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第三章负债业务的经营管理第一节银行负债的作用和构成商业银行负债的概念商业银行的负债作为债务，是商业银行所承担的一种经济业务，银行必须用自己的资产或提供的劳务去偿付。因此银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。基本特点：（1）它必须是现实的、优先存在的经济义务，过去发生的、已经了结的经济义务或将来可能发生的经济义务都不包括在内；（2）它的数量是必须能够用货币来确定的，一切不能用货币计量的经济义务都不能称之为银行负债；（3）负债只能偿付以后才消失，以债抵债只是原有负债的延期，不能构成新的负债。银行负债广义：指除银行自有资本以外的一切资金来源，包括资本期票和长期债务资本等二级资本的内容；狭义：主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。本章以狭义负债为研究对象。银行负债的作用是商业银行吸收资金的主要来源，是银行经营的先决条件。是保护银行流动性的手段。是社会经济发展的强大推动力。构成社会流通中的货币量。是银行同社会各界联系的主要渠道。银行负债的构成负债结构主要由存款、借入款项、其他负债组成。存款是商业银行的主要负债，也是银行经常性资金的来源；借入负债的比重随金融市场的发展有所上升。第三章负债业务的经营管理第二节商业银行的存款业务传统的存款业务活期存款（交易账户）又称支票存款。指可由存户随时存取和转让的存款，没有确切的期限规定，银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。是商业银行的主要资金来源。主要特点：具有货币支付手段和流通手段的职能，能提高银行的信用创造能力。具有很强的派生能力，能有效提高银行的盈利水平。是商业银行扩大信用、联系客户的重要渠道。定期存款（非交易账户）是客户和银行预先约定存款期限的存款。我国通常为3个月、6个月和1年不等，长的可达5年。利率根据期限长短，高于活期存款。传统的定期存款要凭银行所签发的定期存单提款，存单不能转让，银行根据存单计算应付利息。一般到期才能提取，西方对提前支款一般罚息较高，我国没有罚息规定，但按活期利率计息。对银行经营管理的意义是银行稳定的资金来源；资金利率高于活期存款；营业成本低于活期存款。储蓄存款（非交易账户）储蓄有广义和狭义之分，狭义的储蓄则仅指储蓄存款。我国对储蓄存款的定义：专指居民个人在银行的存款，政府机关、企业单位的所有存款都不能称之为储蓄存款。外国的活期、定期、储蓄存款都是针对任何个人、企业和团体的；中国，对公的有活期、定期存款，对私的只有储蓄存款。储蓄存款变动的影响因素一般而言，影响因素有以下几个方面：居民货币收入、居民的消费水平、市场供求状况及物价水平、存款利率水平、历史文化传统和社会风尚、储蓄服务质量、金融资产多样化。其中，居民货币收入水平是最主要、最直接的影响因素。从近10年我国储蓄增长状况看，总体上保持较快的增长速度，年平均增长水平达13.4%，其增长速度大大超过了GDP的增长速度，呈现超储蓄的特点。究其原因主要有：居民收入增长水平较快；不确定支出的担忧，如失业威胁、个人需要承担大量社会福利支出、教育费用大幅上升等；传统消费观念及贫富差异等。局部而言，部分年度储蓄增长幅度较小，如2019年同比增长3.54%，主要是证券市场财富效应，引致储蓄分流。2019―2019年我国储蓄与GDP增长状况表单位：万亿、％资料来源：《中国统计年鉴》年份201920002019201920192019201920192019储蓄总额5.966.437.069.411.0612.614.7116.6617.25增长率11.647.814.6617.8319.2215.3816.713.333.54GDP8.218.959.7310.5211.6913.6518.2320.9424.66GDP增长率7.68.48.39.110.010.19.910.711.4存款工具创新存款工具创新的原则存款工具创新：银行根据客户的动机和需求，创造并推出新的存款品种，以满足客户需求的过程。银行对存款工具的设计和创新，必须坚持以下原则：规范性原则效益性原则连续性原则社会性原则具有代表性的存款工具创新活期存款工具创新（1）可转让支付凭证帐户（NegotiableOrderofWithdrawalAccount，NOWsaccount），中文译作可转让支付命令帐户。以支付命令书取代了支票，是一种不使用支票的支票帐户。存户可随时开出支付命令书，可直接提现，直接向第三者支付，存款余额可取得利息收入。帐户特点：其一，转帐或付款不是使用一般的支票，而是使用支付命令，这种支付命令在票面上没有支票字样，但实质上与支票无异，可以用来提款，经背书也可转让；其二，可以按其平均余额支付利息。在没有这种帐户时，为了获得利息，存户把存款存入储蓄帐户；为了能开支票付款，存户又要开立一个活期帐户。现在合而为一，给存户带来极大便利，银行也省去很多手续。该帐户是兼具储蓄存款和活期存款优点的新式存款工具。有利于吸引客户，扩大银行的存款规模。但由于储蓄放款协会与互助储蓄银行都可以经营这种帐户，打破了商业银行经营活期存款的垄断地位。（2）超级可转让支付凭证帐户（SuperNOWs）是NOWs帐户的延伸，不存在利率上限，银行根据货币市场变动每周调整利率。该帐户规定开户的最低存款金额必须达2500美元，而且帐户的日常平均余额不得低于存数，否则按类似普通NOWs帐户的利率计算利息。由于该帐户作为转帐帐户要交纳存款准备金，银行为吸引客户开立帐户，向存户提供一定补贴或者奖励，其成本高于NOWs帐户和货币市场帐户，因而银行向该帐户支付的利息稍低于货币市场存款帐户，而且客户要按月支付服务费。定期存款工具创新（1）可转让定期存单（NegotiableCertificateofDeposits，CDs）按某一固定期限和一定利率存入银行的资金可在市场上买卖的票证。是一种流通性较高且具借款色彩的新型定期存款形式。种类：国内存单、欧洲美元存单、扬基存单及储蓄机构存单。发行和认购方式：批发式：由发行机构拟定发行总额、利率、面额等，预先公布，供投资者认购；零售式：按投资者的需要，随时发行、随时认购，利率可商议。一般面额为10万至100万美元不等，利率一般高于同期储蓄存款，且可随时在二级市场出售转让，对存户具有吸引力。目标客户主要是大公司、养老基金和政府。银行发行这种存单，除获得稳定的资金来源外，还可取得降低存款准备金的好处。（2）货币市场存单（MoneyMarketCertificate，MMC）存单期限为26个星期（半年），最低面额为1万美元的不可转让定期存单。银行可向这种存单支付相当于半年期国库券平均贴现率水平的最高利率，但不得比《Q条例》规定的银行利率上限高出0.25%。目标存户为家庭和小型企业，为其获取较高的利息收益打开了方便之门。（3）货币市场存款帐户（MoneyMarketDepositAccount，MMDA）其性质介于储蓄存款和活期存款之间。开户时最低金额为2500美元，平均余额不低于2500美元；存款利率没有上限限制，并可以浮动；一般按市场规定的每日利率为基础随时计算（如余额低于2500美元，则改按储蓄存款计息）；10万美元的存款可得到联邦存款保险公司的保险；存户使用该帐户进行收付，每月不得超过6次，其中用支票付款不得超过3次；对存款不规定最短期限，但客户提取存款应在7天前通知银行；存户对象不限，个人、非营利机构、工商企业都可开户。（4）自动转帐服务帐户（AutomaticTransferServiceAccount，ATS）客户同时在银行开设储蓄帐户和活期存款帐户，活期存款帐户的余额始终保持1美元，其余存款转入储蓄帐户并获得利息。当客户需签发支票时，可电话通知开户银行将所需款项由储蓄帐户转到活期帐户。开立帐户银行需缴纳存款准备金，对于银行提供的转帐服务，客户要支付一定的服务费。支付利息的储蓄存款帐户和可开支票的支票帐户相结合的一种服务。（5）协定帐户（AgreementAccount，AA）是自动转帐帐户的进一步创新。该帐户与客户达成协议，存户授权银行将款项存在活期存款帐户、可转让支付凭证帐户或货币市场互助基金帐户中的任何一个帐目上。对前两者一般都规定一个最低余额，超过最低余额的款项由银行自动转入同一存户的货币市场互助基金上，以获得较高利息；如果余额低于最低余额，也可由银行自动将货币市场基金帐户的款项转入活期存款帐户或可转让支付凭证帐户，以补足最低余额。储蓄存款工具创新（1）零续定期储蓄存款多次存入，期限在半年以上5年以内。对每次存入的金额没有最低和最高的限制，也没有固定的日期限制。期满前3个月为“搁置期”，既不能存，也不能取。存款采用定期利率计算。对收入较高又不稳定的客户，如自由职业者较有吸引力。（2）联立定期储蓄把整存整取和零存整取的优点巧妙结合，即在一本存折上有多笔定期存款，每笔存款都规定最低限额，但不规定存入期限。每到年末，银行自动将存满年的每笔存款汇集成一个大数，凡不满三年的则到第二年再汇总。客户取款时要提前通知银行，凡年限已满一年的存款，提取一笔或同时提取多笔均可。便于存户化零为整，增加收益；对银行来说，每笔存款金额虽不大，但存入的笔数多了就会形成一个数额较大且相对稳定的资金来源。（3）指数存款证在通货膨胀下为确保客户的存款不贬值而推出的存款工具。它使定期储蓄存款的利率与物价上涨指数限挂钩，即在确保实际利率不变的前提下，名义利率随物价指数的升降而变化。我国曾推行的3年、5年保值储蓄，也可称为实际利率为零的指数存款证。（4）股金汇票帐户（ShareDraftAccount，SDA）兼具支票帐户功能，是一种支付利息的支票帐户。存户可随时开出提款单，代替支票提现或支付转帐。在未支付或提现前，属于储蓄帐户，可取得利息收入；需要支付或提现时，便可开出提款单（支付命令书），通知银行付款，方便灵活又有利息收入。（5）特种储蓄存款商业银行针对客户某种特殊需求而设计的存款创新工具，主要有养老金储蓄、团体储蓄、存贷结合储蓄、国债定期户头储蓄等。个人退休金帐户―由美国商业银行于1974年首创，它为未参加“职工退休计划”的工薪阶层提供了便利。工薪阶层只需每年存入2000美元，其存款利率可免受Q条例利率上限的限制，且能暂免税收，至存户退休后取款支用时再按支取额计算所得税。由于存户退休后收入锐减，故支款时能按较低税率纳税。该种帐户的存款因为存期长，其利率略高于一般的储蓄存款。第三章负债业务的经营管理第三节银行存款的经营管理积极经营与提高银行存款稳定性的策略银行主动负债的积极经营策略存款实质上是一种被动负债，银行应变被动负债为主动负债。具体策略－对居民储蓄存款和企业存款的策略。提高存款稳定性的策略存款的稳定性，也称存款沉淀率，它形成银行中长期和高盈利资产的主要资金来源。衡量存款稳定性的主要指标：活期存款稳定率＝（活期存款最低余额/活期存款平均余额）×100%活期平均占用天数＝（活期存款平均余额×计算期天数）/存款支付总额根据存款波动程度，银行存款划分为易变性存款―主要指活期存款。这类存款是现实的购买和支付手段，客户随时可能提现或转帐，稳定性最差。准变性存款―主要指定活两便存款、通知存款等。既不能随时提现和转帐，又没有支取约定期限的制约。稳定性介于活期和定期存款之间。稳定性存款―主要指定期存款、可转让存单及专项存款。在约定期内一般不能提前支取，稳定性较强。保证银行存款稳定性的经营策略重点是提高易变性存款的稳定性，努力延长稳定性存款和易变性存款的占用天数。存款成本管理存款成本构成1.利息成本指银行按约定的存款利率与存款金额的乘积，以货币形式直接支付给存款者的报酬。存款利率有固定（不变）和可变利率之分。我国一般按固定利率计息。2.营业成本也称其他成本或服务成本，指除利息以外的其他所有开支。分为变动成本、固定成本和混合成本。我国由于利息成本由国家统一规定，营业成本成为银行成本控制的重点。3.资金成本指为服务客户存款而支付的一切费用，包括利息成本和营业成本之和。资金成本率＝