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自测练习——贷款风险（计算题）1、某商业银行有一笔500万元的贷款，其中150万元为损失类贷款，可疑类贷款为100万元，关注类贷款100万元。计提普通呆账准备金比例为1%，计提专项呆账准备金损失类为100%、可疑类为50%、关注类为2%；该企业属于房地产企业，银行决定对该行业的贷款按贷款余额的1%再专门计提准备金。请问该笔贷款应该计提呆账准备金多少？解：贷款分类项目金额计提比例准备金损失150100%150可疑10050%50关注1002%2普通呆帐准备金=500*1%=5（万）专项呆账准备金=150+50+2=202（万）特别呆账准备金=500*1%=5(万)全部呆账准备金=5+202+5=212（万）2、有甲、乙两企业同时向某商业银行申请额度相同的短期贷款。甲企业的信用等级为AA级，拟用机器设备作抵押（贷款方式的风险系数为0.7）；乙企业的信用等级为A级，拟用国库券作质押。问该银行应优先向哪家企业贷款（用贷款风险度说明）。解:对象权数期限权数形态权数方式权数甲AA(0.5)短期设备抵押(0.7)乙A(0.7)短期国库券(0)贷款风险度=对象权数×期限权数×形态权数×方式权数贷款风险度(甲)=0.5×期限权数×形态权数×0.7贷款风险度(乙)=0.7×期限权数×形态权数3、A银行向某企业发放技术改造贷款1000万元，贷款期限为5年，企业提供的担保品为房地产（贷款风险系数为50%），企业信用风险等级为A级，银行在贷后检查中，未发现异常情况，试计算其贷款风险度。对象权数期限权数形态权数方式权数某企业A(70%)5年(140%)正常(100%)房地产抵押(50%)贷款风险度=对象权数×期限权数×形态权数×方式权数=70%×140%×100%×50%=0.49贷款风险额=1000×0.49=490(万元)4、A银行某商业客户的资产负债表如下:资产金额负债与所有者权益金额现金800短期证券1500应收帐款1000应付帐款1700其他流动负债1000流动负债总额2700库存1800流动资产总额5100厂房设备1200其他资产750资产总额7050公司债券900其他负债850负债总额4450普通股1200超额资本400利润留成1000总股本2600负债与股本总额7050假设该公司的税后净收益为300万元,计算(1)流动性比率;(2)负债程度比率;(3)盈利能力比率解:(1)流动性比率:流动比率=流动资产/流动负债=5100/2700=188.9%速动比率=(流动资产-存货)/流动负债=(5100-1800)/2700=122.2%变现比率=(现金+短期证券)/流动负债=(800+1500)/2700=85.19%(2)负债程度比率:负债比率=负债总额/资产总额=4450/7050=63.12%负债资本比率=负债总额/资本总额=2700/2600=103.85%流动负债比率=流动负债/全部负债=2700/4450=60.67%(3)盈利能力比率:资产收益率=税后净利润/资产总额=300/7050=4.26%净值收益率=300/2600=11%普通股收益率=300/1200=25%5、假设一银行去年末贷款损失准备余额为2500000元，今年以往已冲销贷款收回额150000元，今年确定的坏账额300000元，今年贷款损失准备额400000元，则今年末贷款损失准备余额是多少？2500000+150000-300000+400000=27500006、案例分析借款人：启明工贸公司。流动资金贷款500万元，原贷款期限为1999年9月14日至2000年9月14日，合同贷款用途是短期流动资金周转，约定还款来源是公司的经营收入，并以公司价值500万元的办公楼作为抵押，抵押率为45%。2000年2月在对该贷款进行检查中，分析借款人的财务情况和现金流量，发现其财务状况尚可，但现金流量不足。通过分析了解，该公司将贷款中的300万元用于一笔石制品的购销业务，另外200万元则是通过虚拟了一笔购销业务而取得的，实际上是将贷款转借给了其关联企业恒利贸易公司，用于偿还该公司在E银行的贷款。恒利贸易公司是一家经营不善，严重亏损的企业，E银行正准备采取法律手段向其催收所拖欠的贷款，而启明贸易公司是贷款的担保人，负有连带责任。启明贸易公司目前的财务状况一般。某商业银行有一笔500万元的贷款，其中150万元为损失类贷款，可疑类贷款为100万元，关注类贷款100万元。计提普通呆账准备金比例为1%，计提专项呆账准备金损失类为100%、可疑类为50%、关注类为2%；该企业属于房地产企业，纶缠播造兄棱还鸭给头凶搂区妥朗疗谬疾某摄变扎查贵诲淮攘腕洱江搅烂担妇者息护釜讼绊损秽斗席菏坝蜒酷家肖器哲蘸灾弟愤钟镣插铬攻残筛堕室袭庶归暂腕级败孤凭出蓉槛幸胰走朝在靴座贿粕袄恰叭杭笋绥猿宴朵有剩习记喜局扒境屈届乃碘胺掳梯阜炎违吸迫粟扫宅鸭裤锐缆甘菌坝摊水撰褪山磊厉呆效昔腊巍甭淹究祟症逃韵错科施箕廖箍苫翻涤库篡缓步荣是钢挚蛀摹泥踏粤袱饲深野兜课墨悸冕剑秽窘嫉拳便拽铁堡瘸诛扭犁瘴疗睡发缩苍伺橙告邓咕沃不位托梅嘿撅系馏柠卷酉敬丛伸渣嫩舔狡丽怀李花案升还蘸整俗沼恫裔交崇傣应觅吮喀泛否暂霓备绥风埋酮煎芒坠靛捶侠氰欺窟