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(A)风险与风险管理(一)一、单项选择题(总题数：17，分数：17.00)1.下列可作为对企业风险偏好陈述的是______。A.给予客户赊销授信额度，必须要“下户”实地考察B.以“审慎经营、稳健发展”为指导原则，结合全行战略发展规划、各类业务的中长期战略规划及近期发展目标，在复杂多变的经济环境中，牢牢把握“稳中求进”的发展基调，平衡风险与发展的关系，确保各项业务健康发展，努力实现股东价值、客户价值、社会价值和员工价值最大化C.每名员工每年必须连续休假5天D.企业重大损失不能超过资本净额的50%B2.损失无法避免时就将损失降低；风险损失可能发生也可能不发生时，降低发生的可能；风险中蕴含机会时，则要转危为机。这说明风险的特征是______。A.系统性B.二重性√C.专业性D.战略性当风险损失不能避免时，尽量减少损失至最小化；风险损失可能发生也可能不发生时，设法降低风险发生可能；风险预示着机会时，化风险为增进企业价值的机会。所以选项B正确。3.关于风险偏好和风险承受度表述不正确的是______。A.企业的风险偏好依赖于企业风险评估的结果B.经营管理层面对日常风险管理，因此自行确定其可接受的风险偏好√C.风险偏好和风险承受度针对公司重大风险制定D.风险偏好可以定性描述重大风险的风险偏好是企业的重大决定，由董事会决定。所以选项B不正确。4.下列表述涉及的风险有______种。①甲公司新推出的产品未取得预期销售业绩②乙公司电子类产品达到使用寿命后形成难以处理的电子垃圾③丙公司海上石油钻井平台发生泄漏事故④丁公司发现做假账的舞弊行为⑤戊公司被长期雇用的快递公司将重要凭证文件寄丢A.5B.4C.3√D.2甲公司为运营风险；乙公司、丙公司为自然环境风险；丁公司、戊公司为操作风险。5.以风险管理为基点进行划分的成本类型有______。①预防成本②进入成本③处置成本④惩治成本A.②④B.①④C.③⑤D.②③√风险管理成本以风险管理为基点的分类包括：进入成本、维持成本、评估成本和处置成本。6.下列关于风险的表述正确的是______。①风险是客观存在的，不能被彻底消除②只要有风险存在，就一定有发生损失的可能③风险一经识别，则不会再有变化④企业要想生存、发展壮大，就必须规避所有风险⑤企业要获利，就必须承担风险偏好内的与其获利相匹配的风险A.①②③④B.①②⑤C.①⑤√D.①②④⑤该题考查的是对风险含义的深层次理解。风险总是与机遇并存，所以②错误。风险是在不停变化之中的，并不是一成不变的。因此③错误。企业要想生存、发展壮大，就必须管理好风险。风险与收益匹配，规避了风险也就丧失了赢利的机会，所以④错误。7.下列各项中，不属于操作风险产生原因的是______。A.缺乏计划与控制√B.员工缺少应有的培训C.管理层或员工缺乏职业道德或存在舞弊意识D.过于依赖外包商，对于外包的产品或服务没有履行必要的检查操作风险可组合成以下几种风险：(1)员工、(2)技术、(3)舞弊、(4)外部依赖、(5)过程/程序、(6)外包。8.下列不属于风险规避策略的是______。A.A公司退出竞争激烈的电子商务行业B.B公司将危险物处理工作外包给专业公司C.C公司禁止员工访问竞争对手网站D.D公司进行道德教育防止舞弊发生√对员工进行职业道德教育以防止舞弊发生，属于风险控制应对策略。故选择D。9.某企业采用期货或远期合约管理其可能遭受的汇率风险，该风险应对策略属于______。A.风险对冲√B.风险规避C.风险转移D.风险转换利用金融衍生工具进行汇率风险管理，属于风险对冲这一应对策略。10.运营风险通常不能采用的风险应对策略是______。A.风险承担B.风险转换C.风险转移√D.风险规避对战略、财务、运营、政治、法律等风险，可采取风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等方法。11.下列不属于风险辨识定性工具的是______。A.情景分析B.失效模式与影响分析√C.行业标杆比较D.头脑风暴法失效模式与影响分析是定量工具。12.以下不适宜作为风险转移策略执行载体的是______。A.购买保险B.使用保险连接型证券C.远期合约√D.服务保证书远期合约通常用于执行风险对冲策略。13.下列做法不属于控制风险实际发生概率的是______。A.禁止在加油站使用移动电话B.禁止在飞机上吸烟C.企业装修时使用防火材料D.生产车间发生电路短路时自动“跳闸”√选项D是在发生电路短路时采取“跳闸”措施，防止损失进一步扩大，因此属于控制风险事件发生后的损失。14.关于风险管理组织体系描述不正确的是______。A.外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的三分之二√B.董事会审议并向股东(大)会提交企业全面风险管理年度工作报告C.企业内部审计部门对审计委员会负责，并定期对风险管理进行评价D.董事会下设风险管理委员会，作为专业委员会负责审议风险管理策略外部董事、独立董事人数应超过董事会全部成员的半数，因此选项A错误。15.云达公司高管层决定放弃对某客户的争取，原因是该项业务的收益与其承担的违规风险不相匹配。据此，可知该公司对待风险的应对策略为______。A.风险控制B.风险规避√C.风险转移D.风险承担风险规避包括拒绝与信用不好的交易对手进行交易。16.下列关于企业风险管理表述正确的是______。①企业风险管理是一个过程②企业风险管理仅包括对财务风险和可保风险的管理③企业风险管理包括对纯粹风险和机会风险的管理④能够对企业的管理层和董事会提供绝对保证⑤将风险管理融入到企业文化和价值观之中是全面风险管理的主要标志⑥企业风险管理仅受董事会和高管层的影响A.①③⑤√B.②④⑥C.①③⑥D.表述都正确企业风险管理包括考虑和管理所有风险，因此②错误。能够对企业的管理层和董事会提供合理保证，因此④错误。企业风险管理受到企业各个层次人员的影响，因此⑥错误。17.一家企业拟在一个月后卖出股票，为防止遭遇市场风险，该企业购买了看跌期权，每股期权金假定为1元。当前股票市价为25元，行权价为22元。一个月后股票市场价格为21元。下列说法正确的是______。A.企业是否行权已经无所谓B.企业不应行权C.企业应该行权√D.企业如果行权则不会产生损失一个月后股票市场价格为21元，企业若行权，理论上则按22元卖出，每股赚1元，但是每股期权金为1元，在实际效果上相当于企业直接在市场上售出。而企业是为了卖出股票，防止遭遇市场风险，企业在此时行权既达到了出售股票的目的，又规避了市场风险，故选项C正确。二、多项选择题(总题数：24，分数：48.00)18.风险管理成本中，以风险为基点的分类包括______。A.处置成本B.惩治成本√C.维持成本D.损失成本√以风险为基点的分类应包括：预防成本、纠正成本、惩治成本和损失成本。19.下列关于风险管理表述正确的有______。A.风险管理中的预防成本与纠正成本同惩治成本与损失成本之间同向变动B.企业风险管理不仅是一种防御机制，还是一种使商机最大化的工具√C.全面风险管理既要管理纯粹的风险，又要管理机会风险√D.风险偏好设定了股东所能接受的风险上限和下限√风险管理中的预防成本与纠正成本同惩治成本与损失成本之间反向变动，因此选项A错误。20.《中央企业全面风险管理指引》设定的风险管理总目标包括______。A.编制真实、可靠报告√B.合法合规√C.降低实现经营目标的不确定性√D.避免企业因自然灾害或人为失误而遭受重大损失√选项A、B、C、D均正确。21.俗话说：女怕嫁错郎，男怕选错行。对于企业来说也是同样的道理，企业选择在哪个行业中经营显得非常关键。因此在考虑行业风险时，以下非常关键的因素有______。A.行业所处生命周期√B.波动性√C.项目风险D.集中程度√行业风险影响因素：行业所处生命周期，波动性和集中程度。22.下列属于市场风险的有______。A.甲公司按浮动利率向中国银行借款，现央行上调存贷款利率√B.乙公司股票价格受不合时宜的股利政策影响连续下跌√C.丙公司未按有关新的劳动法规执行，受到政府部门的处罚D.丁公司未及时更新网上商城商品报价，导致销售纠纷选项C为法律风险；选项D为操作风险。23.下列各项中，可能引发操作风险的有______。A.不重视对雇员的培训√B.先做业务，后补流程√C.经营业务所在国实行外汇管制D.内部控制制度不合理√选项C为政治风险。选项A为缺乏培训有可能导致员工无法胜任其现有工作进而导致操作风险。选项B为流程建设缺失。选项D为缺乏内部控制制度，并蕴含舞弊风险。24.关于企业风险管理(全面风险管理)理解正确的有______。A.传统风险仅针对可保风险和财务风险，而全面风险管理则包括纯粹风险和机会风险√B.传统风险管理侧重于事后反应，而全面风险管理贯穿整个经营过程√C.以最小的风险谋求最大的收益，是全面风险管理的本质所在√D.全面风险管理不仅是一种防御机制，还是一种使商机最大化的工具√该题主要用意就是借多选题的形式将全面风险管理理论的基本结论和相关要点进行总结。25.下列风险分组正确的有______。①甲企业在A国投资办厂，A国实行外汇管制政策②乙企业的某个大客户破产，大量应收账款成为坏账。由于未能如期收回货款，导致甲企业不能向其供货商付款③丙企业的销售部经理虚报销售额，以获取年终超额绩效奖④丁企业的供货商抬高商品价格⑤戊企业为一家纺织企业，常年向美国出口服装。美国政府宣布削减中国纺织品进口配额后，该企业遭受重创A.①⑤为政治风险③为信用风险B.②涉及了信用风险√C.②涉及了流动性风险④为市场风险√D.③为操作风险√①为政治风险(外汇管制)；②为信用风险和流动性风险(财务风险)；③为操作风险(舞弊行为)；④为市场风险(商品价格风险)；⑤为政治风险(配额)。26.关于专业自保公司的描述准确的有______。A.不在保险市场上开展业务√B.仅可承保其母公司的风险C.可直接进行再保险√D.能够降低运营成本，同时改善现金流√专业自保公司为其母公司提供保险，也可以通过租借的方式承保其他公司的保险，因此选项B错。27.下列关于风险理论表述错误的有______。A.风险偏好只设定了股东所能接受的风险上限√B.运营风险、合规风险可采用风险控制这一应对措施C.风险偏好可以定性，风险承受度需量化D.失效模式与影响分析是一种用于风险辨识、分析和评价的定性技术√风险偏好不但设定了股东所能接受的风险上限，还设定了风险下限。失效模式与影响分析是一种定性和定量相结合的技术。所以选项A、D是错误的，故选这两项。28.一家公司预期损失为13亿元，非预期损失为3亿元，发生概率为3%，非预期损失为8亿元，发生概率为1%。若该企业有风险资本金6亿元，则下列说法正确的有______。A.企业生存概率小于99%√B.企业预期损失可用计提拨备进行抵补√C.风险资本金是防止企业破产倒闭的最后一道防线√D.企业只有至少补充2亿元资本金，方可提升生存概率√该题考查的是风险资本的概念。企业预期损失通常用拨备来覆盖，超过预期损失的非预期损失用风险资本来抵补。企业有6亿元风险资本，当非预期损失为3亿元时，企业能够覆盖，不会破产倒闭；但是若非预期损失为8亿元时，企业目前风险资本不足以覆盖，故会破产倒闭，因此生存概率小于99%。若企业至少补充2亿元风险资本，则其他将发生1%的非预期损失也能涵盖，故可提升生存概率。29.可采用风险承担应对策略的风险类型有______。A.理财风险B.财务风险√C.政治风险√D.法律风险√一般认为，对战略、财务运营、政治风险、法律风险等，可采用风险承担、风险规避、风险转换、风险控制等方法。30.下列属于风险辨识定量方法的有______。A.集中趋势法√B.失效模式与影响分析√C.德尔菲法D.情景分析风险辨识的定量评估方法包括：统计推论(如集中趋势法)、失效模式与影响分析、事件树分析等。31.根据《中央企业全面风险管理指引》，风险评估包括的主要内容有______。A.风险辨识√B.风险分析√C.风险评价√D.风险应对风险评估包括：风险辨识、风险分析、风险评价。32.下列关于风险应对表述正确