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财务状况分析理财需求分析风险特征分析综合理财规划任务1：家庭资产负债表的编制活动1：确定资产负债项目活动2：编制资产负债表金融资产现金及现金等价物其他金融资产实物资产资产项目历史价格or市价？权责发生制or收付实现制？流动负债信用卡负债长期负债房产贷款汽车贷款其他负债负债项目任务2：家庭收入支出表的编制活动1：确定收入支出项目活动2：编制收入支出表工薪财产经营劳务个体经营其他收入项目日常支出投资支出保障支出教育支出其他支出支出项目任务1-2：客户财务报表编制客户小王在一家IT公司工作，25岁，月薪1万元(税后)，女友在一台资企业工作，月薪2500元(税后)。两人每月的日常开销在3000元左右，2011年12月时共有存款12万，还有15000元的基金，没有负债。小王和女友准备2012年6月份买房，总房款大概在60万(含相关税费)，装修估计10万。2012年底前小王和女友计划结婚并搬入新居。任务：请分析小王及其女友的资产、负债、收入、支出任务1-2：客户财务报表编制张先生46岁为某公司主管，月薪3万，年终奖金10万；妻子吴某现年42岁是某公司财务主管，月薪8000元。该家庭有一20岁的儿子，2010年开始就读于本地的某所大学。该家庭2011年12月31日对资产负债状况进行清理的结果为：价值100万的住房一套和80万的郊区度假别墅一幢，一辆别克轿车，银行定期存款15万、活期5万，现金2万。家庭房产均为5年前购买，买价分别为50万和30万，首付二成，其余进行10年期按揭，每月还款5800元；轿车为2年前购买，使用年限为10年，买价为45万，每年花费1万元购买汽车保险，当前该车型市场价格降为40万。任务1-2：客户财务报表编制该家庭三年前投入20万资金进行股票投资，目前帐户中的价值为15万；一年前购入10万的三年期国债，目前价值12万。张先生爱好字画收藏，陆续花费40万购买的名家字画当前市价已达到100万，妻子吴某的翡翠及钻石首饰的市价达到了30万元。夫妇两人从2007年开始还每年购买中国人寿保险公司的意外伤害医疗保险，每年交保费500元。另外，家庭每月的日常基本生活支出为4500元；儿子每年的学费与生活费支出为2万元。任务：按照张先生家庭财务状况，请填写财务报表。家庭财务比率指标项目计算公式参考值主要功能结余比率(储蓄比率)年结余/年税后收入10-40％储蓄意识和投资理财能力投资净资产比率投资资产/净资产50％投资意识清偿比率净资产/总资产50％综合偿债能力负债比率负债/总资产50％综合偿债能力即付比率流动资产/负债70％短期偿债能力负债收入比率年债务支出/年税后收入40％短期偿债能力流动性比率流动资产/月支出3-6应急储备状况子项目2：风险特征分析任务1：风险承受能力分析任务3：风险特征综合评价任务2：风险偏好分析风险承受能力反映了风险客观上对理财对象的影响程度。同样的风险对不同职业、负担、财务状况、投资经验的理财对象而言影响是大相径庭的。任务1：风险承受能力分析风险承受能力评估表分数10分8分6分4分2分就业状况公教人员上班族佣金收入自营事业失业家庭负担未婚双薪无子女双薪有子女单薪无子女单薪养三代置业状况投资不动产自宅无房贷房贷50%房贷50%无自宅投资经验10年以上6-10年2－5年1年以内无投资知识有专业证照财经专业毕业自修有心得懂一些一片空白年龄总分50分，25岁以下者50分，每多一岁少1分，75岁以上者0分风险偏好则是理财对象对风险的主观上的态度。产生这种不同的风险偏好的原因比较复杂，与所处的文化氛围、成长环境有很深的联系。任务2：风险偏好力分析风险偏好评估表分数10分8分6分4分2分首要考虑赚短线差价长期利得年现金收益抗通膨保值保本保息认赔动作预设止损点事后止损部分认赔持有待回升加码摊平赔钱心理学习经验照常过日子影响情绪小影响情绪大难以成眠最重要特性获利性收益兼成长收益性流动性安全性避免工具无期货股票房地产债券本金损失容忍度总分50分，不能容忍任何损失为0分，每增加一个承受损失百分比，加2分，可容忍25％以上损失者为满分50分。风险偏好类型积极进取型温和进取型中庸型温和保守型非常保守型分值80-100分60-80分40-60分20-40分0-19分不同风险偏好客户投资分析客户风险类型特点相应的投资工具保守型不愿意承担高风险，注重资产的安全性、流动性及收益的稳定性养老保险、储蓄、债券等安全性高的投资工具稳健型风险承受能力适中，有一定的冒险精神，不满足于平均收益在储蓄、保险、债券等基础上，可适量增加基金、股票及其他风险投资工具的比例激进型不满足于平均收益，偏好投资收益增长率高的产品，以高收益为目标股票、期货、外货、房地产等高风险投资工具占较高比例子项目3：理财需求分析任务1：客户理财需求的一般认识短期理财需求现有资产、负债结构调整（筹集紧急备用金、债务负担最小化、金融与实物资产比重调整）控制开支预算初步建立保障体系自身进修计划中期理财需求为购房、购车筹集专项资金提高保险保障启动个人创业计划长期理财需求建立退休基金为孩子准备教育基金资产的保值增值有效为继承人分配财产任务2：确定具体客户理财需求情景练习：客户小王在一家IT公司工作，25岁，月薪1万元(税后)，女友在一台资企业工作，月薪2500元(税后)。两人每月的日常开销在3000元左右，2011年12月时共有存款12万，还有15000元的基金，没有负债。小王和女友准备2012年6月买房，总房款大概在60万(含相关税费)，装修估计10万。2012年小王和女友计划结婚并搬入新居。任务：请分析小王及其女友的理财需求家庭财务状况分析月收入=10000+2500=12500元月支出=3000元月结余=9500元年结余=9500*12=114000元家庭财务状况分析资产=银行储蓄+基金=12万元+1.5万元=13.5万元负债为零净资产=13.5万元客户风险特征分析现金能力很强——银行储蓄90%以上按照目前的通货膨胀水平，负利率，财富缩水男方的收入占总收入的80%——购买保险IT收入不稳定——稳健家庭理财客户理财需求分析预留备用金1.现有资产中预留2.每年节余资金中预留买婚房（按揭安排）首付最低限度、按揭贷款储蓄比重过高货币市场资金、债券、理财产品等低风险高流动性投资案例分析一：王先生与王太太均为外企职员，王先生33岁，王太太31岁。家中有一个5岁男孩，王先生年收入15万元，王太太年收入5万元。2005年购买一间房子为70万元，市价130万，目前还剩20万左右的贷款未还，每月支付房贷2000元。夫妇俩有购车的想法，目前看好的车辆总价约在15万。夫妇俩从2002年起在股市的投资约为20万，主要用于购买新股，至今尚保留的原始股及所配新股市值15万。王先生有现金20万元，定期存款在5万；每月用于补贴双方父母为1000元；每月家庭开销在4000元，孩子教育费用年5000元。王先生有每年举家外出旅行的习惯，每年8000元。王太太有在未来5年购买其他物业做投资的家庭计划。可能的话，夫妇俩想在适当的时候送孩子出国念书。夫妇俩所在的单位为他们投保了社会养老保险和医疗保险，在其他保险方面没有购买任何保险。请分析王先生一家：资产负债收入支出财务比率理财目标理财建议案例分析二：赵女士，现41岁，在某国有企业任部门主管一职，她与丈夫已离异，女儿16岁，离异后跟随赵女士生活，现初中毕业，准备上高中。赵女士还与父母一起生活，父亲现65岁，母亲63岁，均退休在家。赵女士年工资收入48000元，年终奖12000元，其父母年退休金共19200元。现有现金及活期存款共6万元，定期存款2万元，股票、基金投资为3万，且存款利息及股票基金投资收入为5000元。赵女士于2007年3月，按揭贷款商品房一套，三室一厅，现自住，市场价值45万，房屋按揭贷款年还款额24000元（等额本金还款），现贷款本金余额为17.2万；另有旧宅一套，市场价值20万，现出租，年租金收入18000元。赵女士还有轿车一辆，市场价值5万。赵女士的家庭基本生活开销年约21600元，保费年支出3000元，女儿学杂费等其他支出共约8000元。任务：财务分析？（资产负债表、收入支出表、财务比率、风险承受能力）理财需求(目标)？4321定律40%用于供房及其他方面投资30%用于家庭生活开支20%用于银行存款以备应急之需10%用于保险。现金规划风险管理和保险规划教育投资规划养老规划居住规划投资规划遗产筹划税收筹划基本工作流程二、综合理财工作流程客户财务分析客户理财需求分析与目标确定客户风险分析人生规划现金管理消费与住房规划投资规划保障规划税收筹划综合理财方案方案检验方案执行与监控综合分析根据导入案例陈先生，30岁，在某大学任教师，年税后收入为8万元，每月有住房公积金1500元；陈太太26岁，在一小型公司任财务一职，月平均税后收入4000元，每月有住房公积金1000元。两人无支取住房公积金记录，两个账户共已有住房公积金7万元。陈先生和陈太太除单位缴纳的保险外，无其它商业保险。双方父母身体健康，有退休金保障。近期有生孩子的打算。家庭活期存款3万元，投资基金成本为7万元，市值为7.9万元。股票投资成本3万元，已有三年多，市值约3万元；有五年期国债5万元。两人目前无房产，月付房租1500元；有一辆小排量汽车，价值10万,由父母提供的结婚礼物。未来有购房打算。支出情况：年日常生活支出约3万元，汽车养护与使用支出：15000元；另外，健身、美容及娱乐等支出约8000元。综合分析资产负债表资产：活期存款：3万元基金：7.9万元股票：3万元国债：5万元住房公积金账户：7万元汽车：10万负债：无净资产：35.9万元综合分析现金流量表（收入支出表）收入：薪金年收入：8+4.8=12.8万元其它年收入：住房公积金：3万元预期收入增长：平稳，陈太太将在半年多时间内收入降低（生小孩）支出：房租：1.8万元日常生活支出：3万元其它支出：0.8万元汽车支出：1.5万元支出合计：7.1万元结余：5.7万元+3万元（公积金）综合分析基本判断环境分析CPI上升与利率上升经济形势向好，但对收入影响不大资产负债与收支结构：无负债，支出合理专业能力无专业投资能力人生规划生小孩，将增加支出年约2万元，半年收入明显减少或太太无收入综合分析基本判断——结论风险偏好年轻，先生收入稳定，但无房：温和进取型投资方向债券投资不明智无股票投资能力应加大基金投资（股票型与配置型）购房能力能支持80万元左右住房的首付（按30%）25年，贷款56万元，则月付约3300元，年付约4万元15年，贷款56万元，则月付约5500元，年付约6.5万元。能承担（公积金万元+0.5万元）按贷款付息承受能力：30年，贷款100万元，则月付约5000元，年付约6万元。住房140-150万元，首付45万元，需要融资20万元，可4年归还。综合分析理财建议现金规划要考虑生小孩所增加的支出，在增加备用金（在保留3-6个月的备用金中偏向于6个月，甚至更多）住房规划首付？按揭年数？（公积金贷款）养老与保障规划：无需额外商业保障投资规划根据现有资产和风险承受能力、风险偏好决定投资组合税收筹划：需求不强