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～1～潤泰創新國際股份有限公司財務報告民國九十三年度及九十二年度(股票代碼9945)公司地址：台北市八德路二段308號11樓之1～1～電話：(02)8161-9888～3～潤泰創新國際股份有限公司民國九十三年度及九十二年度財務報告目錄項目頁次一、封面1二、目錄2~3三、會計師查核報告4~5四、資產負債表6五、損益表7六、股東權益變動表8七、現金流量表9~10八、財務報表附註(一)公司沿革11(二)重要會計政策之彙總說明11~14(三)會計變動之理由及其影響14(四)重要會計科目之說明15~28(五)關係人交易29~38(六)質押之資產38~39(七)重大承諾事項及或有事項39~41(八)重大之災害損失41～4～(九)重大之期後事項41項目頁次(十)其他41~43(十一)附註揭露事項44~541.重大交易事項相關資訊44~512.轉投資事業相關資訊52~533.大陸投資資訊54(十二)部門別財務資訊55~56九、重要會計科目明細表57~73十、重要查核說明74~77十一、會計師複核說明78十二、其他揭露事項(一)業務79~82(二)市價、股利及股權分散情形83~85(三)重要財務資訊86~88(四)財務狀況及經營結果之檢討與分析89~94(五)會計師資訊95～5～會計師查核報告(94)財審報字第0001號潤泰創新國際股份有限公司公鑒：潤泰創新國際股份有限公司民國九十三年十二月三十一日及民國九十二年十二月三十一日之資產負債表，暨民國九十三年一月一日至十二月三十一日及民國九十二年一月一日至十二月三十一日之損益表、股東權益變動表及現金流量表，業經本會計師查核竣事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據查核結果對上開財務報表表示意見。上開財務報表中，部分採權益法評價之被投資公司，其財務報表未經本會計師查核，而係由其他會計師查核，因此，本會計師對上開財務報表所表示之意見中，有關該等被投資公司財務報表所列金額及附註十一所揭露之相關資訊，係依據其他會計師之查核報告。截至民國九十三年十二月三十一日及民國九十二年十二月三十一日止，其相關之長期股權投資餘額分別為3,284,035仟元及3,102,157仟元；民國九十三年一月一日至十二月三十一日及民國九十二年一月一日至十二月三十一日分別認列投資收益251,000仟元及投資損失108,436仟元。本會計師係依照「會計師查核簽證財務報表規則」及中華民國一般公認審計準則規劃並執行查核工作，以合理確信財務報表有無重大不實表達。此項查核工作包括以抽查方式獲取財務～6～報表所列金額及所揭露事項之查核證據、評估管理階層編製財務報表所採用之會計原則及所作之重大會計估計，暨評估財務報表整體之表達。本會計師相信此項查核工作及其他會計師之查核報告可對所表示之意見提供合理之依據。依本會計師之意見，基於本會計師之查核結果及其他會計師之查核報告，第一段所述財務報表在所有重大方面係依照「證券發行人財務報告編製準則」及中華民國一般公認會計原則編製，足以允當表達潤泰創新國際股份有限公司民國九十三年十二月三十一日及民國九十二年十二月三十一日之財務狀況，暨民國九十三年一月一日至十二月三十一日及民國九十二年一月一日至十二月三十一日之經營成果與現金流量。如財務報表附註三所述，潤泰創新國際股份有限公司自民國九十三年第四季起，採用新發布財務會計準則公報第三十五號「資產減損之會計處理準則」。潤泰創新國際股份有限公司已編製民國九十三年度及九十二年度之合併財務報表，並經本會計師出具修正式無保留意見之查核報告在案，備供參考。～7～資誠會計師事務所蔡金拋會計師王照明行政院金融監督管理委員會證券期貨局核准簽證文號：(72)台財證(一)字第2583號中華民國九十四年三月二十一日潤泰創新國際股份有限公司資產負債表民國93年及92年12月31日單位：新台幣仟元93年12月31日92年12月31日93年12月31日92年12月31日金額%金額%金額%金額%資產負債及股東權益請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蔡金拋、王照明會計師民國九十四年三月二十一日查核報告。負責人：經理人：主辦會計：～8～1100現金及約當現金(附註四(一))$208,4521$363,3422流動負債1110短期投資(附註四(二))45,725-284,84612100短期借款(附註四(十)及六)$1,475,0007$1,907,289101120應收票據淨額(附註四(三))97,106193,27712110應付短期票券(附註四(十)(十一)1140應收帳款淨額(附註四(三))200,136163,039-及六)1,837,69181,871,02991150應收帳款–關係人淨額(附註五)41,997-667-2120應付票據78,858-112,37911160其他應收款(附註七)190,098124,649-2130應付票據–關係人(附註五)5,351-32,852-1180其他應收款–關係人(附註五)298,0431113,77912140應付帳款908,7464250,99011190其他金融資產–流動(附註四(四)2150應付帳款–關係人(附註五)1,091,71351,245,9466、六及七)190,3871239,40212160應付所得稅(附註四(十二))96,884-8,978-120X存貨(附註四(五)及六)6,878,777325,290,509262170應付費用(附註五)120,5521171,45211260預付款項(附註五)33,457-517,54232190其他應付款項–關係人(附註五)29,779-86,774-1286遞延所得稅資產–流動(附註四2210其他應付款項15,537-91,4201(十二))4,542-1,687-2260預收款項(附註五)135,4531634,74931298其他流動資產–其他22,769-234-2270一營業週期內到期長期負債(附註四11XX流動資產合計8,211,489386,992,97335(十三)及六)998,4425347,6742基金及長期投資(附註四(六)(八)及六)2288應付租賃款–流動(附註五)24,430---142101採權益法之長期投資5,915,086275,798,8242921XX流動負債合計6,818,436316,761,53234142102採成本法之長期投資1,157,77661,183,6066長期附息負債1422長期債券投資5,000-5,000-2420長期借款(附註四(十三)及六)4,663,426223,278,078161424人壽保險現金解約價值2,373-2,026-2450長期應付票據及款項–關係人14XX基金及長期投資合計7,080,235336,989,45635(附註五)230,0451--固定資產(附註四(七)(八)、五及六)24XX長期附息負債合計4,893,471233,278,07816成本其他負債1501土地306,9931306,99322810應計退休金負債(附註四(十四))38,795-38,065-1521房屋及建築144,9191144,91912820存入保證金1,048,48051,002,85251531機器設備159,5971159,40012880其他負債–其他(附註五)558,5813734,58141533倉儲設備80,762-81,076-28XX其他負債合計1,645,85681,775,49891551運輸設備17,724-18,855-2XXX負債總計13,357,7636211,815,108591561辦公設備43,314-41,282-股東權益1611租賃資產254,4751--股本1621出租資產–土地2,306,699111,821,39293110普通股股本7,830,435367,830,435391622出租資產–房屋3,108,028143,236,80216資本公積(附註四(十五))1631租賃改良1,671-1,671-3260長期投資254,4521257,26211681其他設備23,545-22,926-保留盈餘(附註四(十六))15XY成本及重估增值6,447,727295,835,316293310法定盈餘公積26,927-23,199-15X9減：累計折舊(491,180)(2)(427,755)(2)3320特別盈餘公積62,639-166,19511599減：累計減損(34,746)---3350未分配盈餘369,582279,87711670未完工程及預付設備款3,084-580-股東權益其他調整項目15XX固定資產淨額5,924,885275,408,141273410未實現長期股權投資跌價損失--(48,645)-其他資產3420累積換算調整數161,8311268,57111830遞延費用(附註五)208,6241224,31213510庫藏股票(附註四(六)(十七))(356,443)(2)(366,773)(2)1840長期應收票據及款項(附註七)112,083-268,04813XXX股東權益總計8,349,423388,210,121411860遞延所得稅資產–非流動(附註四重大承諾事項及或有事項(附註四(十二))135,7651108,1941(十三)、五及七)1880其他資產–其他(附註四(九))34,105-34,105-18XX其他資產合計490,5772634,65931XXX資產總計$21,707,186100$20,025,2291001XXX負債及股東權益總計$21,707,186100$20,025,229100潤泰創新國際股份有限公司損益表民國93年及92年1月1日至12月31日單位：新台幣仟元(除每股盈餘(虧損)為新台幣元外)93年度92年度金額%金額%請參閱後附財務報表附註暨資誠會計師事務所蔡金拋、王照明會計師民國九十四年三月二十一日查核報告。負責人：經理人：主辦會計：～9～營業收入(附註五)4110銷貨收入$4,553,93759$3,173,208514310租賃收入(附註七)176,4122204,34134510營建收入667,58492,698,629444800其他營業收入2,264,28530120,01224000營業收入合計7,662,2181006,196,190100營業成本(附註四(十九)及五)5110銷貨成本(3,731,418)(49)(2,587,862)(42)5310租賃成本(58,896)(1)(60,796)(1)5510營建成本(644,269)(8)(2,090,616)(33)5800其他營業成本(2,217,483)(29)(118,347)(2)5000營業成本合計(6,652,066)(87)(4,857,621)(78)5910營業毛利1,010,152131,338,569225920聯屬公司間未實現利益(附註五)--(734,581)(12)5930聯屬公司間已實現利益176,0002--營業毛利淨額1,186,15215603,98810營業費用(附註四(十四)(十九)及五)6100推銷費用(850,282)(11)(691,314)(11)6200管理及總務費用(106,509)(1)(109,474)(2)6000營業費用合計(956,791)(12)(800,788)(13)6900營業淨利(損)229,3613(196,800)(3)營業外收入及利益7110利息收入(附註五及七)22,265-22,196-7121採權益法認列之投資收益(附註四(六))194,0063--7122股利收入70,746163,63017140處分投資利益--545,72797240短期投資市價回升利益7,939-10,904-7260存貨跌價回升利益--119,01327480什項收入89,507130,103-7100營業外收入及利益合計384