咖啡书吧项目投资评估

讲解步骤：一•项目概况二•项目特色三•项目数据四•财务分析项目概况项目背景：医学研究表明，咖啡豆含有大量人体有益的健康成份。咖啡因对人体并没有想像中的危害，反之，咖啡中一些的成份对于人体有很多的保健功效。现代大学生生活品味不断提高，生活品质要求逐渐提升，本地娱乐休闲项目少，且咖啡书吧在本地是个市场缺口。据网上调查，接近八成的青年大学生都有光顾咖啡店的习惯，而且半数受访者每月消费三至四次.有近四成的受访者青睐品牌咖啡店，环境和情调是他们消费的重要源由。项目地址及规模地址：**步行街选址原因：喝咖啡属于文娱休闲的娱乐活动，将咖啡店地址定在大学校园附近，有利于形成一个固定的客户群。且新苑地处市中心，四周交通便利，人口相对密集，人流量相对多，能吸收更多的外来顾客。规模：30平米租金4.5万元/年项目特色•以“阅读、音乐、交友”为主题，打造***特色咖啡书吧，为广大***群众提供一个新型的娱乐交友为一体的休闲会所SWOT分析S优势W劣势T威胁O机会1.价格上，我们咖啡书吧比其他咖啡店的更加低廉，在性价比方面更加明显，吸引大众来消费。2.环境上，我们以咖啡与书屋二合一，又独具特色的外文读本和中文读本，少数民族期刊等，适合不同消费群体。我们的成列布置更加贴近大众，温馨舒适，安静惬意，在喝咖啡中沉浸在阅读的海洋中，便于放松心情。3.地势有利，拥有浓厚的文化氛围，靠近大学，多所高中。1.成本劣势，并未形成成熟的厂商原料供应链。2.书的前期投资非常高，种类也有一定的限制。尤其是外文版和少数民族版的图书。3.起初的产品种类少，导致选择机会少。1.适合当今社会市场发展需求，有大量潜在的消费者，大学生，上班族，社会青年，老板，白领等。2.我们可通过更先进的宣传手段，建立微信公众平台，微博宣传，亲团团购等方式。3.我们以独特的餐厅主题及风格为吸引力引起消费者的好奇心，从而进一步发展成为固定消费群体。3.人们消费水平提高，对于物质生活要求也有所提高，乐于享受生活。1.品牌价值不足，咖啡店面分布没有连锁店，认可度等方面，威胁较大。2.本地的一些咖啡店早已经营许久，可能已经率先占有一席之地。对我们的顾客员数量有一定的威胁。3.受周围奶茶等饮料替代品店抢占消费顾客，降低我们销售额。咖啡馆项目基础数据规模：店面30平方米，无需请人，几个合伙人自己做进度：建设期不需要太多时间【咖啡书吧花短时间装修（一至两个月）】。生产期为5年，计算期5年。资金来源：自有5万元，自筹5万元建设期投资费用估算表名称数量单价金额备注磨豆器1300300咖啡机1500500咖啡杯5010500餐桌81501200四人木桌餐具508400靠背椅20801600沙发4200800音响设备132003200广告费500装修(装修部分及书籍等)8000营业执照1200卫生许可证1200总计17400①在初期建设期投资费用估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额详见表：总投资=建设期投资+每年流动投资=1.74+9.3688=11.1088（万元）咖啡成本（每杯咖啡需要7-8g咖啡原料）：现磨咖啡豆400元/kg，折合成2.8元/次，雀巢0.8元/包，麦斯威尔1.2元/包，韩国麦馨：2.3元/包，蓝山6.28元/次，摩卡7.2元/次，意大利12.8元/次，哥伦比亚VIA星巴克6.4元/包，卡布其诺5.6/包。咖啡平均成本=（2.8+0.8+1.2+2.3+6.28+7.2+12.8+6.4+5.6）/9=5.04元/杯.按成本的25.5%定价，咖啡平均销售价格为20元/杯。奶茶小杯4元/杯，中杯5元/杯，大杯6元/杯，茶饮品及果汁5元/杯。奶茶平均成本=3元/杯，前两年预估每月销售咖300杯，小杯奶茶50杯、中杯50杯、大杯50杯、茶饮品和果汁50杯。后三年预估每月销售咖600杯，小杯奶茶100杯、中杯100杯、大杯100杯、茶饮品和果汁100杯。1-2年每月销售收入为7000，年销售收入为84000元.后三年每年销售收入为168000元。销售成本和销售收入：税金及附加：年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。1-2年销售税金及附加计算：营业税=8.4*5%=0.42万元城乡维护建设税0.42*4%=0.0168万元教育费附加=0.42*1%=0.0042万元销售税金及附加0.441万元3-5年销售税金及附加计算：营业税=16.8*5%=0.84万元城乡维护建设税0.84*4%=0.0336万元教育费附加=0.42*1%=0.084万元销售税金及附加0.9576万元固定资产折旧和摊销额：折旧单位:元序号项目原值折旧，摊销年限年折旧.摊销额1装修8000515202设备8500516153营业执照2005384卫生许可证2005385广告费500595合计：折旧额3306购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.74万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，残值率为5%，年折旧额为3306元。总成本费用估算：总成本费用估算表单位/元序号名称计算期/年123451房租35000350003500035000350002水电费600060006000600060003维修费100010001000100010004原材料25200252005040050400504005折旧费33066财务费用6006006006006008总成本费用7110671106963069630696306财务分析利润及利润分配表单位/万元序号项目计算期/年123451销售收入8.408.4016.8016.8016.802销售税金及附加0.4410.4410.95760.95760.95763总成本费用7.11067.11069.63069.63069.63064利润总额0.84840.84846.21186.21186.21185所得税（25%）0.21210.21211.552951.552951.552956净利润0.63630.63634.658854.658854.65885财务现金流量：固定资产期末回收残值1.74*0.05=0.087（万元）现金流入：第1年到第2年8.4（万元），第3年到第4年现金流入16.8（万元），第五年现金流入量=销售收入+期末残值=16.887（万元）现金流出量：初始投资1.74（万元）第1年到第2年现金流出量：总成本费用+销售税金及附加+所得税=7.1106+0.441+0.2121=7.7637（万元）第3年到第5年现金流出量：总成本费用+销售税金及附加+所得税=9.6306+0.9576+1.55295=12.14115（万元）咖啡书吧现金流量表：项目年份012345现金流入（CI）8.48.416.816.816.887现金流出（CO）1.747.76377.763712.1411512.1411512.14115净现金流量（NCF）-1.740.63630.63634.658854.658854.74585累计净现金流量-1.74-1.1037-0.46744.191458.850313.59615单位：万元i=5%静态投资回收期：净现值NPV=-1.74+0.6363*（P/A，5%，2）+4.65885*（P/A，5%,2）*（P/F，5%,2）+4.74585*(P/F,5%,5)=-1.74+0.6363*1.859+4.65885*1.859*0.9070+4.74585*0.7835=14.4966（万元）静态回收期Pt=3-1+0.4674/4.65885=2.1（年）动态态投资回收期：单位：万元i=5%项目年份012345现金流入（CI）8.48.416.816.816.887现金流出（CO）1.747.76377.763712.1411512.1411512.14115净现金流量（NCF）-1.740.63630.63634.658854.658854.74585净现金流量的现值-1.740.60600.57714.02433.83283.7194累计净现金流量的现值-1.74-1.134-0.55693.46747.300211.0196动态回收期=Pt=3-1+0.5569/4.0243=2.138（年）内部收益率：净现值NPV=-1.74+0.6363*（P/A，IRR，2）+4.65885*（P/A，IRR,2）*（P/F，IRR,2）+4.74585*(P/F,IRR,5）=0当i=40%时NPV=-1.74+0.6363*1.224+4.65885*1.224*0.5102+4.74585*0.1859=2.8304当i=40%时，净现值为正值，说明内部收益率IRR大于40%，从而IRR10%,所以此项目可行。（要求IRR至少达到10%）咖啡书吧项目可行性分析人员安排：总经理：市场调查预测：数据收集整理：数据审核修正：投资项目数据分析：PPT制作：