T+财务组练习题

......T+财务组练习题目一、公司情况整体描述：1、新建账套（1）账套号：111，账套名称“北京华邦有限公司”，启用日期为2015年3月份，采用2013年小企业会计准则（2）对客户、供应商、存货、项目进行分类管理；（3）科目编码级次为422（4）启用专业账表。（5）增加操作员：自己姓名和张三（6）授权：自己是账套主管，张三是出纳（对凭证进行出纳签字）2、凭证类别为:记账凭证3、选项设置中：凭证不需要审核可以记账；出纳凭证必须经过出纳签字。4、对该帐套设置自动备份计划，要求每天下午5点自动备份。二、公司档案信息1、部门档案：编号名称部门属性1销售部101销售一部102销售二部2管理部3财务部2、客户分类：客户分类编码客户分类名称01大客户02普通客户3、客户档案：客户编号客户名称客户简称所属分类码01北京利天实业公司利天实业0102上海启明有限责任公司上海启明024、供应商分类：供应商分类编码供应商分类名称01主材供应商02辅材供应商5、供应商档案：供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码01北京朝阳科技有限公司朝阳公司0102天津大海实业有限公司大海实业026、结算方式：编码结算方式票据管理标志......1现金结算2转账支票3现金支票7、职员档案编码姓名隶属部门01李四销售一部8、项目档案编码名称1101101A项目102B项目三、基础设置（一）、科目设置1、“银行存款”科目下增加一个明细科目“100201中国银行”；2、“应收账款”科目设置为“客户往来”和“部门”辅助核算；3、“库存商品”科目设置两个明细科目“A类”和“B类”，进行数量核算，核算单位是“个”。3、“其它应收款”科目设置为“个人往来”辅助核算；4、“应付账款”科目设置为“供应商往来”和“项目”辅助核算；预付账款设置为“供应商往来”。5、管理费用下增加“办公费”、“差旅费”、“工资”、“折旧费”明细科目，并进行部门辅助核算。6、销售费用的设置同57、在“现金流量项目”中对于“收到的其他与经营活动有关的现金”中，借方对应科目增加“财务费用—利息收入”科目（二）、期初余额1、现金1000元，银行存款（中国银行）29000元；2、应收账款下，利天实业500元，属于销售一部；......3、其它应收款（李四）800元；4、库存商品3000元：A类20个，单价100元，B类20个，单价50元。5、固定资产10000元，累计折旧600元。6、应付工资1400元，实收资本40000元，利润分配---未分配利润2300元。7、管理费用—办公费累计发生6000元，其中销售一部1000元，销售二部2000元，管理部3000元。另外，现金流量项目期初余额101销售商品、提供劳务收到的现金1000002购买商品、接受劳务支付的现金3000（三）、本期业务1、提取现金8000元；摘要：提取现金借：现金8000贷：银行存款—中国银行80002、员工李四报销差旅费2000元；扣除借款外，其余用现金支付摘要：员工报销差旅费借：销售费用—差旅费（销售一部）2000贷：其它应收款（李四）800现金12003、销售一部销售A类商品给利天实业，确认收入3000元，成本为1500元；1）摘要：销售商品借：应收账款（利天实业，销售一部）3510贷：主营业务收入3000应交税费---应交增值税—销项税额5102）摘要：结转销售成本借：主营业务成本1500贷：库存商品15004、收回账款500元。摘要：收回账款借：现金500贷：应收账款（利天实业，销售一部）5005、收到本季度利息收入摘要：收到利息收入借：银行存款—中国银行50借：财务费用---利息收入-506、财务部报销办公用品费400元、管理部报销办公用品费500元。借：管理费用—办公费（财务部）400管理费用—办公费（管理部）500贷：现金9007、为A项目从大海实业购入工程物资5000元，货款未付。借：工程物资5000贷：应付账款（A项目、大海实业）5000......8、预付朝阳公司货款4000元。借：预付账款（朝阳公司）4000贷：银行存款-中国银行40009、为A项目从朝阳公司购买工程物资一批10000元，扣除之前的预付款外，其余货款未付借：工程物资10000贷：预付账款4000应付账款600010、用转账支票的方式支付大海实业工程物资款2000元。借：应付账款2000贷：银行存款—中国银行11、发现在3号凭证之前应该插入一张凭证：支付上月工资（先翻到3号凭证前，新增，保存的时候，选择“插入保存”。借：应付职工薪酬---工资1400贷：银行存款—中国银行140012、计提本月折旧费100元，分别是财务部40元、管理部20元，销售一部40元借：管理费用—折旧费（财务部）40管理费用—折旧费（管理部）20元突然同事喊着一起吃饭，把该凭证先保存到草稿中。13、吃饭回来，从草稿中调出刚才的凭证，继续完成借：销售费用—折旧费（销售一部）40贷：累计折旧10014、生产车间支付水电费300元。借：制造费用—水电费300元贷：现金300元15、通过自定义转账，把制造费用—水电费的金额转入到“生产成本“科目中借：生产成本300贷：制造费用---水电费30016、期间损益结转；17、出纳签字---记账18、发现2号业务应该是1000元。借：销售费用—差旅费（销售一部）1000贷：其它应收款（李四）800现金20019、另外，需要把16号业务对应的凭证删除。20、再重新生成期间损益结转的凭证21、对凭证再出纳签字、记账22、编制本期的资产负债表、损益表、现金流量表。23、帐套备份。要求：1、期末应收利天实业（）元；2、期末应收李四（）元；......3、本月利润是（）元；4、资产负债表上，“未分配利润”（）元。5、A项目的“应付账款”总额，分别对应哪些供应商。（综合辅助账---分组条件按照“项目+往来单位”。6、查询管理费用—办公费在各个部门的占比情况。7、日记账余额四、4月份固定资产模块和出纳模块（一）、固定资产业务1、固定资产编码方案：资产属性+资产类别+序号，序号长度3（在单据编码设置中设置）2、可纳税调整的增加方式为“直接购入”。可抵扣税额入账科目：应交税费—应交增值税—进项税额。3、生成凭证时，固定资产入账科目：1601固定资产；累计折旧入账科目1602累计折旧5、该公司有原始卡片一张，2009年1月1号直接购入的打印机2台，原值为5000元，已提折旧440元，管理部在使用。2010年2月1号直接购入的电脑，原值为3000元，已提折旧120元，财务部在使用。2009年2月1号直接购入的电脑，原值为2000元，已提折旧140元，销售一部在使用。6、本期新购复印机一台，价值支付5850元，其中原值5000元，可抵扣进行税额850元。银行存款支付。财务部使用。打印一个标签，粘贴。7、计提本期折旧；8、对本期新购固定资产和计提的折旧，生成凭证，传递到总账系统。1）新购固定资产凭证：借：固定资产5000应交税费—应交增值税—进项税额850贷：银行存款—中国银行50002）计提折旧的凭证：借：管理费用—折旧费管理部管理费用—折旧费财务部销售费用—折旧费销售一部贷：累计折旧8、发现2009年1月1号同时购入的2台打印机需要报废一个。先把该卡片拆分。9、然后对其中1张卡片做处置。报废收入20元。10、对资产处置的业务生成凭证。11、月末盘点固定资产，发现2009年2月1号购入的销售一部使用的电脑已经不存在。做资产处置处理。12、财务部使用的电脑发生维修费用100元，记录，并进行财务处理。直接作为当前费用。（二）、出纳业务4月1号提取现金2000元，要求自动生成凭证4月2号管理部分报销差旅费500元，费用会计审核通过后，通知出纳直接付给报销人。要求自动生成凭证4月3号财务部通知出纳支付之前欠大海实业的工程物资款3000元，出纳用转账支票的方式支付。要求自动生成凭证。......五、处理完毕，对整个财务组进行月末结账。