审计局工程结算审计报告模板

1根据《中华人民共和国审计法》第二十二条规定，上饶市审计局派出审计组于**年**月**日至**年**月**日对**工程决算进行了审计。**（建设单位）对所提供的工程结算资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。上饶市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。一、被审计项目基本情况（一）项目概况。根据**批复文件，**项目位于，总用地面积**亩（其中道路占地面积**亩），总建筑面积***平方米，**。本次送审工程实际总建筑面积**平方米，其中：住宅建筑面积**平方米，商业建筑面积**平方米，总户数**户，主要建设项目包括**。工程规划征地面积，实际征地面积，拆迁户数，建筑面积，补偿情况。本工程建设单位是***，工程勘察单位是***，设计单位是***，监理单位是***，施工单位是***。****年***月开工，***年*月竣工。（二）履行基本建设程序情况。1．项目可研审批及立项批复情况。（按时间顺序写）建设单位于**年**月**日，取得了上饶市发展和改革委员会《关于**建设项目可行性研究报告的批复》(饶发改投字[**]**号)；**年**月**日，办理了建设项目选址意见书（饶市规选[**]第**号）；**年**月**日，取得了建设用地2规划许可证（饶市规征[**]第**号）；**年**月**日，取得了建设工程规划许可证（饶市规建[**]第**号）。2．项目概算批复及执行情况。**年**月**日,上饶市发展和改革委员会《关于**建设项目可行性研究报告的批复》(饶发改投字[**]**号)批复项目总投资为**万元，其中：建安工程费**万元，土地征用及拆迁费用**万元，基本预备费**万元，涨价预备费**万元，设备采购金额**万元，勘查设计费**万元，监理费**万元，****（按批复文件内容填写）。本工程实际建安投资**万元，其中：建安工程费**万元，土地征用及拆迁费用**万元，基本预备费**万元，涨价预备费**万元，设备采购金额**万元，勘查设计费**万元，监理费**万元，****。资金筹措方式为**。（三）工程招投标和合同签订情况。1.工程施工招投标情况：建设单位委托**进行工程施工招标代理，**年**月**日在**(何处)发布了**工程施工招标公告，工程施工标的：**，**单位编制的招标控制价**元。经公开招标后，**于**年**月**日向**公司发出中标通知书，中标价为**元。**年**月**日，**与**签订了工程施工合同，施工内容为：******，合同金额为**元，按施工合同约定本工程开工日期为xx年xx月xx日，竣工日期为xx年xx月xx日。32.工程勘察设计招投标情况。**于**年**月**日发布了**工程施工勘察设计招标公告（赣建饶市招字[**]**号）。经公开招标后，**于**年**月**日向**公司发出中标通知书（饶市招中字[**]第**号）。**年**月与**公司签定建设工程委托勘察设计合同，合同价为**万元。工程设计图纸经过**审查确定。3.工程监理招投标情况。**于**年**月**日发布了**工程施工监理招标公告（赣建饶市招字[**]**号）。经公开招标后，**于**年**月**日向**公司发出中标通知书（饶市招中字[**]第**号）。**年**月与**公司签定建设工程委托监理合同，合同价为**万元。（四）工程参建单位及主要设备材料供应方式。**工程材料和设备均由**采购。（五）工程实施动态及完工验收情况。该工程项目实际开工日期**年**月，竣工日期**年**月**日，实际完成内容为：******。依据建设单位提供的工程竣工验收报告，本工程于xx年xx月XX由部门组织XX单位验收后质量等级为xx。xx年xx月完成在XX部门的工程备案手续。（六）建设单位送审工程结算情况。本工程施工单位送审造价为**元，建设单位委托**审定金额为**元；建设单位报送市审计局审计金额**元。二、审计结果4（一），**公司审定工程结算金额为**元。**年**月**日，**公司受上饶市审计局委托对该工程结算进行审计，并对其审计结果负责。本次审计是在“一审”单位**公司出具的结算审核报告书（*字[**]**号）的基础上进行的。根据建设单位提供的工程施工合同、招投标文件、工程图纸、设计变更、工程报审结算、工程签证单等有关资料，按照2006年《全国统一市政、园林工程消耗量定额》（江西省单位估价表）及相关费用定额进行工程结算审核。**年**月**日，**公司出具了《**工程结算审计报告》，项目审定金额为**元,核减金额**元，其审计结果见下表：**工程结算造价审核汇总表单位：元（二）工程审核费用元。根据**年**月**日签订的《**工程审核合同》第*条的规定，按核减金额的6%支付**公司中介审计费为**元。三、存在问题和处理意见（一）履行基本建设程序方面存在的问题。1、未按规定办理项目审批、核准或备案手续。序号项目名称送审金额审定金额审减金额1合同价2招标暂列金额予留金（市政）3招标暂列金额予留金（绿化）4清单合同内增减项目5清单合同外签证变更6清单合同外下浮率7备用项目8其他项目合计52、未批先建或越权审批建设项目。3、建设项目未依法进行环评影响评价，审批部门擅自批准建设。4、未按规定取得建设用地规划许可证。5、未按规定取得建设工程规划许可证。6、未按规定取得施工许可。7、未按规定实行工程监理制度。……（二）招投标方面存在的问题。1、应当招标而未招标，或以任何方式规避招标。根据江西省人民政府《江西省工程建设项目招标规模标准规定的通知》赣府发[2004]10号文第二条“《江西省实施〈中华人民共和国招标投标法〉办法》第五条至第九条规定范围内的各类工程建设项目，包括项目的勘察、设计、施工、监理以及工程建设有关的重要设备、材料等的采购，达到下列标准之一的，必须进行招标：（三）勘察、设计、监理等服务的采购，单项合同估算价在30万元人民币以上的；（四）单项合同估算价低于第（一）、（二）、（三）项规定的标准，但项目总投资额在1000万元人民币以上的”规定，建设单位应在今后的工作中严格执行招投标法的有关规定。2、未经批准邀请招标。63、违规签订合同。……（三）工程实施管理方面存在的问题。1、施工单位多计工程价款**元。工程结算价款存在高估冒算现象，导致工程价款多计**元，根据审计署等六部委颁布的《建设项目审计处理暂行规定》（审投发〔1996〕105号）第十四条“工程价款结算中多计少计的工程款应予调整,建设单位已签证多付工程款的,应予以收缴……”的规定，审计已调整工程中多计的工程造价。具体审计核减情况如下：（1）（2）（3）2、施工单位借用、转让、出借资质。3、监理单位未按规定履行义务。4、施工单位无资质或相应资质承揽工程。……四、审计建议（一）本次审计，仅在**（建设单位）及有关单位提供的资料基础上，对发现的高估冒算等进行了核减，**（建设单位）应遵循谨慎原则，据实结算。7（二）本次审计未对项目的资金来源、使用和管理情况进行审计。**（建设单位）严格按照建设项目规范支出，加强对工程建设成本的控制，不得挤占挪用。（三）**（建设单位）应严格按照项目基本建设程序进行项目管理，做好项目结算、报备等工作。对审计中发现的问题，应注意纠正。涉及责任的，应当追究相关责任人的责任。审计局**年**月**日