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《出纳实务》期末考试题A卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）1、库存现金限额一般为（）天的日常零星开支所需现金确定A.1-2天B.2-4天C.3-4天D.3-5天2、同城和异地均可使用的转账结算方式有（）A、支票B、汇兑C、信用卡D、托收承付3、支票的有限期限为（）A、15天B、10天C、30天D、一个月4、下列不是我国现行货币面值的是（）A、100元B、50元C、20元D、30元5．商业汇票的提示付款期限自汇票到期日起（）日内A、5B、10C、15D、306、一般而言，存款人可以开立（）个基本存款账户A、1B、2C、3D、47、银行汇票的付款期为（）A、10天B、15天C、一个月D、20天8、张某于2010年12月20日签发了一张转账支票，转账支票日期填写正确的是（）A贰零壹零年壹拾贰月零贰拾日B贰零壹零年零壹拾贰月零贰拾日C贰零壹零年壹拾贰月贰拾日D贰零壹零年零壹拾贰月贰拾日9、销售产品收到商业汇票一张，应填制（）A银收字记账凭证B现付字记账凭证C转账凭证D单式凭证10、出纳工作的基本原则是()A、真实性原则B、利益最大化原则C、钱账分管原则D、实收实付制原则二、多项选择题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1、对账的内容为（）A、账证核对B、账表核对C、账账核对D、账款核对2、单位银行结算账户的种类有（）A、基本账户B、一般账户C、专用账户D、临时账户3、出纳人员的配备形式有（）A、一人一岗B、多人多岗C、一人多岗D、一岗多人4、银行结算账户按照用途不同可以分为（）A.基本存款账户B.一般存款账户C.专用存款账户D.临时存款账户5.未达账项主要包括（）A.企业已收，银行未收B.银行已收，企业未收C.企业已收，银行已收D.银行已付，企业未付三、判断题（本大题共5小题，每小题2分，共10分）1、所有记账凭证都应附有原始凭证。（）２、清点核对并开出单据后，再发现现金短缺或假钞的，应由出纳人员负责()３、出纳人员在收取现金时，无论是什么款项都可以收取，不用对其合法性负责（）４、填写支票的日期应以阿拉伯数字填写。（）５、原始凭证要用蓝色或黑色圆珠笔书写，字迹清楚、规范。（）四、综合计算题1、杭州恒申有限责任公司2012年1月31日银行存款日记账的余额为37000元，银行转来的对账单的余额为39000元，经过核对发现以下几笔未达账项（1）企业在月末从其他单位收到转账支票3600元，企业已入账而银行尚未入账，（2）企业与月末开出的现金支票600元购买办公用品企业已入账而银行尚未入账（3）企业委托银行外单位收回的销货款9000元，银行已入账而企业尚未入账（4）银行代企业支付水电费4000元，银行已入账而企业尚未入账。根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。（20分）银行余额调节表单位：年月日单位：元项目金额项目金额企业银行存款日记账银行对账单余额加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付调节后的银行存款余额调节后的银行存款余额2、用正确的方法大写下列金额数字、日期。（10分）¥650013.43¥31000.00¥20603.50¥508.072009年1月7日3、2008年3月22日，北京北苑实业有限公司向北京中创有限公司销售联想计算机20台，不含税单价5590元，增值税税率17%。周红是该公司的会计，凭销售部及仓库送来的出库单，开具一份增值税专用发票。北京北苑实业有限公司：地址：北京市通州区第六大街118号税号：369330279586402开户银行：中国工商银行通州分行账号：28736946999北京中创有限公司：地址：北京市通州区红旗北路216号税号：366431284500736开户银行：中国农业银行通州分行账号：21027660222请完成该份增值税专用发票的填写工作。(15分)2613404110增值税专用发票Ｎo01624146发票联开票日期：年月日4.2008年4月8日，北京北苑实业有限公司采购部李长生报销差旅费7816元，退回多余款184元。请完成记账凭证的填写工作(假设凭证编号为×字001号)。(15分)收款凭证借方科目年月日字第号摘要贷方总账科目明细科目√金额附单据张千百十万千百十元角分合计财务主管记账出纳审核制单《出纳实务》期末考试题A卷答案一、单项选择题;1D2C3B4D5B6A7C8A9C10C二、多项选择题：1ACD2ABCD3ACD4ABCD5ABD三、判断1×2√3×4×5×四、综合计算题：1、银行存款余额调节表会计期间或截止日：2012年1月1日至2012月1月31日止项目金额项目金额企业银行存款日记账余额37000.00银行对账单余额39000.00加：银行已收企业未收加：企业已收银行未收委托收回货款9000.00收外单位转账支票3600.00减：银行已付企业未付减：企业已付银行未付代扣代缴水电费4000.00现支购办公用品600.00调节后的存款余额42000.00调节后的存款余额42000.00编制：***复核：***日期：2012年*月*日2、人民币陆拾伍万零壹拾叁元肆角三分人民币叁万壹仟元整人民币贰万零陆佰零叁元伍角整人民币伍佰零捌元零柒分贰零零玖年零壹月零柒日3、4.答案: