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④内部公开请勿外传版权所有©1993-2012金蝶软件（中国）有限公司④内部公开请勿外传K/3Cloud产品部K/3CloudV6.2产品培训--存货核算④内部公开请勿外传P2产品框架介绍–产品规划思路–产品框架与应用价值系统应用介绍–系统整体应用流程–基础数据与控制策略–系统参数设置及其影响–系统初始化–存货核算–成本调整–报表分析–即时成本–期末处理–账务处理提纲④内部公开请勿外传P3业务场景案例：如上图，蓝海集团是在美国纳斯达克上市的中国企业，总部在上海，拥有昆山、太仓、平江三家工厂，每家工厂自产自销，自负盈亏。根据总部财务部的规划及要求，蓝海集团按利润中心考核建立集团内部管理账，即昆山工厂作为一个利润中心独立核算、平江工厂与太仓工厂作为一个利润中心独立核算；以及按上市法人整体建立符合中国会计准则及美国纳斯达克会计准则的两套对外财务账。思考：蓝海集团进行企业信息化建设，应该怎样实现财务部两套财务账一套管理账的需求？蓝海集团太仓工厂平江工厂昆山工厂④内部公开请勿外传P4利润中心2需求分析需求：蓝海集团要求两类账：财务账与管理账。财务账要求把三家工厂作为一个整体统一核算，即按法人整体核算，如图一；管理账要求按利润中心独立核算，如图二。图一图二蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则及美国准则分别核算蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂采用中国准则核算利润中心1④内部公开请勿外传P5业务数据流思考：依据同一套业务数据处理多套成本账，每套成本账的核算方法及核算本位币都有可能不同，通过ERP怎么实现？从以上分析，要基于同一业务数据做三套账：昆山工厂太仓工厂平江工厂财务账-中国准则财务账-美国准则管理账-中国准则④内部公开请勿外传P6系统元素抽象建立抽象元素：业务组织、核算组织、核算体系、会计政策。蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂核算组织（法人）核算组织1（利润中心1）核算组织2（利润中心2）蓝海集团昆山工厂太仓工厂平江工厂业务组织1业务组织2业务组织3业务组织1业务组织2业务组织3会计政策（美国准则）会计政策（中国准则）企业财务核算制度法人核算体系管理核算体系④内部公开请勿外传P7元素概念及关系核算组织–即会计主体，是指依据法人或利润中心的基本属性划分业务组织的核算范围（可以理解为业务组织的上级组，是虚拟的财务组织）；会计核算体系–简称核算体系，是基于企业业务组织架构划分业务组织核算范围的财务核算体系；会计政策–依据国家（地区）会计准则建立的企业财务核算制度，如资产折旧方法、折旧年限的选择，存货成本核算方法、核算维度的设置等等。④内部公开请勿外传P8成本核算主体构建根据以上分析，构建案例的三套成本账。如下图：总结：核算体系、核算组织、会计政策决定成本核算总维度，实现成本流与物流的分离；核算体系对业务组织划分口径的不同与不同会计政策组合应用可以实现多套成本核算方案，能满足企业财务管理的不同需求！④内部公开请勿外传P9成本管理与总账的集成核算体系核算组织会计政策1主账簿副账簿1副账簿n会计政策2副账簿1副账簿2副账簿n核算体系、核算组织、会计政策与账簿之间的关系④内部公开请勿外传P10成本管理与总账的集成本管理通过智能会计平台将各“核算体系+核算组织+会计政策”维度下的成本数据传递到对应需记账的账簿进行账务处理。成本管理核算体系核算组织会计政策副账簿1副账簿n主账簿智能会计平台④内部公开请勿外传P11产品框架介绍–产品规划思路–产品框架与应用价值系统应用介绍–系统整体应用流程–基础数据与控制策略–系统参数设置及其影响–系统初始化–存货核算–成本调整–报表分析–即时成本–期末处理–账务处理提纲④内部公开请勿外传P12存货核算系统应用框架④内部公开请勿外传P13应用价值存货核算应用价值如下：–既支持多工厂多组织成本核算，也支持单体组织成本核算；–支持多核算体系多会计政策成本核算；–支持多币别多会计日历成本核算；–支持将存货划分不同核算范围采用不同计价方法进行成本核算；–支持存货成本按费用项目分项核算；–支持物料维度级的个别计价方法核算，如批号、BOM编号、仓库、仓位、辅助属性等；–支持库存单据生成凭证场景的成本核算（支持即时核算即时账务的功能扩展）；–支持组织间交易业务的成本核算；–支持赠品、不良品、废品零成本核算；–支持生产作业不良退料的残值计算；–支持物料计价方法的变更；–支持物料核算维度的变更，如批号、BOM编号、辅助属性等由影响成本变更为不影响。④内部公开请勿外传P14产品框架介绍–产品规划思路–产品框架与应用价值系统应用介绍–系统整体应用流程–基础数据与控制策略–系统参数设置及其影响–系统初始化–存货核算–成本调整–报表分析–即时成本–期末处理–账务处理提纲④内部公开请勿外传P15系统整体应用流程④内部公开请勿外传P16产品框架介绍–产品规划思路–产品框架与应用价值系统应用介绍–系统整体应用流程–基础数据与控制策略–系统参数设置及其影响–系统初始化–存货核算–成本调整–报表分析–期末处理–账务处理提纲④内部公开请勿外传P17核算范围功能介绍业务价值核算范围划分依据有货主、库存组织、仓库、货主+库存组织及货主+仓库；支持按核算范围设置计价方法，如加权平均法、移动平均法及先进先出法。考虑跨组织业务，不考虑具体储存仓库，按货主划分成本核算范围；不考虑跨组织业务，单按库存组织或仓库划分成本范围核算；考虑跨组织业务，并按货主及存储地址划分成本核算范围。注意：若存在跨组织采购、跨组织领料、跨组织销售及跨组织调拨等业务时，划分依据务必选择货主+仓库或货主+库存组织。若要求做到零成本出入库管理划分依据务必选择货主+仓库。核算范围作为一个大的核算维度，当只建立一个核算范围时为总仓核算即一个核算范围编码下包含所有的货主+仓库，当建立多个核算范围即每个核算范围编码下只有一个货主+仓库时为仓库间的分仓核算；④内部公开请勿外传P18物料计价方法功能介绍业务价值支持按单个物料、存货类别及物料属性设置计价方法；支持灵活的个别计价法应用；支持加权平均法、移动平均法及先进先出法。对关键物料设置不同于所属核算范围的计价方法，如某个仓库整体按加权平均法核算，但对其中的某些物料或某类物料再单独设置移动平均法核算注意：批量变更物料维度时，务必在创建组织批量反审核物料，变更后再批量审核，批量审核前不能核算。④内部公开请勿外传P19费用项目功能介绍业务价值作为公共资料用于财务各领域统计费用明细；作为成本分项核算的成本结构构成元素支持自定义费用项目。支持批量审核，但是默认的费用项目不能参与批量审核用于统计费用的费用要素成本核算按经济用途或成本动因归集成本，按费用项目分项核算。费用项目即费用要素，也是物料成本的构成要素，存货成本类型决定着存货成本的基本结构，不能随意禁用或者变更。依据管理的精细化程度设置费用项目，一经使用不允许删除。支持批量审核，但是默认的费用项目不能参与批量审核④内部公开请勿外传P20退料残值率设置功能介绍业务价值支持对退料单据上的部分物料单独设置残值率；存货核算时残值率优先取物料明细残值率。生产过程因人为因素、机器设备等原因导致材料损坏或报废，退回仓库时需对其残值进行评估计量，成本核算时会根据出库价*残值率计算其退回仓库的价值。支持对退料单据进行退料残值设置；支持废品和不良品，两种库存状态；优先获取物料的残值率，退料单物料成本=物料出库成本*残值率。④内部公开请勿外传P21成本政策功能介绍业务价值按会计政策设置存货成本核算按费用项目分项核算；按会计政策设置成本是否按含税计算（仅企业内部管理可应用此功能）；按会计政策选择核算体系启用即时成本。生产过程因人为因素、机器设备等原因导致材料损坏或报废，退回仓库时需对其残值进行评估计量，成本核算时会根据出库价*残值率计算其退回仓库的价值。支持存货核算按费用项目分项核算及结转；支持存货核算按含税金额进行核算【仅企业内部管理可应用此功能】；建议在默认会计政策，默认核算体系启用即时成本。勾选此参数，存货核算对物料成本按费用项目分项核算及结转勾选此参数，存货核算按含税金额进行核算（仅企业内部管理可应用此功能）新特性，勾上即表示在选择的核算体系和会计政策下记用即时成本④内部公开请勿外传P22产品框架介绍–产品规划思路–产品框架与应用价值系统应用介绍–系统整体应用流程–基础数据与控制策略–系统参数设置及其影响–系统初始化–存货核算–成本调整–报表分析–即时成本–期末处理–账务处理提纲④内部公开请勿外传P23成本管理系统参数功能介绍业务价值按核算组织设置保存参数。详细参数解析请参考帖子：=viewthread&tid=950946每个独立核算的组织采用不同的核算系统参数。后台参数【单据零成本时允许期末结账】，主要处理企业的一些特殊场景，如受托加工客供料、配套件处理；此参数决定往期存货核算明细报告是否保存，即勾选，则可查寻以前期间的存货核算明细数据，不勾选，则结账时会将上期存货核算明细数据删除采购入库发票补差影响起初存货结存成本，可能导致当期存货成本偏高或偏低，甚至为负金额，此参数可以较为科学的调整期初存货成本为正常水平费用应付单指定入库单审核时会自动进行费用分配，分配权重值来源此参数决定，支持数量或金额分配副产品只能按定额进行核算，副产品投入材料成本支持按副产品投入产品或完工产量计算，按投入产量计算适合一次性投料生产，按完工产量计算适合多次投料生产的场景解决了先进先出法和移动平均法下，业务日期相同，审核日期不同而造成结账报负库存的问题解决了嵌套物料无法进行成本计算的疑难问题④内部公开请勿外传P24产品框架介绍–产品规划思路–产品框架与应用价值系统应用介绍–系统整体应用流程–基础数据与控制策略–系统参数设置及其影响–系统初始化–存货核算–成本调整–报表分析–期末处理–账务处理提纲④内部公开请勿外传P25启用存货核算系统功能介绍业务价值按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度启用存核算系统，确定启用会计期间。前提：1.启用库存组织；2.设置核算范围。启用存货核算系统进行成本核算。说明：启用存货核算系统前设置核算范围的目的是：通过核算范围覆盖的库存组织，确定初始核算数据的取数范围。库存组织的启用时间决定初始核算数据的取数来源：库存组织的启用时间在存货核算启用期间内，初始核算数据取初始库存列表中的数据；库存组织的启用时间在存货核算启用期间之前，则初始核算数据取库存余额表中的数据。核算体系、核算组织、会计政策之间的匹配关系由会计政策基础资料中指定的组织确定。④内部公开请勿外传P26外部引入步骤：1.获取库存期初数据；2.按引入模板引出数据；3.外部引入；在供应链初始库存列表维护好单价，获取库存期初数据时可同时获取到数量和金额；更新期初数量：当库存数据有变化时，可以重新获取数据，以便库存组织与存货核算系统数量一致；对数：是指期初核算数据维护后，核对与库存同时点的结存数量是否一致，若不一致，则需要“更新期初数量”反写库存：在“默认核算体系+核算组织+默认会计政策”维度下将初始库存成本反写初始库存列表；若初始库存数量较大建议分库存组织、仓库分别获取。初始核算数据录入功能介绍业务价值按“核算体系+核算组织+会计政策”自动获取初始库存数量，维护期初成本；支持批量引入期初成本；启用存货核算系统时存在期初库存余额，以确保系统库存数据的连贯性。④内部公开请勿外传P27初始化功能介绍业务价值按“核算体系+核算组织+会计政策”总核算维度结束系统初始化，前提:1.已启用存货核算系统；2.核算范围已覆盖完全；3.所覆盖的库存组织已结束初始化；4.初始核算数据与库存组织数量对账平衡。稳定存货核算系统正常使用的前置条件及数据结束初始化后才可以进行出库核算；若提示数量不一致需要重新获取库存期初数据。④内部公开请勿外传P28产品框架介绍–产品规划思路–产品框架与应用价值系统应用介绍–系统整体应用流程–基础数据与控制策略–系统参数设置及