人力成本分析

人力资源成本分析如何定位HR为老板解决问题为员工创造舒适的环境为公司创造价值分享内容人力成本的有关概念为什么要做人力成本分析如何进行人力成本分析如何有效控制人力成本如何有效降低人力成本人力成本的有关概念固定人力成本不因增加产品或服务而直接增加（亦称“间接人力成本”）基本固定：高管人员、主要职能负责人、固定岗位等相对固定：为加强内部职能或内部服务而增加的人员变动人力成本因增加产品或服务而直接增加（亦称“直接人力成本”）直接变动：以工时或工作量计量为主的岗位人员，如：店铺工作人员等间接变动：随着直接变动而必须增加的人员，如：三班制的负责人、QC等无效成本无效成本：不能为产品或服务增值的人力成本不需要的职能、工作或程序而所用到的人员需要但工作量不饱和的富余的人员或时间成本投入与绩效产生比较低的人员（如试用期员工）遣散费用、招聘费用、工伤费用任何企业不可能消灭无效成本，只能最大限度的控制人力成本率人力成本率人力成本总额÷销售额×100%人力成本的有效率（人力总成本－无效成本）÷人力总成本×100%为什么要做人力成本分析？影响人力成本的关键因素外部因素：物价指数、人力资源供给状况、企业所在地内部因素：企业规模、销售额、利润状况、无效成本的增长内外部平衡：薪酬市场为什么要做好人力成本分析站在企业的角度：合理控制有效成本、最大限度降低无效成本通过预算控制人力成本，确保利润指标的达成站在员工的角度：通过社会薪酬调查来提升薪酬的对外竞争力分享企业收益人力成本控制的目标比率人均年收入人力成本率时间如何进行人力成本分析？人力资源效率人力资源效率=当期总产出/当期平均在职人数当期总产出？当期总产出=销售额？2007年2008年平均年在职人数：人3030XG品牌：双50005000平均成交单价：元10080DA品牌：双8085平均成交单价：元129合计销售额：万元14601181人均销售额：万元/人即人力资源效率48.6739.37人力成本率？那么究竟如何衡量“总产出”？人力资源效率的开发空间2007年2008年平均年在职人数:人3030生产A设备:套5052每台标准工时:天4040生产B设备:套8085每台标准工时:天2525合计标准工时:天40004130人均标准工时:天/人即人力资源效率1331382、效率分析法:当期人力资源效率-上期人力资源效率＞01、成本分析法:当期人力成本率-上期人力成本率0人力资源效率的开发空间内部比较法当期间接工时率－上期间接工时率0管理人员工时全年工时率=(平均在职管理人员人数×8×12×20.83+加班工时)÷∑(产品×标准工时)管理跨度分析法：组织职能间的兼并管理层次分析法组织职级的减少管理流程分析法减少多余的位置、流程人力资源效率的开发空间人力成本分析的数据是？历史数据法工资率人力成本率倒推法：人力成本占总成本的比例=人力成本÷总成本（8%~18%）利润=销售额－材料成本－费用－人力成本外部比较法：行业人均工资、行业人力成本率如何有效控制人力成本？人力成本预算上海分公司2009年2010年2011年2012年2013年销售额:万元35004700550061006800总人力成本:万元285411480532???人力成本率8.14%8.74%8.36%8.72%平均人力成本率8.49%加权平均成本率8.53%人力成本预算总额=人力成本率×销售额可以推算出2013年的人力成本总额预算，即577.32万元或580.04万元。历史“常数”推算法人力成本预算2007年实际2008年预计年度调薪前总额调薪幅度调薪后总额管理人员副总级人数7717957523.00%1849625人均工资256536256538部门经理级人数333151425286.00%5454080人均工资165888165888……人数……00人均工资……研发人员高工级人数1317359709214.00%4214685人均工资217467217467工程师级人数384470308483.00%7241773人均工资159792159792……人数……00人均工资……行政人员专员级人数137130104800803.00%10794482人均工资8061680616文员级人数2122101639638005.00%172161990人均工资788218780780销售人员人数233038833200.00%3883320人均工资129444129444生产人员人数271832005406720020.00%84880840人均工资1689616896定员定编推算法人力成本预算以历史常数推算法得出经验值（倒推法A）以定员定编推算法得出预估值（顺推法B）当AB时，说明还有年度调薪的空间，或人力效率高了但A往往包括无效人力成本，因此AB属于正常当AB时，说明人员要做一定的缩减，或增加销售额因此往往A作为最高值，B作为最低值人力成本控制方法组织架构流程优化减少间接成本与无效成本提供工作质量（培训、绩效）提高产品质量或服务业务外包设备投入与人力成本比较Thankyou!