定资产净值x100%;注：本指标按季度计算-9-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品获利能力分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章盈亏平衡点及单因素变动分析-10-产品销售量分析本月累计累计结构本月累计累计结构本月累计累计结构1、青岛啤酒产品１11,73383,92862%10,64047,85037%2,98020,05517%产品２1,71316,07312%1,50017,50014%1,53315,67914%产品３其他小计13,446100,00174%12,14065,35050%4,51335,73431%2、第二品牌产品１1.0056.000.04%产品２产品３其他小计1.0056.000.04%3、区域品牌产品１100488227%155595508%238780807%产品２74718,55514%5004844037%6,26464,72556%产品３4007,0765%53359255%3046,3876%其他小计2,15134,45326%2,58863,91550%8,95579,19269%合计15,598134,510100%14,728129,265100%13,468114,926100%其中公司内部1517312755794.00%1415512369095%1286410545291%本期去年同期销量品种预算单位：千升注：１、产品品种按照各公司分析需要填写，每个品牌取销量最大的前3个填写，其余汇总放入其他，如有特殊品种需要说明，请单独列示；２、第二品牌请分明细品牌填写，区域品牌请注明品牌名称。-11-1900018044164271,0208719505000535948471,6811,4602,1003,0202,4292,0436,5006,0064,95605,00010,00015,00020,00025,00030,00035,00040,000累计预算本期累计去年同期其他产品５产品４产品３产品２产品１3652632438累计销售量：千升+10%+11%+21%+13%累计销售结构分析92%95%107%3664099%-12-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-13-2005年x月累计2004年x月累计人民币(万元)元/千升人民币(万元)元/千升销量（万千升）343.56305.85净收入739,8752,154631,6112,065可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利润255,589744224,349734销售/市场/分销费用141,888413117,096383销售利润113,701331107,253351管理费用60,33217653,903176其它经营收入/(支出)3,398102,2948经营利润56,76716555,644182补贴收入4,737144,98316财务费用/非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益6,650194,31014所得税14,7944312,93942净利润33,0299628,65594管理报告分析－累计同比-14-单位：万元2004年x月累计净利润28,655(逆差)/顺差销量因素38,204收入/成本/组合31,2404,368固定生产成本-11,332销售/市场/分销费用-24,792管理费用-6,429其它经营收入/(支出)1,104经营利润变动1,123补贴收入-246财务费用/非经营性收支7,692少数股东利益-2,340所得税-1,855净利润变动4,3742005年x月累计净利润33,029因素变动分析–累计同比注：１、销量因素=（本年销量-去年销量）x去年单位可变利润2、收入/成本/组合=本年毛利润-去年毛利润-销量因素-固定生产成本因素-15-2005年x月累计2005年x月累计预算人民币(万元)元/千升人民币(万元)元/千升销量（万千升）343.56305.85净收入739,8752,154631,6112,065可变成本387,4291,128321,7371,052可变利润352,4461,026309,8741,013固定成本96,85728285,525280毛利润255,589744224,349734销售/市场/分销费用141,888413117,096383销售利润113,701331107,253351管理费用60,33217653,903176其它经营收入/(支出)3,398102,2948经营利润56,76716555,644182补贴收入4,737144,98316财务费用/非经营性收支-7,031-20-14,723-48少数股东利益6,650194,31014所得税14,7944312,93942净利润33,0299628,65594管理报告分析－累计预算-16-单位：万元2005年x月累计预算净利润28,655(逆差)/顺差销量因素38,204收入/成本/组合31,2404,368固定生产成本-11,332销售/市场/分销费用-24,792管理费用-6,429其它经营收入/(支出)1,104经营利润变动1,123补贴收入-246财务费用/非经营性收支7,692少数股东利益-2,340所得税-1,855净利润变动4,3742005年x月累计净利润33,029因素变动分析–累计预算对比-17-补贴收入分析单位：万元项目本年累计应该收到本年累计实际收到本年累计应收未收数本年以前年度小计增值税122606712762所得税3333-城建税及教育费附加其他854611716339小计207106217323101-18-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-19-累计各品种边际贡献分析注：1、边际贡献计算到制造成本，即单位边际贡献=单位净收入-直接材料(包括主要原材料、辅助材料、燃料动力、包装物）2、产品取本年销量最大的前4种和最小的后4种填列累计销量（千升）单位边际贡献（元）累计边际贡献总额(万元)本年本年结构比同期本年同期本年本年比重%同期同期比重%产品１91,40963%70,3864115413,75753%3,80853%产品２19,13813%20,3562362034526%4136%产品３17,14712%14,3571,0128521,73524%1,22317%产品４9,2256%11,54778484572310%97614%产品５7,5625%11,432985101074510%1,15516%产品６5560.4%214578652320.5%140%产品７产品８其他4070.3%8521,1361,052461%901%合计145,444100%129,1444915547,141100%7,155100%-20-1136101298578457841123649184565254120355410528521010020040060080010001200其他产品3产品5产品4产品6产品1产品2合计本年累计同期同期累计各品种单位边际贡献对比图单位：元/千升-21-63%13%6%5%0%0%54%6%10%1%1%11.9%24.0%10%0%10%20%30%40%50%60%70%产品１产品2产品3产品4产品5产品6其他销量比重边际贡献比重本年累计各品种销量、边际贡献比重分析-22-分析结构第一章经营概况及特殊情况说明第二章预警指标分析第三章销量分析第四章利润分析第五章产品边际贡献分析第六章生产成本分析第七章消耗指标分析第八章费用分析第九章资产负债表分析第十章主要物资采购价格分析第十一章盈亏平衡点、产能利用率及单因素变动分析-23-成本完成情况单位本年累计累计预算完成预算去年同期同比增幅产量千升25,67721,770118%24,0007%生产成本万元4,0423,231125%3,65810%单位生产成本元/千升1,5741,484106%1,5243%注：去年同期生产成本取去年同期实际发生金额-24-产量、单位成本同期比较1000015000200002500030000350001月2月3月4月5月6月7月8月9月600800100012001400160018002005年产量2004年产量预算产量2005年