金融集团全面风险管理体系架构研究

《》30!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!：，，，。，、、、、、、、。：；；：F：A：1006－1428(2010)010-0066-05Abstract:Withtheincreasingcomplexityofthecompetitiveenvironment,financialgroupfacesincreasingfi-nancialrisks.Itbecomesaninevitabletrendinthedevelopmentofmodernfinancialriskmanagementtoestablishascientificandcomprehensiveriskassessmentandpreventionmechanism.Basedontheanalysisofriskcategoriesandriskfeaturesoffinancialgroup,thearticleelaboratesontheconstructionofintegratedenterpriseriskmanagementsystemoffinancialgroupfromseveraldimensionssuchastargetsystem,riskassessmentandearlywarningsystems,riskresponsesystem,riskmanagementfunctionalsystem,riskmanagementprocesssystem,riskmanagementreport-ingsystem,internalcontrolsystem,riskmanagementinformationsystemandsoon.Keywords:FinancialGroup；RiskManagement；IntegratedEnterpriseRiskManagement：2010-07-30：，，，。（,200002）、，2007，。：，，，。，，，。1、COSO。20049COSO(CommitteeofSponsor-ingOrganization)《—》。(EnterpriseRiskManagement，ERM)，，、，，。，，，，，，，。ERM、。，、、、、、。，、、。，《》30，。，，，、、。，。，、。，ERM。2、。20046《》，，、，（），。（），、。、，，（、）（、、）“X”。“X”，、、。。，、。、，。、，。，。。、1、。、，。，。，，。：()，。。，、，、、、、。。、，、、。。、、，。。、、。()，。。，，。，，，，。。，。。：；《》30，。，，，，。2、。（1）。，。，。，。：①；②；③；④；⑤。、、、。（2）。，，、。：，。，，，。，。，，，，。，。，。，，，，，，。（3）。，、。2002———，、，。41，。，。（4）。，。，、。，、，，。（5）。、、、，，，。、，。。、,、,,。COSO《EnterpriseRiskManagement—IntegratedFramework》、，，，，，。、、、、、、、。1、。:、《》30、,,,。、,,,,,,,。,,,。2、。,,,,,。:,,;,、、、；,；,,。,,,,。3、。,,,,，，。,。、、。,,,,,,,,。4、。,,。,,,。、、、、,。,,,,。5、。:,,,,。:;;;;。,,。6、。、,,,,,,、、。,、、,。7、。《》30,,,、,,,；,、,,;,、,。8、。ERP,IT,,。、,、、、、、、、。,,。IT,,。9、。，，，“”，，、、。，，，，。10、。，。，，，，，、、。，。，，，、、、，，。，，。，，。：[1]CommitteeofSponsoringOrganizationsoftheTreadwaycommission(coso)，In：EnterpriseriskManagementFramework(draft)，2003．9[2]CharlesW.Smithson.ManagingFinancialRisk:AGuidetoDerivativeProducts,FinancialEngineer-ingandValueMaximization,McGraw-Hill,NewYork,1998[3]()·,·.[M].:,2002.6[4].[J].，2005．3[5]，.[J].，2003.1[6].[J].,2006.1（：）