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TCL多媒体中国区销售公司客户信用管理制度目录一名词定义二客户信用等级评定三授信模式分类和管理标准四应收账款管理五考核管理办法六其他起草2004年第一版修订2008年3月第5次修订，2008年4月1日实行。修订2010年5月5日第6次修订,2010年6月1日起实行修订2012年2月7日修订审核：批准：生效2012年3月1日起实行适用范围TCL多媒体中国区销售公司总部及下属各分公司为加快应收账款周转，合理利用资源，提高资产运营效率，有效规避经营风险，特根据公司管理要求，特制定本制度。一、名词定义1、全国性专业连锁家电：指总部直接与其签订销售合同的家电连锁客户，具体客户名单见附表。2、连锁超市：包含全国超市连锁和区域超市连锁。①全国超市连锁：指由总部直接与其签订销售合同的连锁超市客户；②区域超市连锁：指由各个分公司自行与其签订销售合同的连锁超市客户。具体客户名单见附表。3、区域连锁：包含区域家电连锁和区域百货连锁。①区域家电连锁：指在区域市场拥有较高的市场份额、影响力较大、多门店经营，且费用较高的专业家电直营连锁或加盟连锁客户；②区域百货连锁：指在区域市场内以渠道百货类门店拓展为依托，形成家电独立经营体系、区域市场拥有较高的市场份额、多门店经营部，且费用较高的百货家电连锁客户。具体客户名单以总部审批通过为准。4、百货：指区域市场内，既经营百货亦经营家电产品、在区域市场具有较高知名度及影响力、单店拥有较高市场份额的综合性百货类商场。5、传统渠道客户：指除全国连锁、超市、区域连锁、百货渠道、城市专卖店、新兴渠道外专业从事家电销售的客户。6、城市专卖店：指在1、2、3级市场或经营部所在城市由公司直接经营或以加盟形式经营的专卖店7、新兴渠道：①直销②电子商务③数据库营销④其他新兴渠道，如建材市场、厨柜专卖店等8、合同账期：与客户书面合同中约定的账期。9、授信账期：在CRM系统中用于授信管理的账期,是按CRM系统出货时间开始计算。授信账期在合同账期基础上考虑了货款结算和管理过程中可能的影响因素。10、超期应收款：指CRM系统中账龄超过授信账期的应收款。11、宽限期：指客户应收账款已超账期，但CRM系统中超账期时间尚不足以直接否决客户订单的期限。宽限期并不改变客户的授信账期。12、长期授信：在一个年度内给予符合授信条件客户的可跨月授信。13、临时授信：在月度内给予符合授信条件客户的授信。对非账期结算类客户，临时授信当月有效，月底使用临时授信发货的应收账款清零。对账期类客户，临时授信额度月底失效。14、专项授信：对工程机业务客户给予的授信。二、客户信用等级评定1、信用等级评定范围：所有与公司签定年度销售任务合同的客户，包括全国性专业连锁家电、连锁超市、区域连锁、百货客户、传统等。2、信用等级评定标准：根据对客户的基本信息、经营状况、财务风险等方面资料的收集、整理（附表一和附表二），将客户信用等级分5A、4A、3A和2A四类，代表客户从高到低不同的信用程度，授信评定表后附客户营业执照复印件。3、分公司负责对所属区域客户的信用等级评定。分公司组织进行信用等级评定，必须审查客户提供资料的真实性并关注客户经营状况。三、授信模式分类和管理标准（一）、风险评估及相应的授信模式：渠道风险性授信模式全国性专业连锁家电相对低账期+额度连锁超市相对低账期+额度区域连锁适中额度+账期百货客户适中额度+账期传统适中额度+账期城市专卖店适中额度+账期工程机相对高专项+账期(二).账期授信管理模式1、全国性专业连锁家电、连锁超市、区域连锁实施账期授信管理模式。各类账期授信模式的账期标准如下：客户类型授信账期（天）宽限期(天)全国性专业家电连锁≤5020连锁超市≤6020区域连锁家电≤3015注：对上表中宽限期天数，总部会根据应收账款改善情况，逐步压缩，直至取消。若宽限期发生调整的总部另行通知。2、3月份前申请长期授信额度；3、可申请临时授信，由分公司总经理审批，当月有效，次月重新申请可使用；4、新开账期类客户先以临时授信操作三个月，之后根据其回款、销售情况申请长期授信，总部批准后执行。5、订单审核：如果客户应收账款超期时间超过宽限期，该客户的订单原则上不能通过。根据客户应收账款的状态，对其订单的审批流程如下：内容分公司审单员分公司财务经理分公司总经理财务总监无超期审批有超期，在宽限期内审核审核审批（注）有超期，超过宽限期审核审核审核（注）审批注：分公司总经理可以自行决定是否书面授权分公司财务经理。（三）、额度授信管理模式1、长期授信的管理1.1、区域连锁、百货、核心传统客户可申请长期授信，每年3月份前申请审批年度的长期授信额度。1.2、核心传统客户长期授信额原则上不高于去年月均回款的50%。1.3、百货、传统客户、城市专卖店的账期设置不超过30天，授信的同时设置账期。2、临时授信的管理2.1、月均回款10万元以上的传统客户（特殊情况报总部财务总监审批）以及已享受长期授信额度的其他客户，可申请临时授信。2.2、信用评定在3A以上（含3A）客户（特殊情况报总部财务总监审批）以及已享受长期授信额度的其他客户，可申请临时授信。不满足上述条件的客户，如需申请临时授信，必须具备以下条件：A、客户一定是与TCL长期合作并将“TCL”产品作为其主要经营产品的客户。B、客户过去无不良偿还债务的记录，并且与其它供货企业关系良好。C、客户的经营状况与财务状况良好。D、客户一定没有遭受诉讼及破产等不良背景问题存在。2.3、客户临时授信的额度不得超去年该客户平均回款金额，临时授信不允许跨月，必须在到期和月底前收回。2.4、针对4月、9月、春节前月三个销售旺季月份，分公司可酌情向总部上报百货客户、传统客户的跨月临时授信，其他月份原则上不再审批此类授信OA。3、专项授信的管理3.1、工程机业务应坚持现款现货，原则上不开展授信业务。3.2、对于特殊情况，分公司在拿到工程业务标书后，如确实需要授信发货时，且金额大于15万或账期须跨月的，按标书要求向总部财务管理部申请授信额度和授信期限，经财务总监批准后方可使用专项授信发货。（注：OA须附其经办人、经营部经理、分公司财务经理、分公司总经理签字担保书（附表六）、标书）4、授信审批权限管理对客户授信的审批根据不同授信类型进行分级授权，流程如下：内容分公司财务经理分公司总经理财务管理部财务总监临时授信审核审批长期授信审核审核审核审批专项授信审核金额15万元之内不跨月授信（含15万）审核审批注：（1）、跨月的专项授信必须上报总部审批；（2）、超去年平均回款金额授信申请须向总部申报，流程参照长期授信。四、应收账款管理1、所有当月有业务往来的客户月末必须进行往来余额核对，并取得有法律效力的对账单,按月装订。对超市如家乐福、沃尔玛等采用网上电子形式出具账单的连锁客户，必须根据其电子账单数据编制往来调节表，并将电子对账单打印装订。2、对账单中费用性对账差异及超过2个月以上的商品性对账差异必须足额预提，同时附明细清单，与对账单一起保存。五、考核管理办法1、工程机到期未回款，次月计提坏账准备总金额10%、第二月计提总金额30%、第三月计提总金额的60%，三个月内全额计提，收回工程款之后再冲回坏账准备；造成损失的，另对经办人员、经营部经理、分公司财务经理、分公司总经理分别处以损失金额的20%、15%、5%、10%的罚款。2、总部财务管理部按月对分公司超宽限期应收账款计算罚款，扣减分公司KPI管理利润，计算标准为：超宽限期金额×2%；同时对超宽限期的客户数量追究分公司总经理和财务经理的管理责任，分别处以50元/家、30元/家的罚款；并纳入财务经理绩效考核。分公司制定相应的奖罚制度对经营部经理、业务人员进行考核。3、总部财务管理部按月对百货、传统客户超长期授信的应收账款和未清零的临时授信计算罚款，扣减分公司KPI管理利润，以客户为单位计算标准为：（应收账款余额-长期授信）×2%；区域连锁、传统、百货客户超长期授信或临时授信未清零的，追究分公司总经理和财务经理的管理责任，按照客户数量对总经理处以50元/家、财务经理处以30元/家的罚款；并纳入财务经理绩效考核。分公司制定相应的奖罚制度对经营部经理、业务人员进行考核。以上个人罚款由各分公司财务经理负责收齐，于每月15日之前上交财务管理部。六、其他1、财务经理在信用风险控制、检查过程中，对违规行为必须及时上报。未及时上报总部财务管理部的，将受到行政处分及经济处罚。2、超权限审批授信，对相应审批人予以行政处分并视情节严重处以相应的经济处罚；对分公司违规发货的，除予以行政处分及经济处罚外，对造成直接的经济损失，由相关责任人员承担赔偿责任。以上罚款及货款赔偿金上缴总部。3、本制度由总部财务管理部负责解释。TCL多媒体中国区销售公司二○一二年二月七日