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代码ABCDEFGHIJKLMNPSTUVWINTR('会合内01表-商誉',0)INTR('会合内01表-长期股权投资',0)INTR('会合内01表-投资收益',0)INTR('会合内01表-长期股权投资调整',0)INTR('会合内01表-投资收益调整',0)SREP('会企01表-归属于母公司所有者权益合计',1)……期末数SREP('会企04表-归属于母公司所有者权益合计年初余额',1)SREP('会企02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)IPROPORTION()……投资比例SREP('会企04表-提取盈余公积未分配利润',1)SREP('会企04表-对所有者（或股东）的分配',1)SREP('会企04表-年初未分配利润',1)SREP('会企01表-实收资本期末数',1)……此处1表示被投资公司的报表数据SREP('会企01表-资本公积期末数',1)SREP('会企01表-盈余公积期末数',1)SREP('会企01表-未分配利润期末数',1)SREP('会企01表-外币折算差额期末数',1)SREP('会企01表-库存股期末数',1)借方贷方内部股权长期股权投资VG*P-(T-S)此数需要回写到内部交易表未分配利润取差额投资收益WI*P-U此数需要回写到内部交易表实收资本A资本公积B盈余公积C未分配利润D外币折算差额E商誉S长期股权投资T+V特殊情况：当少数股东有资金不到位的情况时，可能出现长期股权投资不等于权益乘以投资比例的情况，如越南。少数股东权益取差额投资收益U+W少数股东损益取差额提取盈余公积-J对所有者的分配-K未分配利润D-L少数股东权益G*P长期股权投资取差额投资收益I*P少数股东损益取差额控股公司长期股权投资抵消控股公司投资收益抵消参股公司长期股权投资抵消参股公司投资收益抵消说明取数建议抵消类别成本法转权益法调整代码分录抵消内容借方贷方长期股权投资VIFF(G0,G*P,G)-(T-S)子公司超亏由母公司全额承担投资收益IFF(H0,IFF(I0ANDI-H,(H+I)*P-U,0),IFF(I0AND-IH,-H*P-U,I*P-U))未分配利润W取差额控股公司长期股权投资抵消实收资本A控股公司资本公积B盈余公积C未分配利润D外币折算差额E商誉S长期股权投资T+V少数股东权益取差额控股公司投资收益抵消投资收益U+W少数股东损益取差额提取盈余公积-J对所有者的分配-K未分配利润D-L参股公司长期股权投资抵消少数股东权益IFF(G0,0,G*P)长期股权投资取差额参股公司投资收益抵消投资收益IFF(H0,IFF(I0ANDI-H,(H+I)*P,0),IFF(I0AND-IH,-H*P,I*P))少数股东损益取差额说明成本法转权益法调整抵消类别抵消内容分录代码取数建议模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明成本法转权益法调整个别报表调整长期股权投资TPSUM('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)-DPSUM('会合内01表-投资收益',0)未分配利润TPSUM('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1,-1)-DPSUM('会合内01表-投资收益',0,-1)投资收益本年累计001控股公司长期股权投资抵销控制型投资实收资本或股本资本公积盈余公积未分配利润商誉SREP('会合04表-实收资本或股本',1)SREP('会合04表-资本公积',1)SREP('会合04表-盈余公积',1)SREP('会合04表-未分配利润',1)INTR('会合内01表-商誉',0)长期股权投资INTR('会合内01表-长期股权投资',0)+INTR('会合内01表-长期股权投资调整',0)少数股东权益002控股公司投资收益抵销控制型投资投资收益本年累计INTR('会合内01表-投资收益',0)+INTR('会合内01表-投资收益调整',0)未分配利润提取盈余公积未分配利润对所有者（或股东）的分配SREP('会04表-未分配利润',1)-SREP('会04表-年初未分配利润',1)-SREP('会04表-提取盈余公积未分配利润',1)-SREP('会04表-对所有者（或股东）的分配少数股东损益本年累计003内部参股公司长期股权投资抵销非控制型投资少数股东权益SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()长期股权投资INTR('会合内01表-长期股权投资',0)+INTR('会合内01表-长期股权投资调整',0)004内部参股公司投资收益抵销非控制型投资投资收益本年累计INTR('会合内01表-投资收益',0)+INTR('会合内01表-投资收益调整',0)少数股东损益本年累计SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()成本法转权益法调整个别报表调整长期股权投资TPSUM('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)-DPSUM('会合内01表-投资收益',0)未分配利润TPSUM('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1,-1)-DPSUM('会合内01表-投资收益',0,-1)投资收益本年累计502版本不支持超亏情况，只能手工修改调整数001控股公司长期股权投资抵销控制型投资实收资本或股本资本公积盈余公积未分配利润商誉SREP('会合04表-实收资本或股本',1)SREP('会合04表-资本公积',1)SREP('会合04表-盈余公积',1)SREP('会合04表-未分配利润',1)INTR('会合内01表-商誉',0)长期股权投资INTR('会合内01表-长期股权投资',0)+INTR('会合内01表-长期股权投资调整',0)少数股东权益002控股公司投资收益抵销控制型投资投资收益本年累计INTR('会合内01表-投资收益',0)+INTR('会合内01表-投资收益调整',0)未分配利润提取盈余公积未分配利润对所有者（或股东）的分配SREP('会04表-未分配利润',1)-SREP('会04表-年初未分配利润',1)-SREP('会04表-提取盈余公积未分配利润',1)-SREP('会04表-对所有者（或股东）的分配少数股东损益本年累计003内部参股公司长期股权投资抵销非控制型投资少数股东权益IFF(SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)0,0,SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION())长期股权投资INTR('会合内01表-长期股权投资',0)+INTR('会合内01表-长期股权投资调整',0)004内部参股公司投资收益抵销非控制型投资投资收益本年累计INTR('会合内01表-投资收益',0)+INTR('会合内01表-投资收益调整',0)少数股东损益本年累计IFF(SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1)0,IFF(SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)0ANDSREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)-SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1),(SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1))*IPROPORTION(),0),IFF(SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)0AND-SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1)*IPROPORTION(),SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()))少数股东损益的计算未考虑到影响投资收益的分配情况存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100%不存在内部参股，或者对内部参股的控股方的投资比例达到100%存在内部参股，且对内部参股的控股方的投资比例不足100%，且超亏由母公司全额承担模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明成本法转权益法调整控制型投资长期股权投资SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()-(INTR('会合内01表-长期股权投资',0)-INTR('会合内01表-商誉',0))投资收益本年累计SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()-INTR('会合内01表-投资收益',0)未分配利润成本法转权益法调整（内部参股）非控制型投资长期股权投资IFF(SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()=INTR('会合内01表-长期股权投资',0),0,SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()-INTR('会合内01表-长期股权投资',0))投资收益本年累计SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()-INTR('会合内01表-投资收益',0)未分配利润适用于公司权益法核算只在年底确认投资收益的情况101控股公司长期投资抵销控制型投资实收资本或股本;资本公积;盈余公积;未分配利润;商誉SREP('会合04表-实收资本或股本',1)SREP('会合04表-资本公积',1)SREP('会合04表-盈余公积',1)SREP('会合04表-未分配利润',1)INTR('会合内01表-商誉',0)长期股权投资SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()+INTR('会合内01表-商誉',0)少数股东权益102控股公司投资收益抵消控制型投资投资收益本年累计SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()未分配利润提取盈余公积未分配利润对所有者（或股东）的分配SREP('会04表-未分配利润',1)-SREP('会04表-年初未分配利润',1)-SREP('会04表-提取盈余公积未分配利润',1)-SREP('会04表-对所有者（或股东）的分配少数股东损益本年累计103内部参股公司长期股权投资抵销非控制型投资少数股东权益SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION()长期股权投资104内部参股公司投资收益抵销非控制型投资投资收益本年累计SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)*IPROPORTION()少数股东损益本年累计模板名称模板类型借方项目公式贷方项目公式差额项目说明成本法转权益法调整控制型投资长期股权投资IFF(SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)0,SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1)*IPROPORTION(),SREP('会01表-归属于母公司所有者权益合计',1))-(INTR('会合内01表-长期股权投资',0)-INTR('会合内01表-商誉',0))投资收益IFF(SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1)0,IFF(SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)0ANDSREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本年累计',1)-SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1),-SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1)+(SREP('会04表-所有者权益合计年年初余额',1)+SREP('会02表-归属于母公司所有者的净利润本