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U8V11.0产品培训—分项成本用友软件股份有限公司财务开发部讲师：王善军2012年9月30日2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.一．产品概述二．应用准备三．按品种核算应用流程四．按订单核算应用流程五．特殊业务主题课程大纲3课程大纲-按品种核算应用流程2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.主要应用模式：品种、批次、订单3按品种核算4按订单核算成本主要核算方法2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.2按品种核算-日常操作流程图2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.一、建立账套：启用主要模块---产品结构或物料清单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用生产订单及车间管理）。二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。3.3基础档案2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.3基础档案项目档案与物料清单母件对应，按品种核算，单据出、入库取数都需要直接或间接引用。点“引入”，可自动使项目编码、项目名称与物料清单母件编码、母件名称逐项对应。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.4产品结构或物料清单子件领料部门所对应的成本中心与母件共同构成实际成本对象。子件最少有一个领料部门必须在“成本中心对照”中确定的成本中心范围之内，否则母件不能成为成本核算对象。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.5供应链相关业务如果是专用材料，“成本项目编码、出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的四个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致按成本项目领料。如果启用生产订单且按生产订单领料，系统可自动带出项目信息，此时不需要手动输入项目。部门对应的成本中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.如果是共用材料，“出库类别、部门、记账日期”是否正确，是能否取到成本材料耗用表的三个必须要素。出库类别与成本选项设置类别一致部门在“成本中心对照”中成本中心范围之内3.5供应链相关业务2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.5供应链相关业务“成本项目编码、入库类别、部门”是否正确，是能否取到成本“完工产品日报表”或“完工产品处理表”的三个必须要素。部门对应的成本中心与产品结构或物料清单子件的领料部门对应的成本中心一致入库类别与成本选项设置类别一致按成本项目入库。两种情况不需手工录入：1）项目编码与存货编码唯一对应，系统自动对应取数2）按生产订单入库，系统自动带出项目。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.5供应链相关业务如果选择成本计算（即手工卷积），在存货进行日常单据记账及特殊单据记账；如果应用卷积运算，一般情况下，不需要再单独做记账及期末处理。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.1成本设置-选项2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.2成本设置-成本中心对照在基础档案中确定成本中心2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.3成本项目分类1、支持最高三级分类2、后续各分项汇总表支持按级次及分类统计分析材料项目分类原则：按照成本分析及统计口径，不完全按存货分类原则设置2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.4成本项目可支持对料、工、费项目构成及所属内容进行划分成本项目可选择是否穿透展现材料子件及费用明细，类似成本还原结果。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.5成本设置-定义产品属性在成本计算前每月都需要点“刷新成本对象”，刷新出本月基本与实际成本对象，作为归集与分配的依据。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.6成本设置-定义费用明细与总账接口定义各费用明细与取数公式。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.7成本项目对照可对照存货分类，即只对材料的大类构成进行粗略分析1、可对照存货编码，即针对产品所耗用原始材料的明细构成进行精细分析2、组合对照：非重点材料按大类粗略分析，重点材料按明细精确管控也可对人工、制造费用进行独立分析或合并分析1、材料需要对照的规则：存货档案中所有具有“采购”或“进口”属性的存货且属于存货核算记账范畴之内。2、费用项目必须逐项对照。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.8成本设置-定义分配率直接人工分配率：按产品产量制造费用分配率：按产品产量共用材料分配率：按自定义分配率：入库数量*参考售价*权重系数。在产品分配率：只计算材料成本，约当系数选择“每月变动”。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.9分项参考成本设置“取数”或“导入”之前，点此按纽，刷新所有材料、半、产成品最新编码。每个存货，根据属性区分“采购、委外、自制”，业务模块自动取不同的分项成本。第一月开账时，一般应在计划成本完成之后在此操作。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（综合）如果是第一次且直接应用“分项成本”，在此维护存货期初余额（综合），并“记账”。如果是从综合结转中途切换为“分项成本”，启用月份的存货上期结存作为分项存货期初余额的开账依据2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.10.1分项存货期初余额-开账数据录入（分项）可依据分项参考成本对存货综合结转的期初进行自动分项拆分，支持三种拆分方式。记账时须确保综合期初与分项期初金额一致，系统自动列示差异金额。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.10.1分项存货期初余额-每月结存调整（分项）非启用月，每月可根据实际情况通过“存货分项调整单”对存货分项结存金额进行修改。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.10.2期初余额调整-开账数据录入（综合）3、取数后的标准材料金额与实际金额存在差异，可按成本中心实际数据录入，系统自动按当前成本重新进行分配。4、人工及制造费用可手工录入，也支持按已确认的实际材料金额权重分配。1、录入在产数量，进行“材料取数”，可按定额及库存结存或最新单价自动推算在产品材料金额。5、期初余额确定无误，进行“记账”，可显示各数据录入菜单。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.10.2分项在产期初余额-开账数据录入（分项）可依据分项参考成本对综合结转的期初进行自动分项拆分。记账时须确保综合期初与分项期初金额一致，系统自动列示差异金额。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.10.2期初余额调整-每月在产调整（综合）齐套修改各成本项目总成本。在存货调整单价的同时，批量修改在产品所有子件材料单价根据差异汇总信息，手工同步进行总账凭证调整。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.6.10.2分项在产期初余额-每月在产调整（分项）非启用月，每月期初可根据实际情况对分项金额直接进行修改，也可通过对“期初余额调整”的修改间接调整分项金额。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.7核算-单据检查在成本计算前，每天或定期核查各种业务单据是否符合成本计算条件，提高成本计算的准确性及效率2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8成本数据录入材料及外购半成品耗用人工费用表折旧费用表制造费用表完工产品日报表月末在产品处理表完工产品处理表在产品每月变动约当系数表自定义分配标准表分项在产期初余额（在产分项调整）存货分项调整单（存货分项调整）2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8.1材料及外购半成品耗用表取出各产品本月实际耗用材料数量。非卷积运算时必须进行取数或手工录入；卷积运算时不需要执行此步骤，系统自动进行取数操作。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8.2人工费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的直接人工费用金额。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8.3折旧费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的折旧费用费用金额。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8.4制造费用表从总账取出各成本中心当月实际发生的其它制造费用金额。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.从库存取出完工数量，或通过EXCEL直接导入。3.8.5完工产品日报表2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8.6完工产品处理表从库存取出完工数量，或通过EXCEL直接导入，主要作为共用材料分配标准。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8.7月末在产品处理表手工录入或从EXCEL导入在线盘点数量。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8.8在产品每月变动约当系数表每月录入材料的约当加工程度系数（如果材料非一次性投入，否则应为1）2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.8.9自定义分配标准表手工或从EXCEL导入自定义分配率中所自设的项目“权重系数”。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.9卷积运算业务单据核对完毕，数据录入操作完毕，可以进行成本计算，一般情况下，选择“自动卷积”先进行成本的逻辑检查，根据检查报告，进行数据的调整，确认无误，进行成本计算。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.点击“检查报告”，根据系统提供的“错误位置、原因、解决方案”，进行数据分析、调整。3.10检查报告2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.11成本核对核对总体投入产出的正确性核对材料取数的正确性核对入库取数的正确性2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.12.1报表分析-分项产品成本汇总表可按本阶及全阶维度分析。可按成本项目分类及级次维度分析。可按“期初在产+本期投入”=“本期完工+期末在产”维度分析。双击可直接联查明细表。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.12.2报表分析-分项产品成本明细表可按项目及项目明细维度分析。可按“期初在产+本期投入”=“本期完工+期末在产”维度分析。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.12.3报表分析-存货分项收发存汇总表可按成本项目分类级次、项目分类、项目明细维度分析。可按“期初+收入”=“发出+结存”维度分析。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.12.4报表分析-存货分项明细账可按成本项目分类及项目明细维度分析。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.3.12.5报表分析-分项标准成本汇总及明细差异可按本阶及全阶维度分析。双击可直接联查明细表。可对实际成本与标准成本的单位与总成本差异进行对比分析。2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.一．产品概述二．应用准备三．按品种核算应用流程四．按订单核算应用流程五．特殊业务主题课程大纲4课程大纲-按订单核算应用流程2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.4.2按订单核算-日常操作流程图2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.一、建立账套：启用主要模块---物料清单、生产订单、采购管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理（也可以启用车间管理）。二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、单据类型与收发类别对照表、供应商档案、成本中心档案等已建。4.3基础档案2012YonyouSoftwareCo.,Ltd.4.4生产制造相关业务对录入的各生产订单进行审核，其中“生产部门、审核日期、关闭日期”对本月实际成本对象有着直接影响。关闭日期如果在上月或以前，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。审核日期如果在当月以后月份，不纳入本月实际成本计算对象范围之内。生产部门