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投资项目管理体制和方法的改革与发展马小丁国家发改委投资研究所课程的主题投资体制改革对项目管理体制和方法的新要求项目的前期规划、立项与编制要求项目审批程序与评审要求项目资金监管与项目审计一、基本背景和主线第一，投资管理体制和理念的转变：•完善社会主义市场经济体制、创新投资项目管理体制和方法－－计划经济管理体制和方法已经不能适应市场经济发展的要求•在国家宏观调控下充分发挥市场配置资源的基础性作用，确立企业在投资活动中的主体地位，落实企业投资自主权－－谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险•政府作为全社会代表，在发展过程中扮演双重角色，发挥两种作用－－维护社会公共利益的管理者和提高社会公共福利的投资建设者•政府和其他市场经济主体进行合理分工－－政府投资主要用于关系国家安全和市场不能有效配置资源的经济和社会领域：公益性和公共基础设施建设，保护和改善生态环境，促进欠发达地区发展，推进科技进步和高新技术产业化。能够由社会投资建设的项目，尽可能利用社会资金建设。发展理念不断转变•中国特色社会主义理论体系的形成和建立，构建了新的发展理念－－科学发展观•以人为本的科学发展观落实到投资项目管理中，带来了一系列的变化•经济社会发展面临的约束条件发生了改变，资金、技术等内部因素的约束开始降低，而社会、土地、环境、生态、资源、能源等外部性因素的约束在加强第二，投资项目管理制度和方法的转变•针对不同的投资主体实行不同的管理制度和方法－－审批制、核准制和备案制•针对不同的投资主体采用不同的管理流程－－三类管理制度下项目申报的流程不同•采用更加有效灵活的管理手段－－产业政策指导、规划约束、土地环境资源等外部性控制•根据中央和地方政府的事权划分确定更加合理的投资项目管理权限－－中央政府投资除本级政权等建设外，主要安排跨地区、跨流域以及对经济和社会发展全局有重大影响的项目•对政府财政性资金投资项目实行严格、规范和全过程管理－－严格审批、规范评价、科学决策、全过程监管、责任追究、后评价制度第三，投资项目评价方法体系日趋完善•技术评价方法•财务评价方法•国民经济评价方法•环境影响评价方法•社会影响评价方法•社会评价方法各种评价方法的简单比较评价方法评价内容评价指标基本思路财务评价《建设项目经济评价方法与参数》投资项目的财务盈利和清偿能力、确定项目的财务可行性财务内部收益率(FIRR)投资回收期财务净现值(FNPV)投资利润率计算项目的直接效益和费用，强调项目的财务可行性，追求收益最大化国民经济评价《方法与参数》投资项目对国民经济的净贡献、确定项目的经济合理性经济内部收益率(EIRR）经济净现值(ENPV)计算直接和间接效益和费用，追求项目对国民经济的净贡献、项目的经济合理性环境影响评价《环境影响评价法》项目建设对自然环境造成的影响各项环境指标，污染物排放及污染治理措施分析项目对自然环境的破坏程度，强调经济建设与环境保护相结合社会影响评价项目建设对社会的影响、项目产生的社会效益人口变化、就业、收入分配、住房、教育、基础设施等影响指标强调项目对社会发展的贡献和影响。但未考虑被影响人口的反应及其对项目的影响社会评价项目建设与外部社会环境间的相互适应性，社会风险、可行性、持续性定性描述指标为主，定量指标为辅。强调公平、参与、持续性、机构发展、性别、贫困等方面问题经济、社会的发展以人为中心。强调项目对人的影响及人对项目的反应――项目与外部环境的互动作用、项目与社会协调发展第四，投资项目管理中还存在不少问题－－以农业示范项目为例•一是有的地方没有紧紧依托本地优势资源，偏离本地实际，盲目求大求新，不能把新品种和新技术引进与发展当地农业优势和促进农民增收紧密结合起来，示范带动作用发挥不明显。•二是一些地方发展现代农业的思路不够清晰，对现代农业示范建设缺乏明确定位，年度间申报的项目随意性较大，项目申报程序不透明，项目咨询评估和审查批复流于形式，没有做到公正、公开、公平。第四，投资项目管理中还存在不少问题－－以农业示范项目为例•三是少数项目前期工作不够充分，体制机制不灵活，地方配套和企业自筹资金落实不到位，不能按照批复的可研报告开展项目建设，影响项目投资效益。•四是有些地区存在“重建轻管”倾向，把主要精力放在向国家争取投资上，对项目建设和建成后的管理运行不够重视，项目发展缺乏可持续性。•五是项目管理的有些环节仍不够规范。例如各地选择示范项目的标准、办法和程序，中央补助投资形成的资产如何处理等，缺乏明确的规定，各地的做法也不尽相同。第四，投资项目管理中还存在不少问题－－以农业示范项目为例造成上述问题的原因是什么？1.关键在于投资体制改革过程中新旧两种投资管理理念和方法的冲突－－计划经济管理体制的惯性继续起作用2.投资体制改革的过程，是政府管理经济社会的理念、制度、方法和方式的转变过程的具体体现之一－－是一个渐进和缓慢的过程，人的转变－－江山易改，本性难移项目前期管理制度和方法改革的主要内容：逐步建立和规范针对不同性质项目的三类项目管理制度：审批制、核准制和备案制逐步由相对单一的项目决策模式向综合化、多元化决策模式转变进一步规范项目评价、项目评估、项目申请等工作的管理进一步明确项目前期管理的责任主体和职能划分进一步明确项目前期管理的工作程序规范化、程序化、标准化是未来发展的趋势二、投资项目前期管理的改革发展三类项目管理制度审批制适用对象：政府投资建设的项目－－使用财政性资金项目目的作用：合理界定政府投资范围、健全政府投资项目决策机制、规范政府投资资金管理、简化和规范政府投资项目审批程序，合理划分审批权限、加强政府投资项目管理，改进建设实施方式管理依据：《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日管理办法：•《国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准的投资项目管理办法》（发改投资［2005］76号），2005年7月14日；•《国家发展改革委关于审批地方政府投资项目的有关规定（暂行）》（发改投资［2005］1392号）2005年7月27日。三类项目管理制度核准制适用对象：重大项目和限制类项目目的作用：维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化重大布局、保障公共利益、防止出现垄断，外资项目还包括严格市场准入、管理资本项目、维护国家经济安全管理依据：《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日；《政府核准的投资项目目录》•管理办法：•《企业投资项目核准暂行办法》（国家发展和改革委员会第19号令），2004年9月15日；•《外商投资项目核准暂行管理办法》（国家发展和改革委员会第22号令），2004年10月9日；•《境外投资项目核准暂行管理办法》（国家发展和改革委员会第21号令）2004年10月9日；•《国家发展改革委关于改进和完善报请国务院审批或核准的投资项目管理办法》（发改投资［2005］76号），2005年7月14日三类项目管理制度备案制适用对象：审批和核准目录范围外的企业投资项目目的作用：发挥市场配置资源的基础性作用，落实企业投资自主权，确立企业在投资中的主体地位。管理依据：《国务院关于投资体制改革的决定》（国发〔2004年〕20号），2004年7月16日管理办法：•《国家发展改革委关于实行企业投资项目备案制指导意见的通知》（发改投资［2004］2656号），2004年11月25日综合化、多元化决策模式投资体制改革前的决策模式相对单一的决策模式：•不分投资主体、不分资金来源、不分项目性质，一律按投资规模大小分别由各级政府及有关部门审批－－计划经济体制的管理模式投资体制改革后的新的综合化、多元化决策模式明确规划对投资项目的指导和约束作用：•《国务院关于加强国民经济和社会发展规划编制工作的若干意见》（国发[2005]33号），2005年10月22日；•《国家级专项规划管理暂行办法》（发改规划[2007]794号），2007年4月14日；•《国务院关于编制全国主体功能区规划的意见》（国发〔2007〕21号），2007年7月26日。明确产业政策对投资项目的指导和约束作用•《关于发布实施《促进产业结构调整暂行规定》的决定》（国发[2005]40号），2005年12月2日；•《产业结构调整指导目录（2005年本）》（国家发展和改革委员会第40号令），2005年12月2日；2007年修订本目前正征求意见。•《国家发展改革委办公厅关于部署推进产业结构调整工作有关问题的通知》（发改办产业[2006]596号），2006年3月22日；•《外商投资产业指导目录（2007年修订）》（国家发改委和商务部令第57号），2007年7月31日•《对外投资国别产业导向目录（一）、（二）、（三）》（2004年7月、2005年10月、2007年1月），商务部、外交部、发展改革委•《中西部地区外商投资优势产业目录》（2008年修订）综合化、多元化决策模式决策依据多样化•土地合理利用：《限制用地项目目录（2006年本）》和《禁止用地项目目录（2006年本）》（国土资发[2006]296号），200612月12日，国家发改委和国土资源部联合颁布；《建设项目用地预审管理办法》（中华人民共和国国土资源部令第27号）2004年11月1日•环境保护：《关于加强建设项目环境影响评价分级审批的通知》（环发〔2004〕164号），2004年12月2日，国家发改委和环保总局联合颁布；《中华人民共和国环境保护法》•资源利用和能源节约：《中华人民共和国节约能源法》（2008年4月1日实施）；《国务院关于“十一五”期间各地区单位生产总值能源消耗降低指标计划的批复》（国函[2006]94号），2006年9月17日；《国家鼓励的资源综合利用认定管理办法》（发改环资[2006]1864号）；资源开采许可证制度等决策主体多元化：见后续内容综合化、多元化决策模式项目评价、评估、申报规范管理实行规范化管理要求•2007年5月28日，国家发改委颁布《国家发展改革委关于发布项目申请报告通用文本的通知》（发改投资[2007]1169号），对核准项目申请报告进行了规范，涉及到内容和深度的要求。•2008年6月2日，国家发改委发布2008年第37号公告，公布了《关于企业投资项目咨询评估报告的若干要求》和《企业投资项目咨询评估报告编写大纲》两个工程咨询技术规范文件•《国家发展改革委办公厅印发关于我委办理工程建设项目审批(核准)时核准招标内容的意见的通知》（发改办法规[2005]824号）•《境外投资项目申请报告示范大纲》•《国家发展改革委办公厅关于进一步改进外国政府贷款项目前期工作和加强实施监管的通知》（发改办外资[2008]1969号）•《国家发展改革委关于进一步加强和规范外商投资项目管理的通知》（发改外资[2008]1773号）•《国家发展改革委关于进一步加强国际金融组织贷款项目管理的通知》（发改外资[2008]1269号）项目申请报告实行标准化内容和格式要求•申报单位及项目概况•发展规划、产业政策和行业准入分析•资源开发及综合利用分析•节能方案分析•建设用地、征地拆迁及移民安置分析•环境和生态影响分析•经济影响分析•社会影响分析项目评价、评估、申报规范管理“申报单位及项目概况”要求•全面了解和掌握项目申报单位及拟建项目的基本情况，是项目核准机关对拟建项目进行分析评价以决定是否予以核准的前提和基础。如果不能充分了解有关情况，就难以做出正确的核准决定。对项目申报单位及拟建项目基本情况的介绍，在项目申请报告的编写中占有非常重要的地位。－－项目申报的基础性工作“申报单位及项目概况”要求•通过对项目申报单位的主营业务、经营年限、资产负债、股东构成、主要投资项目情况和现有生产能力等内容的阐述，为项目核准机关分析判断项目申报单位是否具备承担拟建项目的资格、是否符合有关的市场准入条件等提供依据。•通过对项目的建设背景、建设地点、主要建设内容和规模、产品和工程技术方案、主要设备选型和配套工程、投资规模和资金筹措方案等内容的阐述，为项目核准机关对