银行承兑汇票、P2P和过桥业务

银行承兑汇票、P2P和过桥业务票据票据一般是指出票人根据法律的规定所签发的,由自己或者委托他人在见票时或者在一定的票载日期,无条件支付票面金额给持票人或者收款人的一种有价凭证.票据的特征:⑴有价证券⑵要式证券⑶无因证券⑷文义证券⑸流通证券票据的种类：1、汇票。包括：银行汇票、商业汇票2、本票。包括：商业本票、银行本票3、支票。包括：记名支票、不记名支票、划线支票、现金支票、转帐支票汇票汇票是由出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。银行汇票是汇款人将款项存入当地出票行,由出票银行签发的,由其或代理兑付行在见票时,按照实际结算金额无条件支付给持票人或收款人的票据。商业汇票是出票人签发的,委托付款人在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。商业汇票的付款期限由交易双方商定,但最长期限不能超过六个月。银行承兑汇票1）银行承兑汇票是由银行担任承兑人，在商业汇票上签章承诺付款的远期汇票，是一种短期债务凭证，是一种可流通票据。2）承兑是指承兑人在汇票到期日无条件的向收款人支付汇票金额的票据行为。付款人/在汇票上注明承兑字样并签字后，就确认了对汇票的付款责任，并成为承兑人。3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额，承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止，最长不超过六个月。银行承兑汇票当事人一般来说，银行承兑汇票的当事人包括出票人、收款人（持票人）、付款人（承兑人）。如果银行承兑汇票经过背书转让，则当事人还应包括背书人和被背书人。1.出票人：出票人是指签发银行承兑汇票的单位。2.收款人：收款人是指收受银行承兑汇票款项的单位。3.付款人：付款人是指向收款人支付银行承兑汇票款项的人，银行承兑汇票的付款人为承兑银行。银行承兑汇票特点1）无金额起点限制。（单张最高1000W）2）银行是主债务人。3）出票人必须是在承兑银行开立存款账户的法人。4）只有根据购销合同进行合法的商品交易才能使用银行承兑汇票，其它方面的结算，如劳务报酬、债务清偿、资金借贷等不可采用此方式。5）付款期限最长达6个月。6）持票人在汇票到期日前可以持票到银行办理贴现。7）汇票有效期内可以转让。8）对于购货方而言，使用银行承兑汇票无须付现，即完成了货款的支付，等于从银行处获得了一笔成本较低的资金，这也就是银行承兑汇票的融资功能；对销货方而言，在银行承兑汇票到期前，也可通过向银行申请贴现的方式，获得资金。9）持票人可持未到期的银行承兑汇票通过背书转让给其他债权人。10）只用于单位与单位之间；只能转账，不能支取现金。11）同城、异地均可使用。（银行本票只能同城）样票银行承兑汇票绝对记载事项根据《票据法》和《支付结算办法》规定，签发银行承兑汇票必须记载下列事项：1）表明银行承兑汇票的字样。2）无条件支付的委托。3）确定的金额。4）付款人名称。5）收款人名称。6）出票日期7）出票人签章。欠缺记载上述规定事项之一的，银行承兑汇票无效！出票金额无条件支付的承诺付款人名称出票日期表明“银行承兑汇票”的字样收款人名称出票人签章操作流程简介1、出票人申请办理银行承兑汇票。银行按照内部操作规程进行审批，审批通过后，办理相关担保手续。出票人与承兑银行签定《银行承兑协议》，出票人签发票据，银行加盖汇票专用章。2、承兑银行将办理好的银行承兑汇票交付给出票人。3、银行承兑汇票到期前，出票人将足以支付汇票金额的资金存入承兑银行。4、汇票到期，持票人将银行承兑汇票送交其开户行办理托收。5、托收银行（持票人的开户银行）将银行承兑汇票和委托收款凭证传递给承兑银行。6、承兑银行向收款人（持票人开户银行）划转汇票款项。银行承兑汇票操作流程图票据行为（一）出票（二）承兑（三）背书（四）贴现（一）申请条件一、依法登记注册，并依法从事经营活动的企业法人或其他经济组织；二、在银行开立存款账户；三、资信状况良好，近两年在开户银行（承兑银行）无不良贷款、欠息及其他不良信用记录。四、具有支付汇票金额的可靠资来源；五、以真实、合法的商品交易为基础，有真实、合法的商品交易合同和交易发票，并在购销合同中注明以银行承兑汇票作为结算方式。（二）提交资料一、银行承兑汇票申请书，主要包括汇票金额、期限和用途、保证金比例以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容；二、营业执照或法人代码证、法人代表人身份证明、税务登记证、贷款卡、开户核准通知书、公司章程、验资报告等原件及复印件；三、上年度和当期的资产负债表、损益表和现金流量表；四、商品交易合同或增值税发票原件及复印件；五、银行要求提供的其他资料。承兑——承兑人审查、审批和承兑一、审查二、审批三、承兑四、账务处理背书背书是指在票据背面和粘单上记载有关事项并签章的票据行为,背书发生在出票以后,它是持票人所为的行为,是汇票,本票,支票共有的行为。背书的种类1、记名背书：又称特别背书，此种背书持票人须在汇票背面写上被背书人的姓名。2、空白背书：又称无记名背书，此种背书持票人只在汇票背面签上自己的名字，而不填写被背书人的名字。3、限制背书：禁止汇票再背书转让的背书。4、非限制性背书：没有限制禁止汇票再背书转让的背书。背书行为的特点背书不得附有条件，背书时附有条件的，所附条件不具有汇票上的效力；将汇票金额的一部分转让的背书或将汇票金额分别转让给两人以上的背书无效；汇票正面所作的签字，除出票和承兑签字外，均被视为保证签字，因此背书必须制作在汇票背面；票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超出付款提示期限的不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任；以背书转让的票据，背书应当连续。持票人以背书的连续，证明其票据权利。非经背书转让，而以其他合法方式取得票据的，依法举证，证明其票据权利。贴现1、贴现的概念：贴现是指商业承兑汇票或银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。2、贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务（贴现资产），汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人之间有一种间接贷款关系。3、贴现的期限：贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止（异地的另加3天），期限最长不超过6个月。4、贴现的利率：贴现的利率在人民银行现行的再贴现利率基础上进行上浮。贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。5.贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算公式如下：1）、不带息贴现：贴现利息=贴现金额×贴现率×贴现期限2）、带息票据贴现：贴现利息=票据到期值×贴现率×贴现天数÷360贴现天数=贴现日到票据到期日实际天数-1未到期的银行承兑汇票贴现需要支付多少给银行作为利息呢？我们可以套用下面的贴现计算公式（设年贴现率为x%，月贴现率为y%）。如果按照月利率计算，则贴现计算公式为：汇票面值－汇票面值×月贴现率y%×贴现日至汇票到期日的月数；部分银行是按照天数来计算的，贴现计算公式为：汇票面值－汇票面值×年贴现率x%×（贴现日－承兑汇票到期日）的天数/360。以上公式只是大致的承兑汇票贴现计算公式，实际中，还要根据是否是外地汇票、实际银行托收时间等在计算中加、减天数。最新银行承兑汇票贴现率还要咨询当地银行，这个利率是随时都在变动的。案例现就商业银行银行承兑汇票的贴现简单说一下：银行承兑汇票贴现，就是企业手里有一张银行承兑汇票，等钱用到银行去“贴现”，银行按票面金额减去“贴现息”把钱给企业。贴现息的计算：假设企业手里有一张2009年7月15日签发银行承兑汇票，金额是100万元，到期日2009年12月15日，企业2009年8月10日到银行要求“贴现”，要与银行签定贴现合同，贴现息的计算公式是：金额×时间×利率＝贴现息，100万元×127天×1.88%利率/360＝6632.22元。给企业钱是：100万－6632.22元＝993367.78元。说明：（1）时间八月21天＋九月30天＋十月31天＋十一月30天＋十二月15天等于127天。（2）利率是各行是按国家票据挂牌价上下浮动定的，如1.88%是年利率，要转换成日利率计算，该日利率是0.000052222/元（3）如天数是年，利率就不转换，天数是月就转换月利率，天数是日就转换为日利率。（4）利率表示：年利率：0/100，月利率0/1000，日利率0/10000%二、贴现申请人必须具备的条件1）贴现业务申请书2）在贴现行开立存款账户的经工商管理机关（或主管机关）核准登记的企（事）业法人或其他经济组织。3）与出票人或直接前手之间有真实、合法的商品交易关系。4）能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。5）应持有人民银行颁发的贷款卡及年检证明。6）申请贴现的汇票合法有效，未注明“不得转让”字样。7）企业经营、财务状况正常，无不良贷款和欠息。P2P定义定义：又称人人贷（PeertoPeer），是指有资金并且有理财投资想法的个人，通过信贷服务中介机构牵线搭桥，使用信用贷款的方式将资金贷给其他有借款需求的人。其中，中介机构负责对借款方的经济效益、经营管理水平、发展前景等情况进行详细的考察，并收取账户管理费和服务费等收入。操作依据：《合同法》，实质是民间借贷，只要贷款利率不超过银行同期贷款利率的4倍，就是合法的；服务对象：信用良好但缺少资金的大学生、农民、工薪阶层和微小企业主等；要求：无需给出抵押物，通过身份信息、银行信用报告等，确定贷款额度、贷款利率；收益：通常在年化10%以上；起源：2005年在英国首次出现个人对个人（P2P）的网络信贷服务平台Zopa。P2P特点•出借人与借款人直接签署个人间的借贷合同，一对一地互相了解对方的身份信息、信用信息，出借人及时获知借款人的还款进度。直接透明•出借人对借款人的资信进行评估和选择，信用级别高的借款人将得到优先满足，贷款利率也可能更优惠。信用甄别•出借人将资金分散给多个借款人对象，同时提供小额度的贷款，风险得到了最大程度的分散。风险分散门槛低•每个人都能成为信用使用者，可将社会闲散资金更好地进行配置，将中高收入人群的闲余资金合理地引向众多信用良好且需要帮助的中低收入人群。资金有效配置P2P原理可以把闲余资金出借给信用良好有资金需求的个人，获得良好的资金回报率；用户可以在人人贷上获得信用评级、发布借款请求；公平、透明、稳定、高效平台机制P2P平台机制P2P借贷流程P2P意义其社会价值主要体现在满足个人资金需求、发展个人信用体系和提高社会闲散资金利用率三个方面：在中国，银行对个人信用贷款的条件要求很高，个人从银行系统融资面临很多困难，人人贷模式为需要资金的人提供了新的融资渠道。主要是以个人信用评价为基础的贷款，它的发展有助于个人体现自身的信用价值，提高社会个人信用体系的建设。扩宽了个人投资的渠道，加大了资金的流动，提高了社会闲散资金的使用率，促进了经济的发展。P2P政策法规《国务院关于鼓励和引导民间投资健康发展的若干意见》：新36条出台，鼓励民间资本进入金融领域，发起设立金融中介服务机构。《中华人民共和国合同法》从法律上肯定了民间借贷行为的合法性，并从法律层面保护出借人收回借贷资金和利息的权利。《关于人民法院审理借贷案件的若干意见》第6条：“民间借贷的利率可以适当高于银行的利率，各地人民法院可以根据本地区的实际情况具体掌握，但最高不得超过银行同类贷款利率的四倍，（包含利率本数）。超出此限度的，超出部分的利息不予保护”。央行有关负责人表示，在遵守相关法律前提下，自然人、法人及其他组织间有自由借贷的权利。只要不违反法律的强制性规定，民间借贷关系都受法律保护。民间借贷是正规金融的有益补充。P2P风险借款人的信用风险中国整体信用体系和诚信约束机制欠缺，借款人的诚信信息无法得到查证和保障。为了诈骗，借款人甚至可以通过网上信用交易行为制造“诚信”，然后卷钱“跑路”。A某在某P2P平台