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④内部公开请勿外传版权所有©1993-2012金蝶软件（中国）有限公司④内部公开请勿外传K/3Cloud产品部K/3CloudV6.0产品培训--多组织多核算体系业务架构④内部公开请勿外传P2课程简介：本课程介绍K/3Cloud多组织的基本原理以及多组织业务应用，帮助学员掌握多组织的架构原理及其业务应用。讲师：湛剑zhanjian@kingdee.com课件编制：周军/湛剑课程说明：④内部公开请勿外传P3K/3Cloud多组织架构–多组织模型–组织间关系–会计核算体系K/3Cloud多组织业务应用–系统参数–基础数据–业务单据–凭证–报表K/3Cloud组织间交易与结算提纲④内部公开请勿外传P4K/3Cloud多组织业务模型定位平板工厂手机工厂上海分公司广州分公司北京分公司电脑工厂•从总部与下属分公司、工厂之间的业务分工与协同角度出发，聚焦于制造型企业运营管控的完整应用。④内部公开请勿外传P5K/3Cloud多组织业务模型手机工厂电脑工厂平板工厂广州分公司北京分公司上海分公司香港销售公司经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）内部考核报告（利润中心）深圳总部北京分公司上海分公司广州分公司手机工厂电脑工厂平板工厂香港销售公司HK$HK$④内部公开请勿外传P6典型模式1：海格国利有限公司（单体+多事业部）三星事业部龙旗事业部新产品事业部公司本部经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）内部考核报告（利润中心）公司本部三星事业部龙旗事业部新产品事业部联想事业部联想事业部④内部公开请勿外传P7典型模式2：迅宝股份集团（多法人）深圳工厂上海工厂北京工厂迅宝股份经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）④内部公开请勿外传P8广州分公司深圳分公司珠海分公司公司本部典型模式3：蓝海总公司（多法人+多工厂）蓝海销售公司经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）内部考核报告（利润中心）手机工厂手机工厂电脑工厂平板工厂公司本部电脑工厂平板工厂广州分公司深圳分公司珠海分公司④内部公开请勿外传P9苏州基地镇江基地支持模式：蓝海集团（多层集团+多法人+多工厂）蓝海机械集团经营实体（业务组织）对外财务报告（法人）蓝海销售总公司广州销售公司公司本部香港销售公司惠州基地惠州基地武汉基地花都基地花都基地武汉基地苏州基地镇江基地内部考核报告（利润中心）龙岗店龙岗店南山店福田店福田店南山店公司本部公司本部④内部公开请勿外传P10K/3Cloud的多组织定位–主要面向运营管控型企业，尤其适合离散制造业的多工厂、多地点的一体化运营管控。•单一业态：主营业务单一、突出，对非主营业务管控要求不高。•一体化运营团队：总部集中管控，多组织协作完成产品的产、供、销各个环节，实现销售、采购、生产计划、业务审核等一种或多种集中管控模式。EAS的多组织定位：–主要面向中型、中大型集团公司，尤其适合集团管控的应用，特别是在集团财务上有强烈的管控要求（综合集团/多层集团财务、供应链）。K/3Cloud和EAS多组织的定位差异④内部公开请勿外传P11基于业务架构的多组织模型多组织三层模型概念：数据独立数据中心财务独立核算组织业务独立业务组织1、数据中心：用户、权限、基础数据的统一维护平台。2、核算组织：财务上独立核算的组织（法人或利润中心），用来管理企业的财务记账与报告。3、业务组织：业务上独立运作的组织，用来管理企业的经营业务活动与数据，是核算组织财务记账的业务来源。数据中心--XXX公司核算组织用户、角色字段、功能与数据权限系统参数与环境变量基础数据隔离与共享业务组织凭证转换财务凭证业务单据财务or业务财务核算业务运营运营实体④内部公开请勿外传P12组织的属性：组织分类与组织职能组织职能系统用户系统角色业务组织+用户的业务操作权限，是由系统角色+其所在的组织范围以及相应的组织分类与职能所决定的。关键业务单据销售职能采购职能库存职能工厂职能…结算职能收付职能销售订单采购订单出入库单生产订单、委外订单……采购发票、销售发票收款单、付款单资产职能资产卡片登记核算组织总账凭证组织分类：核算组织、业务组织组织职能：组织因业务角色与职责不同而区分为不同的职能类型。组织职能应用：通过所选组织是否满足关键业务单据主业务组织的组织属性要求来控制的。例如：销售订单要求销售组织必须具有销售职能，那么BOS设计时，其主业务组织的业务组织职能为销售职能。关键业务单据组织机构④内部公开请勿外传P13基础设置-组织机构组织机构1、组织机构按法人组织分组显示2、提供多个形态，例如：公司、工厂、事业部、分公司、办事处等3、按核算组织、业务组织两类来管理1）核算组织可以建立会计核算体系2）业务组织职能决定组织的业务范围5、组织机构可禁用1）查询历史数据2）新增用户和角色6、组织机构是数据隔离的基本设置和前提④内部公开请勿外传P14核算组织与业务组织对业务的影响组织机构核算组织业务组织会计核算体系账簿成本核算会计报表凭证销售职能库存职能工厂职能结算职能收付职能资产职能营销职能销售订单出入库单生产订单销售发票收付款单固定资产卡片商机…………④内部公开请勿外传P15K/3Cloud多组织架构–多组织模型–组织间关系–会计核算体系K/3Cloud多组织业务应用–系统参数–基础数据–业务单据–凭证–报表K/3Cloud组织间交易与结算提纲④内部公开请勿外传P16组织间业务行为分析组织间关系：1、数据汇总2、业务协同3、业务审核4、凭证转换业务单据主业务组织业务组织业务组织核算组织I凭证转换业务组织I数据汇总业务组织II业务组织III业务组织I部门职位职员业务审核业务组织II部门职位职员业务组织II部门职位职员业务单据主业务组织业务组织业务组织业务协同：单据转换④内部公开请勿外传P17数据汇总--组织隶属关系隶属关系：1、根据业务管理的从属关系建立组织的上下级关系。2、按照组织职能建立多套层级关系。业务应用：用于按组织的上下级关系来汇总统计业务数据，方便上一级组织的管理与分析。例如：销售毛利润表、销售排名表销售总公司北方区华南区华东区深圳分公司广州分公司龙岗办事处④内部公开请勿外传P18业务协同--组织业务关系业务关系：1、根据业务的上下游协同关系建立。2、在录入业务单据时，就要明确业务执行的协同组织。3、提供十二类业务关系类型4、从受托方和委托方的角度均可设置业务应用：1、明确单据转换的源组织与目标组织协同关系。2、录入业务单据时明确后续流程节点的执行组织。销售订单销售组织(主业务组织)供应组织结算组织业务协同：单据转换收款组织销售出库单供应组织(主业务组织)结算组织收款组织必须满足2个条件：1、具备指定的组织职能；2、与主业务组织存在对应的业务关系④内部公开请勿外传P19业务审核—职位层级关系职位层级关系：不是简单的组织上下级关系，而是依托于组织内的部门职位而建立的上下级关系。业务应用：1、业务审核流程，也可以用于数据读取权限。2、每一种业务都可以建立自己的职位层级关系。业务组织部门职位职员(制单)业务组织部门职位职员逐级审核业务组织部门职位职员业务单据制单人用户提交审核人员信息制作单据④内部公开请勿外传P20凭证转换—财务业务一体化凭证转换：1、会计核算体系，建立业务组织与核算组织对应关系，实现业务单据到会计凭证的转换。2、智能会计记账平台，实现业务单据到凭证的转换过程。具体在“会计核算体系”相关内容中论述。智能会计记账平台会计核算体系业务单据凭证模板业务凭证账簿2总账凭证明细业务凭证账簿1总账凭证汇总业务组织I核算组织II(利润中心)业务记账核算组织II(利润中心)核算组织III(法人公司)财务合并④内部公开请勿外传P21K/3Cloud多组织架构–多组织模型–组织间关系–会计核算体系K/3Cloud多组织业务应用–系统参数–基础数据–业务单据–凭证–报表K/3Cloud组织间交易与结算提纲④内部公开请勿外传P22财务报告与内部报告并行的需求–1）企业按产品线/区域等来划分内部考核的利润中心，下达相应的财务经营指标；2）经营主体之间的内部交易通过溢价调拨方式来完成，以保证财务考核的公平性。3）对于经营者的考核，一般通过编制利润表（体现该组织的收入、成本、直接费用，甚至分摊公共费用）来实现，也有的会按照法人的方式来编制三大财务报表来实现。–分析：存在两类财务核算的组织，一类是严格意义上的法人实体，另一类是法人实体内部模拟法人运营模式的内部考核的利润中心。会计核算体系解决的问题④内部公开请勿外传P23报告账簿RMB（会计政策：币别RMB,中国会计准则）大企业事业部中小企业事业部法人组织架构责任中心组织架构产品线架构ABC公司总部欧洲上市北京子公司深圳总部上海子公司手机电脑核算体系1核算体系2核算体系3北京工厂深圳工厂上海工厂北京工厂深圳工厂上海工厂北京工厂深圳工厂上海工厂报告账簿(会计政策：币别欧元，国际会计准则)财务报告与内部考核分离、并行通过多套核算体系和组织间交易的建立，我们可以实现财务报告和内部考核分离并行。在支持法人账的同时，可以核算利润中心管理账。同时可以跨法人，按产品线、按地域、按行政组织等维度划分利润中心。适应快速变化的企业体制改革企业体制的改革必然是组织架构变革的先行，K/3Cloud产品通过灵活多变的会计核算体系的建立，帮助企业在组织架构变革的同时，能迅速的调整财务核算体系，为管理当局提供及时、准确的财务管理数据。多会计核算体系-企业核心需求④内部公开请勿外传P24多会计核算体系-企业核心需求案例：如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？蓝海集团太仓工厂平江工厂昆山工厂④内部公开请勿外传P25多会计核算体系-设计原理会计核算体系是从不同视角和管理维度，对会计主体进行不同划分。一般来说，会计核算体系可以划分为根据企业不同的财务核算需求，划分为法人核算体系和利润中心核算体系。在法人核算体系下，按照法人设置核算组织，用来核算并出具对外的财务报告。在利润中心核算体系下，可以按照利润中心来设置核算组织，用来提供管理需要的利润中心考核报表。在系统中，可以同时存在多个会计核算体系（个数没有限制），并可以在后期业务过程中随时增加核算体系。核算体系之间相互独立。在一个会计核算体系下，一个业务组织只能从属于一个核算组织。什么是会计核算体系？④内部公开请勿外传P26多会计核算体系-设计原理核算组织即会计主体，是会计记账、财务报告的主体。核算组织分法人或利润中心两个类型。需要进行财务核算的组织都需要在系统中设置成“核算组织”。法人公司设置成法人，其他则可设置成利润中心。业务组织是核算组织的下级组织。一个核算组织可以包含多个业务组织。业务组织记录业务的发生。通过业务组织与核算组织的从属关系，来确定该笔业务的账务归属。不同的核算体系下，同一个业务组织可以从属于不同的核算组织。核算组织与业务组织有什么联系？④内部公开请勿外传P27多会计核算体系-设计原理法人和利润中心是核算组织的两种形式法人是经主管机关核准登记取得法人资格的社会经济组织，必须对外提供三大报表，在系统中法人必须设置为核算组织。利润中心是企业内部高度自主的经营实体，其编制独立的利润表进行绩效考核，利润中心必须指定对应的法人。系统中设置成法人、利润中心，对于后续核算流程无区别。分公司、事业部和部门，是企业组织的形态，不影响业务处理。如果需要进行账务核算和利润考核，可以设置成利润中心组织。怎么区分法人、利润中心、分公司、事业部？利润中心核算的前提：各利润中心单元的成本、费用等所有业务数据都能根据考核单元区分得出来，考核单元的划分必须根据企业实际情况判断。④内部公