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总账科目：应收票据明细科目：龙盛玻璃厂月日121期初余额1,125,000.00借2记3票据贴现1,125,000.00平本月累计0.001,125,000.00贷本年合计1,125,000.001,125,000.00总账科目：应收票据明细科目：青岛纸箱厂月日121期初余额1,425,000.00借本月累计0.00本年合计1,425,000.00总账科目：应收账款明细科目：泸州市摩尔百货月日明细分类账2012年明细分类账2012年明细分类账2012年凭证字号凭证字号凭证字号摘要摘要摘要借方金额借方金额借方金额贷方金额贷方金额贷方金额方向方向方向121期初余额2,800,000.00借2记2收回前欠货款600,000.00借24记32销售商品，款项未收172,500.00借25记32收回商品款给与折让35,100.00借25记32收回商品款给与折让137,400.00借本月累计172,500.00772,500.00本年合计2,972,500.00772,500.00总账科目：应收账款明细科目：新华公司月日121期初余额30,000.00借3记4前欠货款转为坏账40,000.00贷本月累计0.0040,000.00本年合计30,000.0040,000.00总账科目：应收账款明细科目：西南商贸城代购点月日2012年凭证字号凭证字号明细分类账2012年明细分类账摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额方向方向121期初余额1,120,000.00借23记28销售商品，款项未收105,300.00借25记28收回商品款给与折扣105,300.00借本月累计105,300.00105,300.00本年合计1,225,300.00105,300.00总账科目：预付账款明细科目：泸州星星房产有限公司月日121期初余额185,000.00借本月累计0.00本年合计185,000.00总账科目：其他应收款明细科目：周星星月日121期初余额4,000.00借本月累计0.00本年合计4,000.00明细分类账2012年明细分类账2012年凭证字号凭证字号摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额方向方向总账科目：其他应收款明细科目：王蕾蕾月日121期初余额6,000.00借本月累计0.00本年合计6,000.00总账科目：生产成本明细科目：基本生产成本：一车间月日121期初余额25,000.00借15记19计提工资50,000.00借31记38生产领用原材料40,000.00借31记43结转制造费用10,000.00借31记44计算生产成本100,000.00借本月累计100,000.00100,000.00本年合计125,000.00100,000.00明细分类账凭证字号凭证字号摘要摘要明细分类账2012年借方金额借方金额2010年贷方金额贷方金额方向方向总账科目：生产成本明细科目：基本生产成本：二车间月日121期初余额1,014,000.00借15记19计提工资40,000.00借31记41生产领用原材料7,800.00借31记44计算生产成本47,800.00贷本月累计47,800.0047,800.00本年合计1,061,800.0047,800.00总账科目：生产成本明细科目：辅助生产成本：供水月日121期初余额5,000.00借本月累计0.00本年合计5,000.00凭证字号凭证字号明细分类账2012年明细分类账2012年摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额方向方向总账科目：生产成本明细科目：辅助生产成本：供气月日121期初余额3,000.00借本月累计0.00本年合计3,000.00总账科目：生产成本明细科目：辅助生产成本：运输队月日121期初余额8,000.00借31记42结算固定资产折旧400.00借31记45计算销售费用100.00借本月累计400.00100.00借本年合计8,400.00100.00凭证字号凭证字号摘要摘要明细分类账2012年借方金额借方金额明细分类账2012年贷方金额贷方金额方向方向总账科目：坏账准备明细科目：新华公司月日124记4前欠货款转为坏账准备40,000.00借本月累计40,000.00总账科目：固定资产明细科目：机械设备月日121期初余额900,000.00借8记11购买机器设备80,500.00借10记13机器设备报废45,000.00借本月累计80,500.0045,000.00本年合计980,500.0045,000.00总账科目：固定资产明细科目：交通运输工具2012年明细分类账2012年明细分类账凭证字号凭证字号明细分类账摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额方向方向月日121期初余额600,000.00借本月累计0.00本年合计600,000.00总账科目：固定资产明细科目：房屋及建筑物月日121期初余额1,500,000.00借14记16用车库交换格的公司专利100,000.00借本月累计0.00100,000.00本年合计1,500,000.00100,000.00总账科目：应付票据明细科目：泸州新城市公司月日121期初余额10,000.00贷2012年明细分类账2012年明细分类账2012年凭证字号凭证字号凭证字号摘要摘要摘要借方金额借方金额借方金额贷方金额贷方金额贷方金额方向方向方向本月累计0.00本年合计10,000.00总账科目：应付账款明细科目：四川材料批发公司月日121期初余额350,000.00贷15记18购买原材料163,800.00贷本月累计163,800.00本年合计513,800.00总账科目：应付账款明细科目：泸州老窖有限公司月日121期初余额200,000.00贷本月累计0.00本年合计200,000.00方向方向凭证字号凭证字号摘要摘要明细分类账2012年明细分类账2012年借方金额借方金额贷方金额贷方金额总账科目：应付账款明细科目：正太公司月日121期初余额50,000.00贷4记7委托加工6,850.00贷15记18收回委托加工物资6,850.00贷本月累计6,850.006,850.00本年合计6,850.0056,850.00总账科目：应交税费明细科目：未交增值税月日121期初余额15,000.00贷31记47结算应交增值税103,250.00贷本月累计103,250.00贷本年合计118,250.00明细分类账2012年方向方向凭证字号凭证字号摘要摘要借方金额借方金额贷方金额贷方金额明细分类账2012年总账科目：应交税费明细科目：应交城建税月日121期初余额38,000.00贷19记22上缴税费38,000.00平31记45结算应缴税费38,000.00贷本月累计38,000.0038,000.00本年合计38,000.0038,000.00明细科目：应交所得税月日121期初余额56,000.00贷19记21上缴税费56,000.00平31记50结算所得税费用1,010,200.00贷本月累计56,000.001,010,200.00本年合计56,000.001,066,200.00明细分类账贷方金额方向方向凭证字号凭证字号摘要2012年明细分类账总账科目：应交税费2012年借方金额摘要借方金额贷方金额总账科目：应交税费明细科目：应交教育费附加月日121期初余额4,000.00贷19记21上缴税费4,000.00平31记46结算应缴税费4,000.00贷本月累计4,000.004,000.00本年合计4,000.008,000.00总账科目：应交税费明细科目：应交营业税月日121期初余额8,000.00贷12记14出售A专利技术17,500.00贷17记202/2出售B专利技术25,000.00贷31记45结算应缴税费42,500.00贷本月累计85,000.00本年合计93,000.00借方金额贷方金额贷方金额明细分类账2012年凭证字号凭证字号摘要摘要明细分类账2012年借方金额方向方向总账科目：主营业务收入明细科目：应税商品月日1216记201/2销售商品180,000.00贷31记49结算本年利润180,000.00平本月累计180,000.00180,000.00总账科目：主营业务收入明细科目：白酒月日1222记25销售商品200,000.00贷24记30销售商品，款项未收150,000.00贷25记32收回商品款给与折让30,000.00贷26记33委托代销商品90,000.00贷28记37收回商品款100,000.00贷31记49结算本年利润540,000.00借本月累计570,000.00540,000.00明细分类账借方金额借方金额凭证字号凭证字号摘要摘要2012年明细分类账2012年贷方金额贷方金额方向方向总账科目：主营业务收入明细科目：红酒月日1222记29销售商品90,000.00贷23记29销售商品，款项未收150,000.00贷31记49结算本年利润240,000.00平本月累计240,000.00240,000.00总账科目：主营业务成本明细科目：白酒月日1226记29委托代销白酒80,000.00借28记37收回商品款80,000.00借31记48结算商品成本280,000.00借31记49结算本年利润440,000.00平摘要借方金额借方金额2012年凭证字号凭证字号明细分类账2012年明细分类账摘要贷方金额贷方金额方向方向本月累计440,000.00440,000.00总账科目：主营业务成本明细科目：红酒月日1231记48结算商品成本120,000.00借31记49结算本年利润120,000.00平本月累计120,000.00120,000.00总账科目：应交税费明细科目：应交消费税月日121期初余额8,000.00贷16201/2号销售商品18,000.00贷本月累计18,000.00摘要借方金额明细分类账2012年凭证字号借方金额凭证字号摘要明细分类账2012年贷方金额贷方金额方向方向本年合计26,000.00总账科目：其他货币资金明细科目：外埠存款月日121期初余额2,001,000.00借本月累计0.00本年合计2,001,000.00总账科目：短期借款明细科目：工商银行向阳路支行月日121期初余额250,000.00贷28记31偿还短期借款250,000.00平本月累计250,000.000.00本年合计250,000.00250,000.00借方金额借方金额方向凭证字号凭证字号摘要摘要明细分类账2012年明细分类账2012年贷方金额贷方金额方向总账科目：应付职工薪酬明细科目：工资月日121期初余额300,000.00贷15记19计提工资138,000.00贷本月累计138,000.00贷本年合计438,000.00总账科目：应付职工薪酬明细科目：福利费月日121期初余额80,000.00贷15记19计提工资3,000.00贷本月累计3,000.00贷本年合计83,000.00摘要借方金额方向明细分类账2012年明细分类账凭证字号借方金额凭证字号摘要2012年贷方金额贷方金额方向总账科目：其他应付款明细科目：工会经费月日121期初余额60,000.00贷15记19计提工资3,000.00贷本月累计3,000.00本年合计63,000.00总账科目：其他应付款明细科目：职工教育经费月日121期初余额4,000.00贷15记19计提工资6,000.00贷本月累计6,000.00本年合计10,000.00借方金额借方金额凭证字号凭证字号摘要明细分类账2012年明细分类账2012年摘要贷方金额贷方金额方向方向总账科目：长期借款明细科目：建设银行向阳路支行月日121期初余额1,600,000.00贷20记22偿还前欠款580,000.00贷本月累计580,000.00本年合计580,000.001,600,000.00总账科目：盈余公积明细科目：法定盈余公积月日121期初余额280,000.00贷本月累计0.00本年合计280,000.00摘要摘要借方金额借方金额2012年明细分类