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《公司理财》复习题（2011年4月）考试题型：一、单项选择题15分二、多项选择题10分三、填空题15分四、名词解释15分五、简答题15分六、计算题30分第一章公司理财概述一、单项选择题1、在筹资理财阶段，公司理财的重点内容是（）。BA有效运用资金B如何设法筹集到所需资金C研究投资组合D国际融资2、现代公司理财的目标是（）。CA获利能力最大化B偿债能力最大化C股东财富最大化D追求利润最大化3、由于生产经营活动的进行而引起资金不断地循环叫做（）。CA资金运动B财务活动C资金周转D资金耗费二、多项选择题1、以利润最大化作为公司理财目标存在的缺陷有（）。ABCDEA不能准确反映所获利润额与投入资本额的关系B没有考虑利润发生的时间C会导致公司理财决策者的短期行为D没有考虑货币的时间价值E没有考虑到经营风险问题，会导致公司管理当局不顾风险大小盲目追求利润最大化2、采用股东财富最大化作为公司理财目标的优点有（）。ABCDEA考虑了货币的时间价值B考虑了风险价值C体现了对公司资产保值增值的要求D克服公司经营上的短期行为E促使公司理财当局从长远战略进行财务决策3、公司理财的内容包括（）。ABCA筹资决策B投资决策C股利分配决策D价格决策E成本决策4、公司财务活动的内容包括（）。ABCDEA资金的筹集B资金的运用C资金的耗费D资金的收回E资金的分配三、填空题1、公司理财产生至今经历了筹资、（内部控制）、投资和国际理财阶段。2、在内部控制理财阶段，公司理财的重点内容是如何有效地（运用资金）。3、西方经济学家和企业家以往都以（利润最大化）作为公司的经营目标和理财目标。4、公司资产价值增加，生产经营能力提高，意味着公司具有持久的、强大的（获利能力）和（偿债能力）。5、对股份有限公司而言，（股票市价）可以代表股东财富。6、当（股票价格）达到最高时，意味着股东财富达到最大化。7、资金运动的起点和终点都是（货币资金）。8、资金的运用、耗费和收回又称为（投资）。9、公司筹资的渠道主要有两大类，一是（自有资本）的筹集，二是（借入资本）的筹集。10、公司的自有资本来自于股东的投资及其（增值）。四、名词解释1、财务活动P14五、简答题1、为什么以股东财富最大化作为公司理财目标？P142、公司理财的具体内容是什么？P16-17第二章财务报表分析一、单项选择题1、资产负债表为（）。BA动态报表B静态报表C动态与静态相结合的报表D既不是动态报表也不是静态报表2、资产负债表中的所有项目的“期末数”一栏，是根据（）。AA本期有关账户的期末余额填列的B本期有关账户的期初余额填列的C有关账户的本期借方发生额填列的D有关账户的本期贷方发生额填列的3、下列负债中属于长期负债的是（）。DA应付账款B应交税金C预计负债D应付债券4、公司流动性最强的资产是（）。AA货币资金B短期投资C应收账款D存货5、资本公积可按法定程序经批准后（）。AA转增资本B弥补亏损C用于集体福利D用于发放优先股股利6、公司的法定盈余公积在转增资本后，一般不得低于注册资金的（）。CA10%B20%C25%D50%7、利润表中的收入是（）。BA按收付实现制确认的B按权责发生制确认的C按永续盘存制确认的D按实地盘存制确认的8、下列各项费用中属于营业费用的有（）。CA坏账损失B业务招待费C广告费D金融机构手续费9、下列各项费用中属于财务费用的是（）。CA广告费B劳动保险费C利息支出D坏账损失10、反映公司所得与所占用的比例关系的财务指标是（）。BA资产负债率B资产利润率C存货周转率D销售利润率11、通常被用来描述一个公司经济效益高低的代表性指标是（）。CA销售利润率B资产负债率C资产利润率D成本费用利润率12、反映公司所得与所费的比例关系的财务指标是（）。DA销售利润率B总资产周转率C资产利润率D成本费用利润率二、多项选择题1、与资产负债表中财务状况的计量直接联系的会计要素有（）。ABCA资产B负债C所有者权益D成本费用E收入利润2、所有者权益的具体内容包括（）。ABCEA投入资本B资本公积金C盈余公积金D股本溢价E未分配利润3、长期负债的特点有（）。ADEA偿还期限长B资本成本高C具有专门目的D债务金额巨大E可分期偿还4、与利润表中经营成果的计量有直接联系的会计要素有（）。BCDA资产B收入C成本和费用D利润E所有者权益5、下列关于收入的说法正确的有（）。ABCDA收入表明了公司经营活动所取得的成果B收入是公司收益的主要来源C收入会导致公司货币资金增加D收入会导致所有者权益增加E收入是所有的货币资金收入6、反映偿债能力的财务指标主要有（）。ABCDA资产负债率B流动比率C速动比率D现金比率E存货周转率三、填空题1、资产负债表分为左右两方，（资产项目）列在左方，负债及所有者权益项目列在右方。2、资产的实质是（经济资源）。3、公司的全部资产按其流动性质可分为（流动资产）和（非流动资产）两大类。4、公司所有者权益的金额为（资产）减去（负债）后的余额。5、资产与权益之间是（相互依存）的关系。6、从数量上看，一个公司的资产总额与权益总额（必然相等）。7、资产负债表中资产项目是按其（变现可能性）顺序排列的。8、按国家有关规定从净利润中提取的公积金是（盈余公积金）。9、收入是公司在销售商品、提供劳务及让渡资产使用权等日常经营活动中所形成的（经济利益）的总流入。10、利润表中不同层次的利润依次为主营业务利润、（营业利润）、利润总额和净利润。11、公司的期间费用包括（营业费用）、管理费用和财务费用。12、生产成本是由直接材料、直接人工和（制造费用）三个成本项目组成。13、现金折扣在实际发生时确认为（当期费用），销售折让在实际发生时（冲减当期收入）。14、现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的（投资）。15、现金流量表中的现金流量由三大部分组成，即（经营活动）产生的现金流量、（投资活动）产生的现金流量和（筹资活动）产生的现金流量。16、现金流量表能直接揭示公司当前的偿债能力和（支付能力）。四、名词解释1、资产负债表P222、资产P253、负债P264、所有者权益P265、利润表P406、利润P427、现金流量表P488、现金等价物P50五、简答题1、简述资产的含义及其特征。P22、252、简述负债的含义及其特征。P263、简述所有者权益的含义及其包括的具体内容。P26、274、公司的税后利润应如何分配？P475、公司为什么要编制现金流量表？P556、如何看待和分析资产负债率？P59六、计算题1、某公司20××年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=50%、流动负债=1000万元，该公司流动资产只包括货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目（其中短期投资是货币资金的4倍）。要求：根据上述资料计算货币资金、短期投资、应收账款和存货四个项目的金额。（100万元、400万元、500万元、1000万元）2、某公司20××年末有关财务资料如下：流动比率=200%、速动比率=100%、现金比率=20%、资产负债率=50%、长期负债与所有者权益的比率为25%。要求：根据上述资料填列下面的资产负债表简表。资产负债表（简）（单位：元）项目金额项目金额货币资金应收账款存货固定资产（7500）（30000）（37500）（25000）流动负债长期负债所有者权益（37500）（12500）（50000）资产总计（100000）负债及所有者权益总计1000003、根据ABC公司20××年度的简易资产负债表计算资产负债率、流动比率、速动比率和现金比率。(41%、123.92%、36.99%、32.44%)简易资产负债表编制单位：ＡＢＣ公司时间：２０××年１２月３１日单位：元资产年初数期末数负债及所有者权益年初数期末数一、流动资产一、流动负债货币资金100000121600流动负债合计348800418000短期投资1000014000应收票据40006000应收账款2000013000预付账款500027000二、长期负债存货263000334000长期负债合计4000060000待摊费用20002400流动资产合计404000518000二、固定资产固定资产合计499000606800三、无形资产三、所有者权益无形资产合计1700041000所有者权益合计531200687800资产总计9200001165800负债及所有者权益总计92000011658004、某公司年初应收账款56万元、年末应收账款60万元，年初存货86万元、年末存货90万元，本年度销售收入为680万元（其中现销收入480万元，没有销售退回、折让和折扣），销货成本为560万元。要求：根据上述资料计算应收账款周转率和存货周转率。（3.45次、6.36次）5、某公司20××年度全年销售收入为600万元，其中现销收入为260万元，没有销售退回、折让和折扣，年初应收账款为30万元，年末应收账款比年初增加了20%，则应收账款周转率应该是多少？（10.3次）6、某公司20××年度全年销货成本为400万元，年初存货为50万元，年末存货比年初增加了20%，则存货周转率应该是多少。（7.27次）第三章金融市场与货币时间价值一、单项选择题1、我国的中央银行是（）。AA中国人民银行B中国农业银行C中国建设银行D中国交通银行2、下列银行中属于政策性银行的是（）。CA中国银行B中国农业银行C中国农业发展银行D中国交通银行3、金融市场最积极的参与者是（）。ＣA金融机构B政府C企业D个人4、每一计息期的利息额相等的利息计算方法为（）。AA单利B复利C可能单利也可能复利D有时单利有时复利二、多项选择题1、金融资产具有的属性有（）。ACDA流动性B动态性C风险性D收益性E补偿性2、我国的金融机构主要包括（）。ABCA中央银行B商业银行C政策性银行D股份制银行E外资银行3、我国的商业银行主要有（）。BCDA中国人民银行B中国银行C交通银行D农业银行E国家开发银行4、金融市场按实际交割日期不同，可以分为（）。CDEA短期金融市场B长期金融市场C现货市场D期货市场E期权市场三、填空题1、金融资产的风险性表现在两个方面，一种是（市场风险），另一种是（违约风险）。2、金融资产的流动性与收益性成（反比），风险性与收益性成（正比）。3、按证券是否为首次发行，证券市场可以分为（一级市场）和（二级市场）。4、年金主要分为（普通年金）和（即付年金）两种。四、名词解释1.金融资产P672.货币市场P70-713.资本市场P714.终值P765.现值P786.年金P80五、简答题1、简述金融资产的含义及其属性。P67六、计算题1、某公司从银行取得贷款300000元，年利率为10%，按复利计息，则4年后应偿还的本利和共是多少元？（439200元）2、某公司计划在5年后以600000元更新现有的一台设备，若年利率为8%，按复利计息，则现在应向银行存入多少钱？（408600元）3、某公司向银行存款，第1年年初存款30000元，第1年年末存款40000元，第2年年末存款45000元，第5年年末存款50000元，若年利率为10%，则5年后4笔存款的本利和是多少？(216785)4、某公司拟采用分期付款的方式购买一台设备，第1年年初需付款50000元，第1年年末需付款30000元，第2年年末需付款20000元，第3年年末需付款10000元。公司计划现在向银行存入款项以保证几次付款的需要，若年利率为10%，现在应向银行存入多少钱？（51300元）5、某公司计划在10年内每年年末将5000元存入银行，作为第10年年末购买一台设备的支出，若年利率为8%，则10年后可积累多少资金？（72435元）6、某公司计划在5年中每年年末从银行支取20000元作为职工奖励基金，若年利率为8%，现在应向银行存入多少钱？（79860元）7、某人现在存入银行一笔现金60000元，年利率为8%，拟在今后8年内每年年末提取等额现金以备使用，则此人每年可提取多少现金？（10440.23元）8、某公司1