财务部考核标准细则

财务部考核标准细则一、客观性考核内容：1、真实性，是指会计核算以公司实际发生的经济业务为客观依据，客观、真实、准确地记录、反映收支情况及结果，不漏记、错记或重记，金额记录正确。评分标准：故意弄虚作假的，每发现一次减分；对经济业务内容每漏记一项减分；经济业务每发现记错一项减分；对经济业务重复记录，每发现一项减分。2、合法性，是指票据合法，没有使用废止、缺少印章、超金额等违反税务规定的票据；记载的经济业务符合相关规定。评分标准：票据上应当填写的项目未填全的减分，票据上印章使用不规范的减分，记录的经济业务不符合规定内容的每项减分。3、规范性，是指依据相关会计制度规定进行会计核算，正确运用会计科目；账务调整有依据，错账更正方法正确，记账凭证摘要填写规范，其经济业务的数量、单价、金额对应关系准确；账账、帐卡、账证勾稽关系正确，数字相符。评分标准：每发现一处错误减分；错账更正每有一处不符合规范的减分；记账凭证填写不规范的每发现一处减分；数量、单价、金额关系不对应的，每发现一处减分。4、完整性，是指报销凭证手续完备，所附单据的经济业务内容完整、票据齐全。评分标准：报销凭证手续不完备的，每次减分；所附单据内容不完整或票据不齐全的每次每项减分。5、及时性，是指能及时办理会计手续，进行会计业务核算。评分标准：未及时办理会计核算业务，造成严重后果或影响的，每次减分。6、考核计分办法考核采用评分办法，总分为100分。考核内容的分值分配为真实性25分、合法性25分、规范性20分、完整性15分、及时性15分。按上述考核内容和标准进行考核，未达标的按评分标准予以减分，有多次减分的，减完该项分值为止。二、会计量化考核标准：财务部及经理量化指标考核表项目量化指标权重绩效目标值考核频率考核得分财务财务费用降低率10%达到%季度/年度资金周转率7%高于次季度/年度资金成本率6%低于%季度/年度日常工作财务报告准确及时（见质量标准8%达到%月/季/年度账务处理差错次数5%低于%月/季/年度预算执行偏差率6%±%月/季/年度债权确认与清收率8%资产管理5%与税费等部门的协调效果8%对内各部门的服务认可度5%对公司运营费用的控制效果5%执行力6%内控财务相关规章制度健全率6%部门员工考核达标率4%达到%季度/年度对项目部的财务管理6%会计档案（见标准5%合计得分说明被考核人签字：考核人签字：三、各项得分权重：客观性占30%？，量化指标占70%？。四、量化考核细化标准：（一）财务报告质量标准：1、报表的数据错误，每处减0.5分。2、报表勾稽关系有错误，每处减0.5分。3、季度财务分析没少一次，减0.5分。4、月、年度报告时间每延迟一天，减0.5分。（二）会计资料档案1、每有缺失一份资料，扣分。2、每有毁损一份资料，扣分。（三）对项目部的财务管理考核标准1、项目部财务管理考核平均分在80分以上的不扣分80分以下的扣分；2、项目部财务人员严重违规而未能及时发现和处理的，每一例扣分；3、项目部上报须处理的事项在3个工作日不回复的每一例扣分;4、工作指导失误,造成公司损失的扣分；5、对往来的债权债务不能及时跟进处理的扣分；以上扣减分，至扣完总得分为止。项目部考核标准1、会计账务方面1.1外来签发的凭据，其经济内容不符合有关规定，不真实、不合法、涂补挖擦、印章不齐全，或印章属伪造，大小写金额不相符等每查到一单扣0.2分。1.2自制的凭据没有原始单据作附件或没有填制依据的每查到一单扣0.2分；1.3收支款项后的相关凭据未加盖的戮记收讫、付讫、附件、已结清等印章的每查到一单扣0.1分；1.4调整帐务没有真实依据的每查到一单扣0.5分；1.5每一经济业务发生，没按规定填制传票，积压事后补制，又没有特别原因的,每查到一单扣0.1分；1.6收付款凭据审核及经手人员签章不齐备的每查到一单扣0.1分。1.7购置物品没有附有详细的物品清单物品入库单的每查到一单扣0.5分。1.8销售收入所依据的原始单据不正确，以及不按规定的手续办理，所采用会计政策不正确等每查到一单扣0.2分。1.9收入不入账或只部分入账，每查到一单扣0.5分。1.10错误使用会计科目、子目、细目，摘要不清楚，原始凭据与记账凭证金额不相符、或记账方向错误等，每查到一单扣0.2分。1.11出纳记账的原始凭据没按月编制流水号、或编号不连贯，重编、缺号的，每查到一例扣0.2分；1.12传票没装订，或装订不整齐出现装订不到、掉页的，每查到一例扣0.2分。1.13规定的以及临时布置的各种报表没按规定时间上报要求编制的每出现一次扣0.5分。1.14上报的报表、表与表之间一相符的每查到一例扣0.5分。1.15报表数据不正确的每查到一例扣0.5分。1.16报表签章、编号、装订不完整的每存在一例扣0.1分。1.17每月不按时上报财务分析的，每次扣2.5分；1.财务管理方面：2.1银行存单不及时传回总部出纳处的（要求最迟不超过存款的第二天）每查到一单扣0.5分。2.2现金日记账不按时传回总部的每次扣0.2分;2.3没按规定对出纳及前台收银周转金进行定期的盘点和抽查的每次0.5分。2.4现金不存放库内,在办公桌中存放的每查到一例扣1分。2.5库存现金有不符合手续的白条抵充现象的每查到一例扣2分。2.6次月未做上月银行调节表以及对银行账发现的问题没有跟进处理的的每次1分;2.7未经审核的单据，出纳人员付款的每查到一例扣1分；2.8各种库存商品、固定资产及低值易耗品、公用品没按规定进行明细列账管理和核算以及没对账、物进行盘点核对的每查到一例扣1分；2.9内部往来帐，没按月编制未达帐明细表，未与往来单位核对的或虽核对但对未达账超过两个月未跟进处理的每查到一单扣0.5分。2.10没按规定的时间转账和规定的时间（最迟不得超过三天）签回的每查到一单扣0.5分。2.11销售日报表的记载与收银员实际交款不符，或没注明差额原因的每查到一例扣0.5分。2.12开支的款项没按规定申报预算计划，或不经审批坐支收入款开支的每查到一例扣2分。2.13公司内部空白单据（如收、付据）及支票等没按有关规定管理的每查到一例扣1分。2.14发票管理不善，造成税务罚款的扣2分；2.15对单、结算货款不按合同规定办理以及当期应收未收相关费用的每单扣0.5分；2.16结算错误造成公司损失，追回的扣3分，追不回以情节轻重追究相关人员责任、同时主管及相应审核员、出纳负连带责任。2.17没建外帐或外帐处理不及时的扣5分；2.18未按时备份帐套，和正确操作会计软件导致数据丢失的每查到一例扣2分。2.19没按规定权限擅自允许他人操作公司财务软件的每查到一例扣2分;2.20会计印章使用不符合有关规定每查到一例扣0.5分。2.21会计档案管理、保存地点不妥善，导致鼠咬、虫蛀、雨淋、等毁损及会计档案的销毁没按照规定期限及报批办理的每查到一例扣1分。2.22财务传票的调阅及拆阅不按规定手续办理,擅自允许他人查、拆阅的每查到一例扣2分;2.23未经主管会计审核的帐、表，会计人员将相关数据资料、报表等对外签发和报送每查到一例扣2分；2.24未及时反映管理中存在的问题和存在问题未采取相应处理措施的每查到一例扣2分。2.25工作安排不当，休假无人顶班，影响工作正常运转的扣2分；3.有以下行为的开除处理：3.1泄露公司财务机密，导致财务数据外泄的；3.2贪污挪用公款的；3.3拉帮结派、相互包庇、欺上瞒下、隐瞒真情，给正常的工作带来严重后果的；3.4工作严重失职，给公司造成重大经济损失的。以上考核财务主管总分在95分以上的书面表扬，连续三个月在95分以上的一次性奖励180元奖金。总分在60分以下的第一个月警告，连续三个月在60分以下的从工资中一次性扣除180元作为罚款，第四个月没改进的降职。