我国出口信用保险的发展现状、问题及对策研究

2016年春季保险学第五次作业我国出口信用保险的发展现状、问题及对策研究姓名：周露学号：U201316573班级：金融1301班联系方式：[e-mail]我国出口信用保险的发展现状、问题及对策研究2目录一、出口信用保险的定义及功能....................................................3（一）定义.................................................................................................................3（二）功能.................................................................................................................3二、国际出口信用保险经营模式....................................................3（一）政府机构直接办理模式................................................................................3（二）政府成立全资公司模式................................................................................3（三）政府委托私营保险机构代理........................................................................4（四）政府控股公司经营模式................................................................................4（五）进出口银行兼营模式....................................................................................4三、我国出口信用保险的发展现状、问题及对策研究.................4（一）我国出口信用保险体系发展历程................................................................4（二）我国出口信用保险发展中存在的问题........................................................4（1）缺乏法律保障，未明确出口信用保险公司的职责..............................4（2）管理体制不健全，承保水平低..............................................................5（3）出口信用保险基金不足，保险业务规模扩张困难..............................5（4）实行“统保方式”，阻碍出口信用保险发展........................................5（5）投保申请周期过长，投保费率过高......................................................5（6）信息系统不发达......................................................................................5（三）、我国出口信用保险发展的对策研究..........................................................5（1）完善对出口信用保险的立法保障和监管机制......................................5（2）发挥商业性保险机构的作用..................................................................6（3）加大政府对出口信用保险的支持力度，扩充出口信用保险基金......6（4）灵活投保方式，扩大投保自主性..........................................................6（5）降低保险费率..........................................................................................6（6）强化信息系统，建立完善的风险评估机制..........................................6四、参考文献...................................................................................6我国出口信用保险的发展现状、问题及对策研究3一、出口信用保险的定义及功能（一）定义出口信用保险是以出口企业在执行出口合同中应当享有的合法权利为保险标的，通过承保出口业务中一般商业保险公司所不愿意或不能承保的境外商业信用风险和政治风险，来补偿出口贸易中的收汇风险损失。（二）功能为出口商提供了安全收汇的保障，有利于贸易商周转资金、及时组织资源，也有利于生产商及时购买原材料、组织生产，顺利经营。有利于出口商采取灵活的贸易支付方式，提高出口产品的竞争力，传统的L/C（信用证）付款方式已被更广泛的D/P（付款交单）、D/A（承兑交单）、和O/A（赊账）等方式取代，后几种付款方式对进口商有利，却使出口商面临更大的收汇风险，出口信用保险的赔偿职能解决了出口企业的后顾之忧，企业在出口信用保险的庇护下，可以采取更灵活、更具竞争力的付款方式为出口商获取银行融资提供便利，在信用保险和担保的保障下，银行贷款的风险会大大降低，银行将愿意以更低的利率贷款给出口商。有利于企业防范和控制国际贸易风险，单个出口商不可能掌握国际市场行情、也不了解买方国家的政治及资信状况，但是各国出口信用保险机构都设有健全的资信组织、追偿网络和庞大的信息库，帮助出口企业更便利地选择贸易对象和贸易条件，让出口企业的出口更加安全。二、国际出口信用保险经营模式根据承保政策性业务主体性质的不同，出口信用保险可以分为由政府机构直接办理、政府成立全资公司经营、政府委托私营保险机构代理、政府控股公司经营和进出口银行兼营五种模式。（一）政府机构直接办理模式一国开展的出口信用保险业务，是以政府的财力作为保证，由政府单独设立的特别机构进行运作管理，所有承保业务都在政府开设的账户上进行经营和管理。例如：英国出口信用担保局（ECGD）、澳大利亚出口融资与保险公司（EFIC）、日本通产省贸易局进出口保险课等都属于这种模式。英国、比利时、瑞士、荷兰这四个国家，政治风险和中长期风险由政府部门承担，短期风险则由政府授权给私营保险商承担，英国的短期出口信用保险由私营企业——英国出口信用保险局和贸易保险信用公司经营。（二）政府成立全资公司模式国家出资建立全资国有公司，专门从事出口信用保险业务的办理，政府只享有所有权而并不拥有经营权，一般情况下，各国都设立了出口信用保险风险基金，为信用保险机构全额提供资本金，并将根据业务规模的扩大，在资本金不足时由财政预算予以补充。同时，国家对信用保险机构实行全面的税收优惠政策，包括免除营业税以及所得税等。例如：加拿大出口发展公司（EDC）、芬兰担保委员会（FI-NNVERA）、香港出口信用保险局（HKEC）、韩国出口信用保险公司（KEIC）、亚洲的“四小龙”均采用了这种模式或与此相近的模式，我国承办出口信用保险业务的中国出口信用保险公司，也是国家财政全资拥有的政策性公司。我国出口信用保险的发展现状、问题及对策研究4（三）政府委托私营保险机构代理政府委托私营信用保险公司代理政府从事官方出口信用保险业务，该部分业务计入“国家账号”，所有风险由政府承担，政府每年付给该私营公司一定金额的代理费，私营公司另设“公司账号”，在自负盈亏的基础上自主经营纯商业性业务，即政府制定政策，私营机构办理，国家承担最终风险。例如：德国和阿根廷。（四）政府控股公司经营模式股份公司具体经营出口信用保险业务，政府部门以直接或间接的方式成为该公司具有最终决策权的股东。此类机构经营的口信用保险业务通常情况下分为自营业务与国家业务。在自营业务项下，一旦发生亏损，则全部由股份公司自行承担，国家不再为公司承担此部分的亏损。在国家业务项下，如果发生亏损，则由政府承担。例如：法国的出口信用体系，承保范围大、官方支持的力度大，代表国家经营的公共业务，其收入列入国家的财政预算、信息系统发达，在三十多个国家和地区设立的保险分支机构和在六十多个国家建立的企业资信与追帐网络、出口信用保险与出口信贷相结合。新加坡也是这个模式。（五）进出口银行兼营模式进出口银行在直接进行出口融资业务的同时兼营出口信用保险业务。例如：美国进出口银行（EXIM）三、我国出口信用保险的发展现状、问题及对策研究（一）我国出口信用保险体系发展历程1985年，国家责成中国人民保险公司负责试办出口信用保险这一全新的保险业务，当时并没有国家财政支持。1985年12月和1986年1月，我国分别在中国人民保险公司上海分公司和天津分公司试办出口信用保险，这是中国最早的出口信用保险制度。1988年8月，国务院正式决定由中国人民保险公司负责中国出口信用保险业务的开办、经营和管理。1988年10月，中国人民保险公司成立出口信用保险部专营此项业务，当时是以短期业务为主。1992年，人保公司开办了出口信用保险中长期业务。1994年，作为政策性银行的中国进出口银行成立，,主要经营出口信贷业务，同时也办理出口信用保险业务。2001年12月18日经国务院批准，中国第一家、也是目前惟一一家承办出口信用保险业务的政策性金融机构——中国出口信用保险公司（ChinaExport&CreditInsuranceCorporation）正式挂牌运营，由中国政府全资拥有。（二）我国出口信用保险发展中存在的问题（1）缺乏法律保障，未明确出口信用保险公司的职责我国出口信用保险缺乏法律保障，未明确中国出口信用保险公司不同于商业保险的特殊定位。世界其他国家对出口信用保险的经营都有专门的法律作指导，例如日本的《贸易和投资保险法》、英国的《出口担保和投资法》、美国的《美国进出口银行法》、韩国的《出口保险法》等。而中国现行的《保险法》只是一部“商业保险法”，只是规定了与“人身保险”以及“财产保险”相关的内容，而我国的《对外贸易法》也只是个别条例对出口信用保险做我国出口信用保险的发展现状、问题及对策研究5了简单的一般性规定，因此，我国的出口信用保险立法还相当滞后。（2）管理体制不健全，承保水平低中国的出口信用保险未建立透明的预算管理机制。发达国家通常将出口信用保险机构的费用支出、合理赔付、保费收入及索赔收入纳入国家预算,并进行年度审核。中国有关主管部门过分强调保本经营,并按商业标准对信用保险机构进行检查、督导,出口企业普遍享受不到信用保险的政策性作用,而承办出口信用保险的机构也过分注重商业性经营。出口信用保险公司主要的服务项目有出口买方信贷保险、出口延付合同保险、短期出口信用保险、出口押汇保险、应收账款管理等,难以满足企业多层次、多样化的需求。且赔付条款的解释权在承保机构,存在过多的除外责任,以及损失界定和纠纷处理,服务对象仅面向国有外贸公司,难以满足广大中小企业的需求。发达国家的出口信用保险承保金额占出口的15%-30%,而据统计显示,中国投保出口信用保险的企业仅占全国出口企业的3%左右。（3）出口信用保险基金不足，保险业务规模扩张困难2002年中国