采购预算

采购预算管理办法第1章总则第1条目的为了达到以下目的，特制定本办法。1.加强公司对采购预算的管理，确保公司生产经营活动顺利、有序地进行。2.提高资金的利用率，有效地降低采购成本。第2条适用范围本办法适用于公司物资采购预算的编制、审批、执行、调整、评价等管理工作。第3条职责划分1.采购部负责组织编制年度、季度、月度采购预算，并严格监督与控制其执行情况。2.财务部协助采购部制定采购预算，整合公司整体预算。3.公司总经理负责审批采购预算。第2章采购预算的编制第4条形成采购需求采购员参与生产计划的制订和变动调整工作，形成物资需求计划。第5条编制月度采购预算采购员每月1日根据以下资料，结合采购预算结果、月底物资库存量、安全库存量和采购提前期等因素，编制月度采购预算。1.各需求部门递交的采购计划申请。2.阅读材料、备件、固定资产需求计划。3.仓储部门递交的月度存货收发存报表。4.物资需求计划等。第6条提交月度采购预算采购员根据历史交易价格和供应商提供的到货信息，在月度采购预算表上填制价格信息和预计到货日期后，提交正式的月度采购预算，经采购经理审核确认后，提交总经理审批。第7条预算审批控制对于预算计划内外的采购，都必须先经采购经理、总经理、董事长审批后，再送至财务部进行核准并划拨款项，然后由采购部进行具体实施。第3章采购预算的执行第8条采购预算执行方式的选择采购部应根据采购物资的使用情况、需求情况、采购频率、价格稳定性等情况选择最佳采购方式。第9条采购预算执行的要求在采购预算执行过程中，必须遵循以下三项要求，在保证采购质量的同时控制采购支出。1.采购人员必须对供应商的产品质量、性能报价、交货期限、售后服务等做出评价，以供选择时参考。2.采购时，必须以合理的价格购取得较高质量的物资。3.采购人员须按照使用部门的需要日期及需要数量联络供应商及时供应，降低公司的缺货成本。第10条采购预算执行1.对于经核定的分期采购预算，当期未动用的，不得保留；如确有需要，下期补办相关手续。2.对于未列入预算的紧急采购，由使用部门领用后，追加补办相关手续。3.采购预算由使用部门严格执行，其他部门予以监督。第4章采购预算的调整第11条采购预算需要调整情况当发生下图所示的五种情况之一时，采购预算需要进行调整。采购预算调整的五种情况示意图第5章采购预算的评价第12条采购预算的调整要求采购预算调整审批程序与采购预算编制的审批程序一致，不得更改。第13条编制采购预算工作总结采购经理应在采购预算执行后对采购预算执行工作进行总结，并提交总经理审核。第14条采购预算执行情况分析评价采购经理应该通过对采购预算工作总结的分析研究，结合对采购过程的监督和检查情况，并参考总经理和其他相关部门意见，对采购预算执行情况做出评价。第15条采购预算执行改进采购部应根据采购经理反馈的评价结果制定相应的采购执行改进方案，并提交采购经理、总经理审批，经批准后执行改进。采购价格管理制度第1章总则第1条目的为规范采购价格分析和采购价格审核等管理工作，在确保采购物资质量的同时，实现降低成本的目标，特制定本制度。第2条适用范围1.本制度所涉及的物资采购，既包括生产所需的各项原料、辅料、设备以及配件的采购，也包括公司所需办公物资的采购。2.公司物资采购价格的分析、审核和确认，除另有规定外，均依照本制度处理。第3条管理职责1.采购经理负责监督采购寻议价工作，并负责采购价格的审批。2.采购主管负责采购价格的制定，以及议价结果的审核。3.采购员负责采购价格信息的收集以及询价、议价工作。2章采购价格信息的收集第4条收集价格信息1.采购员必须经常分析或收集资料，作为降低成本的依据。本公司各有关单位人员也有义务协助提供价格信息，以便采购部比价参考。2.采购专员收集价格的相关资料时，可向物资供应商索取。第5条了解价格变动原因采购员、各采购价格审核人员在进行采购价格信息调查时，应注意尽可能多地了解物价变动的原因、变动的日期、变动将会持续的时间及其发展趋势等具体情况。第3章采购价格审核规定第6条询价、议价采购人员在企业有物资需求时，进行采购的询价、议价工作，具体的工作规定如下。1.采购员应选择三家以上符合采购条件的供应商作为询价对象。2.供应商提供报价的物资规格与请购规格不同或属代用品时，采购专员应送采购需求部门确认。3.对于专业材料、用品或项目的采购，采购部应会同使用部门共同询价与议价。4.对于已核定的材料，采购部必须经常分析或收集资料，作为降低成本的依据。5.采购议价采用交互议价的方式。6.议价对应注意物资的品质、交期，并兼顾服务。第7条采购成本分析1.采购价格主管根据调查价格信息对采购物资成本进行分析，确定物资成本的合理性和适当性。2.采购主管在进行成本分析时，应涉及的内容包括但不限于以下五个方面。（1）物资的制作方法和生产工艺。（2）物资制作所需的特殊设备和工具。（3）物资生产所耗费的直接或间接的人工成本及材料成本。（4）物资生产、制造所需的费用或者外包费用。（5）物资营销费用、物资管理费用以及税费。3.采购价格主管进行成本分析时，可按照以下步骤进行。（1）确定采购产品的设计是否超过规格要求。（2）分析产品使用原材料的特性与必要性。（3）计算不同供应商所使用原材料的成本。（4）分析设备与工具的适应性与成本。（5）分析加工工序与作业条件。（6）分析压缩材料成本、人工成本、制造费用。第8条采购价格制定1.采购主管根据成本分析的结果，采用成本加成法、市价法以及投资报酬率法等方法来确定所购物资的价格。2.物资价格包括物资的到厂价、出厂价、现金价、净价、毛价、现货价及合约价等。3.科学计算物资价格可以在采购过程中精确地确定供应商的价格底线，协助进行采购谈判。第9条采购价格审核1.采购员在询价、议价完成后，将询价或议价结果填写在“比价、议价记录单”上，必要时可附书面说明。2.采购主管审核后，认为需要再进一步议价时，退回采购员重新议价。3.将采购价格主管审核通过的价格呈采购经理审核，并呈总经理确认批准。4.采购经理、总经理均可视需要再行议价或要求采购部进一步议价。5.采购核准权限规定，不论金额多少，均应先经采购主管审核，再呈采购经理与总经理核准。第10条采购价格变动处理1.对于已核定的采购单价，如需上涨或降低，应填列“采购价格审议表”重新报批，并以书面形式附上变动原因。2.对于单价涨跌的审核，应参照新价格的审核流程执行。3.当采购数量或频率有明显增加时，应要求供应商适当降低单价。第4章价款支付规定第11条物资订购1.采购员以订购单的形式向供应商订购物料，并以电话或传真的方式确认交期。2.若属一份订购单多次、分批交货的情形，采购专员应在订购单上明确注明。3.采购员要控制物料订购交期，及时向供应商跟催交货进度。第12条价款支付审核1.对于供应商提供的物资，必须经过本公司仓储部、质量管理部、采购部等部门人员的相关验收后，方能支付货款。2.在支付货款前，采购员需对以下六项内容进行审核。（1）确认订购单及供应商信息。（2）确认送到日期。（3）确认物料的名称与规格。（4）清点数量。（5）品质检验。（6）短损与不合格品的处理。第13条采购付款1.采购员根据公司财务管理规定，在物料质量检验合格的情况下，会同财务部履行付款义务。2.常用的付款方式有信用卡付款、现金付款、汇票支付和托收付款等3.采购付款的时间包括预付款、一次性付款、分期付款和延期付款。（1）资金不够充裕时，预付款可能造成公司资金不足、丧失其他投资机会等损失，而供应商的优惠政策又无法弥补这这些损失时，公司须尽可能地采用分期付款、延期付款的方式支付款项。（2）公司资金相对充裕，而一次性付款的优惠折扣够高时，公司可采取货到一次性支付货款的方式。（3）在公司资金短缺时，公司须尽可能以分期付款、延期付款的方式支付款项。采购价格授权审批制度第1章总则第1条目的为加强物资采购价格管理，控制物资采购价格，降低采购成本，提高公司的经济效益，特制定本办法。第2条适用范围本办法适用于公司采购部及各项物资采购价格的控制和管理。第3条管理职责1．采购经理负责采购物资的价格控制管理，监督、检查各项物资采购价格的控制情况。2．采购主管负责采购价格的控制工作。3．采购专员负责采购物资的询议价工作。第4条采购价格控制的基本原则物资采购价格控制必须遵循以下基本原则。1．按采购计划进行采购。2．货比三家，比质比价。3．采购物资的价格要按照“申报、核价、批准、执行、反馈”的程序进行。4．采购价格的审批要实行“分权制”的原则。第5条采购价格的控制阶段采购主管在采购申报、采购审批、询价、议价等阶段对采购物资价格进行控制。第2章采购审批价格控制第6条价格申报采购员根据采购计划、按价格采购原则进行询价后，提出建议价格，填写采购价格审批表，报采购价格主管。第7条核价采购主管接到采购价格审批表后，要通过电话、计算机网络等渠道查询、核实采购部采购员建议的采购价格是否合理，并将核价的情况记录备案。第8条采购审批采购主管将核实的价格填列在物资采购价格审批单上，并在不高于采购主管核定的采购价格的前提下，按照下表所示的标准请领导审批。采购总价款审批权限10万元以下采购经理审批在10万～50万元总经理审批在50万元以上董事长审批第9条大宗合同物资采购的审批1.凡一次性采购金额超过100万元的非常年采购业务，为大宗合同采购。2.对于大宗物资采购的价格，先由采购主管按程序核定价格后，报总经理组织人员集体开会审核批准。采购审批权限第10条供应商数量确定采购主管需核实供应商个数，除属独家经营的情况外，应执行以下标准；核实应有文字记录备查。1.采购总价款在3万~10万元的业务，核实的供应商不少于三家。2.采购总价款在5万~10万元的业务，核实的供应商不少于四家。3.采购总价款在10万元以上的业务，核实的供应商在五家以上第3章询议价采购价格控制第11条询价阶段的价格控制采购员需遵循询议价阶段采购价格的控制要点，进行采购价格控制，具体的控制要点如下所示。1.至少选择三家符合采购条件的供应商作为询价对象，询价的供应商应属合格供应商或经特批的供应商。2.选择询价或采购的对象时，应依照直接生产厂商、代理商、经销商的顺序选择。第12条议价阶段的价格控制1.询价后，应先确认各家报价方式、产品规格、采购条件等是否一致，然后方可选择两家以上供应商进行交互议价。2.议价时，应注意品质、交期、服务兼顾。3.议价后，根据议价过程及结果填写物资采购价格申报单，详细写明申购物资的名称、数量、规格、型号、技术要求、供货单位、联系电话、传真号以及货比三家的情况。4.存在以下状况时，采购员应加强与供应商议价，加强对议价优势的掌握。第13条谈判价格的审批采购专员将谈判结果报采购价格主管审核后，报相关权限领导审批，并根据最终确定的采购价格填写物资采购价格反馈表，报采购价格主管备案。签约后，采购合同也要报采购价格主管备案。1、采购价格调查表审批：调查：物资名称品牌规格单位市场价格1月2月3月4月…2、采购中心询价表3、采购价格比价表4、采购价格统计表供应商管理制度第1章总则第1条目的为了更好地规范供应商调查工作，确保准确地了解供应商信息，特制定本办法。第2条适用范围本办法适用于供应商调查工作的管理。第3条管理职责1.采购主管负责组织供应商调查工作。2.采购员负责具体执行供应商调查。第2章调查潜在供应商第4条市场竞争分析1.当请购部门需要新类型的产品供应或者更换供应商时，应当由采购员对特定的分类市场进行竞争分析。2.采购员需了解市场上的领先者、市场发展趋势、各大供应商的定位和潜在供应商等情况。3.采购员应当了解竞争市场的规模、容量、性质。例如，资源市场究竟有多大范围、有多少资源、有多少需求量，确定市场是卖方市场还是买方市场、是完全竞争市场还是垄断市场。4.采购员还需通过对众多的供应商的调查资料进行分析，得出竞争市场自身的基本情况，包括竞争市场的生产能力、技术水平、管理水平、质量水平、价格水平、需求情况及竞争性质等。第5条建立供应商管理数据库在进行充分市场竞争分析的基础上，采购员需根据