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精品文档精品文档新疆维吾尔自治区农村信用合作社不良贷款清收管理办法第一章总则第一条为提高新疆维吾尔自治区农村信用合作社（以下简称信用社）信贷资产质量，规范不良贷款管理行为,提高不良贷款处置效率，确保不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行法》、《贷款通则》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》等有关法律法规，制定本办法。第二条本办法所称不良贷款系指按贷款期限管理划分(四级分类)的后三类贷款：逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款，或按贷款风险程度划分（五级分类)的后三类贷款：次级类贷款、可疑类贷款、损失类贷款。第三条不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳处置，包括对不良贷款进行调查估值、分类管理、清收处置和监测检查的全过程管理。第四条不良贷款管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则。不良贷款管理与处置必须严格遵守国家有关法律法规、政策及新疆维吾尔自治区农村信用社联合社（以下简称自治区联社）的有关规定，规范操作。（二）真实反映原则。真实、准确、客观地统计和反映精品文档精品文档不良贷款分类、认定、调查、估值、问责等环节工作情况。（三）处置减损原则。不良贷款形成后，应通过调查和完善手续等手段，防止不良贷款价值贬损,并及时清收、转化和处置，未转化的不良贷款应及时通过法律手段采取查封、保全等措施强制收回，实现不良贷款价值回收最大化。（四）损失补偿原则。信用社应根据自身贷款风险的大小，有计划地逐步提高风险拨备水平，并及时处理与消化处置损失。第五条本办法适用于新疆维吾尔自治区辖内农村商业银行、农村合作银行、县（市）农村信用合作联社[以下统称县（市）联社]及分支机构的所有不良贷款管理。第二章不良贷款管理的组织及处置权限第六条不良贷款管理工作，实行自治区联社、县（市）联社及分支机构三级管理，各级资产风险管理部门负责本级不良资产的管理、处置、监测和分析工作。在不良贷款的管理工作中，信用社各级机构要从全局出发，切实加强不良贷款管理工作的领导、组织与协调。第七条自治区联社资产风险管理部负责信用社不良贷款管理制度的制定，不良贷款清收、转化的组织、实施与检查；负责对县（市）联社不良贷款监测、分析、考评工作及相关政策指导和培训。第八条县（市）联社资产风险管理部门是不良贷款清收、管理和处置的责任主体，负责辖内不良贷款管理、指导、精品文档精品文档处置、监测、分析及考核工作。第九条分支机构负责本级不良贷款的管理、清收与转化工作。第十条不良贷款处置实行额度管理。自治区联社根据县（市）联社的经营管理水平、经营规模、地区经济状况分别核定不良贷款处置额度。第三章不良贷款分类与认定第十一条不良贷款划分。（一）按贷款期限管理划分（四级分类）的后三类贷款：1.逾期贷款。超过借款合同规定期限（含展期后到期）未归还的贷款（不含呆滞贷款和呆账贷款）。2.呆滞贷款。超过借款合同规定期限（含展期后到期)90天（含）以上仍未归还的贷款,或虽未逾期，或逾期不满90天，但借款人被依法撤销、关闭、解散，并终止法人资格；借款人虽未依法终止法人资格，但生产经营活动已停止，借款人已名存实亡，复工无望；借款人的经营活动虽未停止，但产品无市场，企业资不抵债，亏损严重并濒临倒闭。3.呆账贷款。(1)借款人和担保人依法宣告破产，进行清偿后，未能还清的贷款。(2)借款人死亡或者依法宣告死亡，并取得了医院、公精品文档精品文档安机关或法院出具宣告死亡的生效法律文书，以其财产或遗产清偿后，未能还清的贷款。(3)借款人遭受重大自然灾害或意外事故，有保险公司或有关政府部门出具的重大事故和灾害鉴定证明、保险赔偿金证明的，确实无力偿还的部分或全部贷款。(4)贷款人依法处置抵押物、质押物所得价款不足补偿抵押、质押贷款部分，有法院裁决书及抵（质）押物拍卖的《拍卖转让合同书》。(5)贷款本金逾期1年，信用社向法院申请诉讼，经法院裁判后仍不能收回的贷款，或不符合上述规定的条件，但经有关部门认定，借款人或担保人事实上已经破产、被撤销、解散在2年以上，进行清偿后,仍未能还清的贷款。(6)借款人触犯刑律，依法受到制裁，处理的财产不足归还所欠贷款、又无另外债务承担者，确认无法收回的贷款。(7)其他经国务院批准核销的贷款。（二）按贷款风险程度划分（五级分类）的后三类贷款：1.次级类贷款。借款人的还款能力已经出现问题，完全依靠其正常经营收入已无法足额偿还贷款本息，即使执行担保也可能造成一定损失。2.可疑类贷款。借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定造成较大损失。3.损失类贷款。在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，贷款本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。精品文档精品文档第十二条不良贷款必须按照分类标准严格认定，以保证不良贷款数据的真实可靠。第十三条不良贷款由信贷管理部门确认，资产风险管理部门或资产风险管理委员会最终认定，资产风险管理部门负责管理与处置。第十四条完善不良贷款移交手续及管理程序。经认定后的不良贷款，应根据县（市）联社确定的不良贷款移交标准和范围，在10个工作日内移交到资产风险管理部门管理。（一）分支机构将确认后的不良贷款、移交清单、分析报告、处置意见，完整上报县（市）联社信贷管理部；（二）县（市）联社信贷管理部接收分支机构的不良贷款及相关资料后，组织会审确认，并将确认后的不良贷款、移交清单、分析报告、处置建议，完整移交资产风险管理部；（三）资产风险管理部门接收后，应认真对照不良贷款移交清单，对不良贷款的诉讼时效、担保合同的诉讼时效、抵（质）押的时效、执行的时效等进行严格审查，对有瑕疵的立即采取补救措施；对重大不良贷款事项经认真调查核实后，连同处置及管理建议一并提交资产风险管理委员会审定。资产风险管理部须在1个月内,对移交的不良贷款客户的经营状况、资产负债状况、抵（质)押物及保全的资产，进行实地调查和现场勘查,并完成《贷款客户交接情况报告》,同时上报上一级资产风险管理部及存档备查。第十五条资产风险管理部对经过转化需上调至正常精品文档精品文档或关注类的不良贷款，及时移交给信贷管理部管理。移交资料包括：客户清单、同意上调至正常或关注类贷款的批复、借款人及贷款简要情况、不良贷款清收转化情况（包括所做的主要工作、取得的主要成果、存在的主要困难和问题）、对信贷管理工作的建议等。第四章不良贷款调查与估值第十六条资产风险管理部依据不良贷款认定结果，认真组织对不良贷款进行全面调查。调查工作以一定时点的不良贷款为基数，从客户的基本情况、资产、负债、抵（质）押情况及贷款保证和影响贷款受偿的其它因素、不良贷款处置等方面进行全面调查，查清不良贷款现状，掌握借款人的有效资产和偿债能力,揭示不良贷款的清收潜力。第十七条全面调查原则上每半年进行1次。对新转入的不良贷款,应于移交后1个月内完成调查工作。对正在经历重大变化或出现重大情况的客户应随时调查更新。调查可采取调阅信贷档案、查询信贷管理台账、走访客户和有关部门、现场勘查、核实资产负债、了解市场行情、委托中介机构等方式进行。第十八条在全面调查的基础上，对不良贷款进行估值。估值必须依据不良贷款形成的原因、期限、形态和担保情况,综合考察不良贷款客户属地的社会经济状况、市场环精品文档精品文档境、级差地租等因素,采用资产评估机构评估、估值调整和上级联社审批等方式，对不良贷款价值进行科学、公正评估。第十九条根据估值结果,逐户测算出不良贷款预计回收金额和受偿比率，并结合历史经验,预测出未来处置趋势，为制定不良贷款处置策略和计划提供依据。第二十条不良贷款估值结果应按照企业的生产经营情况以及资产负债的增减情况进行及时调整，据实管理。第二十一条不良贷款调查数据及估值信息是信用社商业秘密，任何人不得擅自对外提供。第五章不良贷款分类管理第二十二条根据不良贷款回收潜力及损失率高低，按四级分类对逾期、呆滞和呆账贷款实行分类管理；按五级分类对次级类、可疑类、损失类贷款实行分类管理。第二十三条对逾期贷款必须及时向借款人和担保人发送催收通知书，依法收贷。（一）对于生产正常，但由于生产季节性因素、资金周转暂时困难、生产周期与贷款期限不匹配等原因造成贷款不能如期归还的债权，依照信贷管理制度及相关政策进行积极清收、转化；（二）对于有还款能力但缺乏还款意愿、故意赖账和恶意逃废债务的借款人，应及时依法诉讼清收；（三）对于符合申请支付令条件的，应及时向有管辖权的人民法院申请支付令，督促借款人偿还贷款本息。精品文档精品文档第二十四条对呆滞贷款债权必须注重贷款合同、担保合同的诉讼时效，必须积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，积极运用各种手段开展清收处置。第二十五条对呆账类贷款必须边清收边完善核销手续，呆账核销后要按规定进行“账销案存”管理。对确实难以收回且符合核销条件的呆账贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的必须尽量清收,最大限度减少损失；对已核销贷款，必须严格“账销案存”进出管理手续，加强对已核销贷款的追索、考核和核算管理。第二十六条对次级类贷款必须重点监控企业流动资产和现金流量，关注客户重大经营情况变化，防范关联企业风险，积极对借款人第二还款来源进行清偿与保全，加强贷款抵（质)押管理和对贷款保证人的监控，确保抵押物的足值与担保的有效。第二十七条对可疑类贷款必须密切关注客户、担保人的生产经营活动，加强企业资产的查证和保全，积极运用各种手段开展清收处置。第二十八条对损失类贷款必须边清收边完善核销手续，损失核销后必须按照有关规定进行“账销案存”管理。对确实难以收回且符合核销条件的损失类贷款，按有关规定和业务流程组织申报呆账核销；对不符合核销条件的必须尽量清收、最大限度减少损失；对已核销贷款,必须严格“账销案存”进出管理手续，加强对已核销贷款的追索、考核和核算管理。精品文档精品文档第六章不良贷款处置第二十九条不良贷款处置是指在对不良贷款规范管理的基础上，运用各种方式进行清收、转化和处置,最终实现不良贷款减损和回收。必须全面加强对不良贷款的处置管理,采取各种保全措施,加快不良贷款处置速度，防止不良贷款价值贬损。第三十条处置原则。（一）坚持“依法合规、审处分离、集体决策、规范操作”的原则，根据预计损失率大小、清收时效性高低、清收难易程度，有步骤地组织开展不良贷款处置工作，争取不良贷款价值回收最大化。（二）坚持灵活处置的原则,对不良贷款处置要综合运用行政手段、经济手段和法律手段等措施,并根据不良贷款的成因和特点，采取行之有效的处置方式。（三）坚持清收、重组转化、保全等处置方式相结合的原则，最大限度地减少贷款损失。（四）坚持处置不良贷款和完善内部管理机制相结合的原则。处置不良贷款过程中要防止前清后增的现象发生，防止发生新的不良贷款。第三十一条不良贷款处置方式包括现金清收、重组转化、诉讼保全、以资抵债和呆账核销等。第三十二条现金清收。现金清收是不良贷款处置最直接和最有效的方式，是对不良贷款本息进行追偿、处置并最精品文档精品文档终收回现金的行为。主要方式有账户扣收、正常催收、协议清收、诉讼清收、破产清算等。第三十三条重组转化。即对重组价值大于清算价值的不良贷款，以债务人资产重组为基础，采取兼并、收购、分立、合并、股份制等方式，由债权人通过与重组后承债人签订还款承债协议、重新办理贷款手续，实现不良贷款由高风险向低风险或正常贷款的转化。第三十四条诉讼保全。不良贷款诉讼保全是指在债权或第二还款来源已部分或全部丧失的情况下，重新落实债权或第二还款来源。主要方式：（一）原悬空或有法律纠纷的贷款重新落实了合格的承贷主体；（二）原担保手续不符合法律法规的贷款或原不符合条件的信用贷款重新办理了合法有效的担保手续；（三）原已丧失诉讼时效的贷款重新恢复了诉讼时效。第三十五条以资抵债。即债权到期、但债务人无法用货币资金偿还债务，或债权虽未到期，但债务人已出现严重经营问题，或其它足以严重影响债务人按时足额用货币资金偿还债务，或当债务人完全丧失清偿能力时，担保也无力以货币资金代为偿还债务，经信用社与债务人、担保人或第三人协商同意，或经人民法院、仲裁机构依法裁决，债务