全面风险管理培训三

1DIB迪博企业风险管理技术有限公司全面风险管理培训三全面风险管理培训三公司层面重大风险识别与评估技术公司层面重大风险识别与评估技术DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。目录公司层面重大风险评估目的和主要成果1公司层面重大风险的识别与评估公司层面重大风险的识别与评估2如何建立风险库3风险评估结果的运用4DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。目录公司层面重大风险评估目的和主要成果1DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。公司层面风险评估介绍-意义满足监管部门和上级单位报送全面风险管理报告的要求。通过风险辨识和分析评估明确企业当前面临的重大风险。使企业管理层对当前企业面临的重大风险有统一认识。在体系建设初期为企业有重点的建立全面风险管理体系提供帮助。为全面风险管理报告在后续年度可以帮助持续完善全面风险管理体系建设。一二三四五公司层面风险评估的目的DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。公司层面风险评估法规层面要求全面风险管理报告模板央企全面风险管理指引DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。公司层面重大风险评估主要工作成果公司层面清单及重大风险库政策成果示例DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。说明1.短期重点2.许可/授权延误3.经济4.法律/政策的合规5.预算与计划6.IT战略7.人力资源8.战争威胁/恐怖活动9.绩效激励10.IT安全11.道德行为12.IT基础设施13.产品/服务质量14.会计判断与评估15.商务持续性16.员工舞弊17.授权层次18.外包说明1.短期重点2.许可/授权延误3.经济4.法律/政策的合规5.预算与计划6.IT战略7.人力资源8.战争威胁/恐怖活动9.绩效激励10.IT安全11.道德行为12.IT基础设施13.产品/服务质量14.会计判断与评估15.商务持续性16.员工舞弊17.授权层次18.外包风险的可能性风险的可能性风险的重要性风险的重要性低低高高112233445566778899101011111212131314141515171716161818高低中样本展示风险排序图DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。目录公司层面重大风险的识别与评估公司层面重大风险的识别与评估2DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。整体整体操作操作流程流程目录DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。搭建流程框架与梳理业务流程1、搭建流程体系框架，全面覆盖重要业务部门与活动2、编制流程体系文件搭建制度框架与制度流程化1、搭建制度体系框架，识别制度体系重大结构型缺陷2、实现制度流程一体化流程风险评估与控制措施评价1、结合流程体系，挖掘流程层面具体业务风险2、评价并优化关键控制点风险管理策略与整体解决方案1、结合风险类型与管理需求，制定风险管理策略2、制定风险整体解决方案内控自评报告与内部控制手册1、编制《内部控制自我评估报告》2、协助编制《公司内部控制手册》管理优化提升与管理建议报告1、收集整理管理优化与提升建议2、出具《管理建议报告》,提升风险管理公司风险识别与风险要素评估1、识别公司层面重大风险，建立风险数据库2、公司层面重大风险评估项目整体解决方案10DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。公司层面重大风险识别及评估-工作步骤外部环境分析战略目标分析内部环境分析风险识别建立风险库德尔斐调研调研结果测试风险排序与分析调查问卷风险库调研结果测试公式及结果风险分布图迪博风险库第一阶段公司层面重大风险识别第二阶段公司层面重大风险评估DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。风险识别程序风险识别程序目录DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。需要了解企业行业特点和管理需求年报里说了什么？曾经出过什么问题么？行业地位怎么样？什么因素制约未来发展？所处行业发展情况好么？战略里面是怎么说的？所处行业成功企业为什么成功？法律法规是否有特殊要求？管理层经营理念反映了什么？标杆企业是谁？核心业务是什么？DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。需要了解企业行业特点和管理需求(续）DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。调查问卷重要信息来源法规规范行业风险上级单位风险企业特点•中央企业全面风险管理指引•内部控制基本规范•上市公司年报•行业标杆同类企业信息收集•公司内部同类企业和业务信息•上级单位重大重要风险和细分风险•上级公司领导讲话•收集领导讲话及前期访谈了解的内容•公司内部报告中重点内容•关注企业的核心业务风险调查问卷编制路径基础重要组成必要内容核心主体DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。上级单位风险市场风险财务风险运营风险法律风险战略风险DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。股份公司总部问卷举例市场风险：指由于市场等外界条件变化而使企业产生经济损失的风险。公司面临的市场风险具21市场供求风险例如：由于宏观经济政策变化或宏观经济内在的不稳定因素等原因，导致购买力下降，外部市场需求降低，从而导致企业产品或服务无法销售的风险；企业所在市场已被垄断，导致成本上升或业务开展困难。22竞争对手风险例如：市场无序或竞争对手低价恶性竞争，导致公司收益下降；竞争对手采用行业领先技术/工艺，导致公司现有产品/服务竞争力下降。23价格波动风险例如：由于基础能源/原材料及土地/运输费用价格上涨，导致成本上升；由于政策性价格调整等因素造成产品或服务的市场价格发生变化，导致公司利润的损失24客户信用风险例如：由于对客户信用情况了解和分析不全面、不准确、不及时，造成客户信用管理不完善，盲目授信，造成回款困难。25利率风险例如：由于人民币利率上升，导致融资成本增加，或者导致人民币浮动利率贷款的出口项目成本上升，或者导致资本市场价格的波动等。26汇率风险例如：由于汇率波动，导致以外币记账的境外资产贬值或应收远期外汇出现汇兑损失;人民币对主要结算外币升值，导致出口产品丧失成本优势。27金融市场风险例如：证券市场价格剧烈波动，导致企业的投资产生亏损；国内外金融市场的变化会引起汇率、利率的变化，对企业的资产、负债、收入、费用等造成影响，从而导致企业投资回报低于预期、借贷或者生产成本高于预期等。28境外公司经营风险例如：在境外设立的公司受相关政治、经济、文化、法律法规等因素影响，经营相对难度大，管理容易出现薄弱环节，可能造成财产损失或人员伤亡。29进出口税率风险例如：国家进出口关税及退税税率调整的不确定因素，导致进出口业务成本不确定性增加，给公司实现经营目标带来影响。30其他风险如果你发现上述选择中没有的其它与市场相关的风险，请注明该风险的详细内容：年报风险年报风险领导关注指引风险指引风险特殊风险指引风险DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。风险评估程序风险评估程序目录DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。风险影响重大性评分标准注：举例中的对影响重大性判定因素及标准的列举仅供参考，可以根据自己对风险影响重大性的考虑因素和判定标准对问卷中风险发生影响的重大性进行判断。风险评估标准一DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。风险发生可能性评分标准注：举例中的对可能性判定标准的描述仅供参考，可以根据自己对风险发生可能性的判定标准对问卷中风险发生的可能性进行判断。风险评估标准二DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。评分完毕通过两种方式进行定性和定量验证德尔斐调研调研结果测试评估方法DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。工作方法-德尔斐调研德尔斐调研参与者通过匿名投票。针对每个问题进行多次讨论和投票，从而达到深入而一致的理解：–关于业务问题的量化理解–不带个人冲突地解决争论–展示同意、不同意和极端意见的模式–提供谈判和一致同意的事实依据DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。对存在较大认识偏差的风险进行了解，或者由公司组织讨论，并将不同的风险认知水平揭示出来，引导评估人进行再次理解、判断和评估，直到不存在较大偏差。评估验证循环通过评估验证循环，将最终达成一致的风险评估结果作为排序依据，按分值从高往低排序选出管理层最关注的风险。DIB自强不息，勇于超越©2010深圳迪博迪博版权所有。本文件仅供贵司内部使用，未经授权不得向第三方传阅。调查问卷发放、跟踪与结果统计一级风险二级风险风险等级排序风险等级平均值数量战略风险512.59技术研发风险115.23产业结构风险612.24战略规划风险712.59投资风险1210.77组织结构风险269.5管理层报告风险358.25资源分配风险367.97合作伙伴风险417.78分子公司管控风险467.25财务风险407.31应收账款风险309.21市场风险1411.08需求风险413.1竞争对手风险911.92价格波动风险427.32军贸业务风险（国际政治形势、外交政策等）437.08客户信用风险447.39运营风险338.5人才储备风险213.42立项决策风险314.38规模风险811.94库存风险1011.67市场开发风险1111.65成本控制风险1311.1客户满意度风险1511.08知识资本风险1610.53考核奖励风险1710.53供货风险1810.56执行不力风险1910.56保密安全风险2010.31品牌风险2110.21销售风险2210.15在建工程风险2310.25生产能力风险2410.02型号试验风险259.92信息质量风险279.24宏观政策及形势把握风险289.68产品/服务定价风险299.48生产工艺风险318.67采购管理风险328.71沟通风险348.71信息系统风险377.97外部事件风险387.75可靠性风险397.92安全生产风险476.86培训风险486.65干部廉政风险505.91法律风险457.78合同风险496.08302102610.175569.219.3629.8562076.08一级风险二级风险风险等级排序风险等级平均值数量战略风险512.59技术研发风险115.23产业结构风险612.24战略规划风险712.59投资风险1210.77组织结构风险269.5管理层报告风险358.25资源分配风险367.97合作伙伴风险417.78分子公司管控风险467.25财务风险407.31应收账款风险309.21市场风险1411.08需求风险413.1竞争对手风险911.92价格波动风险427.32军贸业务风险（国际政治形势、外交政策等）437