【绩效方案】基于平衡计分卡的KPI分解和提取方案

公司基于平衡计分卡的KPI分解和提取方案使用平衡计分卡工具的思考（一）平衡计分卡是——从四个维度来衡量事业部全面经营绩效的工具和流程——在实施过程中需要不断修改完善的工具——为实现花卉战略，兼顾短期目标和长期发展的需要平衡计分卡并不是——所有衡量指标的全面概括——所有财务、客户、运营和学习发展衡量指标的替代品一、平衡计分卡运用于建立公司事业部绩效考核体系的思考使用平衡计分卡工具的思考（二）客户维度客户如何看待我们内部营运维度为了满足股东和顾客，我们必须擅长哪些业务学习和发展维度如何不断改进和增值财务维度我们如何对股东负责愿景和战略财务目标非财务目标非财务目标非财务目标经营目标管理目标管理目标经营目标结果目标过程目标过程目标过程目标滞后目标先导目标先导目标先导目标外部目标内部目标内部目标内部目标长期目标短期目标长期目标长期目标使用平衡计分卡工具的思考（三）评估：衡量行动的价值探索：明确并保证行动的方向诊断：确定需要注意什么以及问题存在于何处绩效监控与衡量：根据一定标准，评估绩效及其进展情况个人或团队职责：评估是否实现了承诺使用平衡计分卡工具的思考（四）公司宗旨及远景公司战略战略目标财务客户內部营运学习和发展绩效评估标准驱动力成果绩效指标策略重点使用平衡计分卡工具的思考（四）使用平衡计分卡的目的，是为了促使我们大家去思考：我们追求的财务目标背后的“推动要素”何在，也就是“固本浚源”的问题，从利润的源头开始，通过夯实发展基础以追求利润，才能促进事业部的长期发展，从而实现花卉公司的战略目标。不是仅衡量可衡量的行为，而是要衡量需要衡量的行为，对指标的选择和权重的确定既要考虑历史更要注重长远，结合实际制定有正向激励效果的指标。循序渐进，通过平衡计分卡的使用推进管理工作的细化，促进事业部的健康发展。固本浚源结合实际，事业部绩效管理目前需要解决两个层次的问题1.第一个层次：XXXX年效益奖励考核方案建议：建立统一的考核指标，侧重财务维度，其他三个维度为辅，以能量化的指标为主。2.第二个层次：建立事业部绩效管理体系建议：针对各事业部具体情况，建立既有统一又有差异化的指标体系，并且逐步减少财务维度的权重，加大发展维度的权重，有针对性的结合事业部发展需要，建立指标体系。二、事业部考核方案KPI的分解和提取思考制定事业部绩效方案四步骤确立指标标准步骤二步骤三步骤四确定平衡计分卡指标确立指标体系目标跟踪监督实施步骤一建立指标的标准有关衡量的概念关键结果领域.就重要的方面进行衡量。为促进公司的发展，我们必须专注的方面。关键绩效指标.只有被衡量了，才有依据来确认完成情况。关键绩效指标应衡量关键结果领域。指标要求结果简单—易理解—易使用可跟踪监督—可定期取得数据可靠—跟踪实际进展情况—衡量对象一致有重点—关注关键指标—衡量有意义的因素均衡—多方面—长短期结合—确保同时具有进程跟踪指标和关键问题指标战略性—通过指标沟通达到目标要求—结合绩效驱动指标和结果指标指标标准确定平衡计分卡指标公司战略方向：全面提升，实现经营规模、市场份额、盈利能力、资产状况的全面提升。用平衡计分卡将公司的战略形成战略地图，反映公司的战略主题，这些战略主题之间存在着紧密的因果关系，层层递进，以最终实现公司的发展目标和战略（待讨论）提高净资产回报率提高盈利水平提高资产利用率财务维度客户维度内部营运维度学习与成长维度控制合理的财务结构提高市场份额客户关系管理提高客户满意度建立良好的企业和品牌形象提高市场盈利管理任务书完成情况提高对市场的洞察力提高产品质量完善安全生产评价系统建立并持续改善内部管理的流程和制度提高职能管理水平持续提高员工技能水平创建有凝聚力的企业文化提高员工满意度培养和稳定骨干队伍敬业而具有竞争实力的员工提高净资产回报率提高盈利水平提高资产利用率财务维度控制合理的财务结构根据不同层面的战略主题，选择与之相适应的关键绩效指标1.财务维度财务维度的关键成功因素与绩效指标的因果关系图提高净资产回报率战略主题净资产回报率关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标提高盈利水平提高资产利用率控制合理的财务结构销售净利率总资产周转率流动比率资产负债率关键成功因素增加销售收入降低各项成本费用销售收入关键绩效指标核心指标一般指标运营指数加速运营资本周转率加速长期资产周转率运营资本周转天数经营性现金流财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)战略主题关键成功因素关键绩效指标增加现有产品的销售收入主营业务收入增加销售收入关键绩效指标新渠道的销售增长率原渠道的销售增长率三年主营业务收入平均增长率增加新产品的销售收入来自新渠道的销售收入来自原有渠道的销售收入来自新增大客户的销售收入核心指标一般指标财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)降低各项成本费用合理控制生产中的投入合理控制人工成本合理控制销售费用生产成本利润率人工成本利润率人工成本投入产出比销售费用率控制与降低其他管理成本预算制定、调整按时开展和完成率控制生产成本控制和降低经营管理成本加强预算管理成本费用与预算的差异率核心指标一般指标战略主题关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标财务方面的关键成功因素与绩效指标的因果关系图(续)提高资产利用率加速应收账款的周转率加速库存资产的周转率降低应付账款的周转率加速固定资产的周转率应收账款周转率库存资产周转率应付账款周转率固定资产周转率加速长期资产的周转率加速运营资本的周转率核心指标一般指标战略主题关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标固定资产更新率●XXXX年绩效指标目标权重主营业务收入考核利润经营性净现金流共性指标个性指标指标目标权重考核方式客户维度提高市场份额客户关系管理提高客户满意度建立良好的企业和品牌形象提高市场盈利2.客户维度客户维度的关键成功因素和绩效指标因果关系图增加客户价值和盈利水平提高市场份额提高客户满意度建立良好的企业和品牌形象市场份额客户满意度品牌认知度战略主题关键成功因素关键绩效指标企业认知度产品认知度核心指标一般指标客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)提高市场份额战略主题关键成功因素关键绩效指标提高现有市场的市场份额提高新市场的市场份额提高客户的平均利润水平现有市场份额新市场的市场份额客户的平均利润贡献关键成功因素稳定现有客户开发新客户现有客户的销售额增长率关键绩效指标新客户的数量核心指标一般指标客户方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图(续)提高客户满意度客户满意度降低产品投诉次数提高客户对服务和质量的满意度产品投诉次数客户满意率提高客户对产品质量的满意度客户的退款率战略主题关键绩效指标关键成功因素关键绩效指标核心指标一般指标提高客户关系管理定期回访重点客户维护完备的客户信息和市场信息加强销售部门与技术部门、生产部门的沟通重点客户回访率客户档案资料完备率销售过程中发现重要问题的及时传递●XXXX年绩效指标指标目标权重考核方式客户满意度评价客户档案资料完整性评价共性指标指标目标权重考核方式个性指标内部营运维度管理任务书完成情况提高对市场的洞察力提高产品质量完善安全生产评价系统建立并持续改善内部管理的流程和制度提高职能管理水平3.内部运营维度内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图提高内部营运效率完善安全生产评价系统提高产品质量建立并持续改善内部流程和制度提高职能管理水平管理任务书完成评价有效的流程和制度得到实施的百分率战略主题关键成功因素关键绩效指标切实保证管理任务书的完成提高员工工作水平提高对市场的分析，以市场引导销售人均利润率人均劳动生产率提高生产控制水平核心指标一般指标工伤数量废品率内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图提高对市场的洞察力，以市场引导销售市场调研计划完成率市场调研质量提高市场调研和分析战略主题关键成功因素关键绩效指标提高生产控制水平提高生产计划按时达成水平完善操作流程手册生产计划按时达成率操作手册质量评估核心指标一般指标内部营运方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图提高职能管理水平加强后勤支持、保障职能做好重要档案的管理工作及时、有效地开展人力资源活动职能服务满意度档案管理及时、正确率员工工资发放正确率员工工资发放及时率绩效考核报告提交质量人力资源报表正确率提高生产、成本统计报表的准确性和及时性统计报表正确率统计报表及时性核心指标一般指标●XXXX年绩效指标（20分）指标目标权重考核方式安全生产评价共性指标指标目标权重考核方式个性指标持续提高员工技能水平创建有凝聚力的企业文化提高员工满意度培养和稳定骨干队伍敬业而具有竞争实力的员工4.学习与成长维度学习和成长方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图提高员工技能水平和员工满意度持续提高员工技能水平创建持续创新、有凝聚力的企业文化提高员工满意度管理和核心岗位人才的稳定和培养员工技能提升率企业文化评分员工满意度评价核心指标一般指标战略主题关键成功因素关键绩效指标关键岗位员工流失率学习和成长方面的关键成功因素和绩效指标因果关系图持续提高员工技能水平积极创建企业文化员工技能提升率企业文化评分培训计划完成率员工培训时间数培训组织和课程满意度提出流程和制度合理化建议并被采纳的数量员工活动开展次数制定有效的培训计划确保员工参加适当的培训组织有效的培训创建良好的意见和建议反馈体系开展丰富多彩的活动核心指标一般指标提高员工满意度员工满意度员工流失率员工稳定性员工的意见和建议意见和建议体系的实施完成率培养、稳定骨干队伍关键岗位员工流失率骨干员工人数增加率培养骨干员工队伍骨干员工培训率骨干员工的提升、培训绩效体系报告提交及时率加强员工绩效体系的制定战略主题关键成功因素关键绩效指标关键绩效指标●XXXX年绩效指标（15分）指标目标权重考核方式培训计划完成率员工满意度评价共性指标指标目标权重考核方式个性指标制定目标的原则根据下列信息制定目标：上一年度的相关数据期望解决的主要问题应达到的目标资源的可利用性管理工作的细化支持这些目标是否有助于激励和提高绩效？这些目标如何与薪酬与奖励挂钩？确立指标体系目标—结合绩效管理审核第二、三步中所制定的平衡计分卡评估标准与目标确定追踪程序的总体协调工作与相关职责针对各项绩效评估标准，确定需要收集哪些绩效数据确定各事业部的实际是否具备相关绩效数据确定由哪个部门负责哪类数据的收集、制定报告和传达结果记录各项评估标准的追踪计划(频率、追踪系统、职责)跟踪监督实施—结合绩效管理后续步骤-结合绩效管理调整、最终确定平衡计分卡并加入相关目标制定行动计划制定评估体系制定沟通策略与计划在实施过程中，不断检验匹配程度，为次年修正指标做基础