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记字1号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额提取现金库存现金2,000.00提取现金银行存款2,000.00附件1张合计2,000.002,000.00会计主管:欧辰记账:李建东审核:王浩出纳：丽萨制单人:林宇果记字2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额收回前欠货款银行存款800,000.00收回前欠货款应收账款伊藤洋华堂公司800,000.00附件1张合计800,000.00800,000.00会计主管:欧辰记账:李建东审核:王浩出纳：丽萨制单人:林宇果记字3号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额票据贴现银行存款1,184,000.00票据贴现财务费用银行手续费16,000.00附应收票据邻居之家便利超市1,200,000.00件1张合计1,200,000.001,200,000.00会计主管:欧辰记账:李建东审核:王浩出纳：丽萨制单人:林宇果记账凭证2010年12月2日记账凭证2010年12月1日记账凭证2010年12月2日记字1号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额从银行提现库存现金4,000.00从银行提现银行存款4,000.00合计4,000.004,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额收回前欠货款银行存款600,000.00收回前欠货款应收账款600,000.00合计600,000.00600,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字3号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额办理贴现银行存款1110000财务费用15000应收票据龙盛玻璃厂#############合计##########################会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字4号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额计提坏账准备坏账准备40,000.00记账凭证2012年12月3日记账凭证2012年12月1日记账凭证2012年12月2日记账凭证2012年12月3日应收账款新华公司40,000.00合计40,000.0040,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字5号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额采购原材料材料采购甲材料10,000.00材料采购乙材料30,000.00应交税费进项税额680046,800.00合计46,800.0046,800.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字6号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额存货减值准备资产减值损失2,000.00存货减值准备2,000.00合计2,000.002,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字7号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额存货委托加工委托加工物资4,000.00原材料2,000.00乙材料1,500.00丙材料500.00委托加工物资6,000.00应交税费应交增值税850.00应付账款正太公司6,850.00库存商品白酒9600委托加工物资9,600.00记账凭证2012年12月3日记账凭证2012年12月3日记账凭证2012年12月4日应付账款正太公司6,850.00银行存款6,850.00合计27,200.0027,200.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字8号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购买长期股权投资长期股权投资620,000.00银行存款620,000.00合计620,000.00620,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字9号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额长期股权投资长期股权投资#############银行存款300,000.00营业外收入#############合计##########################会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字10号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额房地产投资其他业务成本2,500.00投资性房地产累计折旧2,500.00银行存款100000其他业务收入100,000.00合计102,500.00102,500.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记账凭证2012年12月5日记账凭证2012年12月6日记账凭证2012年12月7日记字11号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额固定资产的增加固定资产80,500.00应交税费进项税额13,600.00银行存款94,100.00合计94,100.0094,100.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字12号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额固定资产折旧制造费用一车间2,400.00制造费用二车间2,200.00管理费用900销售费用600.00累计折旧6,000.00合计6,000.006,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字13号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额固定资产处置固定资产清理40,000.00累计折旧5,000.00固定资产45,000.00固定资产清理500.00银行存款500.00营业外支出40,500.00固定资产清理40,500.00合计86,000.0086,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字14号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入白酒配方无形资产非专利技术150,000.00银行存款150,000.00出售专利银行存款1925002012年12月9日记账凭证2012年12月8日记账凭证记账凭证2012年12月10日记账凭证2012年12月11日无形资产专利技术150,000.00应交税费应交营业税17,500.00营业外收入25,000.00合计342,500.00342,500.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字15号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入国库券持有至到期投资450,000.00银行存款450,000.00合计450,000.00450,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字16号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额非货币性资产交换固定资产清理90,000.00累计折旧10,000.00固定资产房屋建筑物100,000.00银行存款250,000.00固定资产清理90,000.00营业外收入160,000.00合计350,000.00350,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字17号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额资产减值资产减值损失100,000.00长期股权投资减值准备100,000.00合计100,000.00100,000.00记账凭证2012年12月13日记账凭证2012年12月14日记账凭证2012年12月15日会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字18号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额购入原材料账款未付原材料甲材料50,000.00原材料乙材料90,000.00应交税费进项税额23800应付账款四川材料批发公司163,800.00合计163,800.00163,800.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字19号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额应付职工薪酬生产成本一车间50,000.00生产成本二车间60,000.00制造费用一车间6000制造费用二车间4,000.00管理费用30,000.00销售费用20,000.00应付职工薪酬141,000.00其他应付款9,000.00合计150,000.00150,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字201/2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额消费应税消费品银行存款210,600.00主营业务收入180,000.00应交税费销项税额30,600.00营业税金及附加18,000.00应交税费应交消费税18,000.00合计228,600.00228,600.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字202/2号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额记账凭证2012年12月15日记账凭证2012年12月15日记账凭证2012年12月16日记账凭证2012年12月16日出售专利技术银行存款250,000.00无形资产专利技术200,000.00应交税费应交营业税25,000.00营业外收入25,000.00合计250,000.00250,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字21号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额缴纳税费应交税费应交所得税56,000.00应交城建设税38,000.00应交教育税附加4000银行存款98,000.00合计98,000.0098,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字22号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额归还长期借款长期借款580,000.00财务费用58,000.00银行存款638,000.00合计638,000.00638,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字23号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额收到投资银行存款500,000.00实收资本500,000.002012年12月20日记账凭证2012年12月19日记账凭证2012年12月20日记账凭证合计500,000.00500,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字24号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额增发普通股银行存款392,000.00股本200,000.00资本公积192,000.00合计392,000.00392,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字25号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销售酒银行存款409,500.00主营业务收入白酒200,000.00红酒150,000.00应交税费销项税额59,500.00合计409,500.00409,500.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字26号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额采用预售账款销售商品银行存款60,000.00预收账款长城酒业批发公司60,000.00预收账款60000银行存款57,000.00主营业务收入100,000.00应交税费17,000.00主营业务成本80,000.00库存商品80,000.00合计257,000.00257,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记账凭证2012年12月22日记账凭证2012年12月21日记账凭证2012年12月22日记字27号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额盈余公积转增资本盈余公积350,000.00实收资本350,000.00合计350,000.00350,000.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字28号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额销售折扣应收账款西南商贸城代购点105,300.00主营业务收入红酒90,000.00应交税费销项税额15,300.00银行存款103,500.00财务费用1,800.00应收账款西南商贸城代购点105,300.00合计210,600.00210,600.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字29号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额委托代销银行存款105,300.00主营业务收入90,000.00应交税费销项税额15,300.00主营业务成本80,000.00库存商品80,000.00合计185,300.00185,300.00会计主管:小5记账:小4审核:小3出纳：小2制单人:小1记字30号摘要总账科目明细科目借方金额贷方金