财务情况说明书

2014年财务情况说明书一、企业基本情况：（一）企业资产、负债、所有者权益总额、结构和年度变化情况及原因分析：序号财务指标名称2013年2014年1企业总资产2负债总额3所有者权益总额1、本年企业总资产（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。2、本年企业负债总额（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。3、本年企业所有者权益总额（）万元，比去年同比增长（）万元，增长率（）％。（二）企业户数变化情况，包括合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，未纳入合并范围户数及原因，企业低效及无效资产清理情况：由于本公司为独立企业，无合并范围子企业户数、金融子企业、境外子企业与所属上市公司户数，因此无企业户数变化情况，企业无企业低效及无效资产清理情况。（三）企业职工人数及人工成本、薪酬水平等基本情况。企业本年度职工总数为XX人，人工成本职工工资总额XX万元，期末职工人数XX人，职工全年平均收入XX万元，达到天津市人力社保局平均薪资水平。二、生产经营情况分析（一）企业主营业务范围及经营规模、行业分布等情况分析。天津双安劳保橡胶有限公司公司经营范围：劳动保护用品、电力设备、仪器仪表制造；橡胶制品制造加工；劳动保护用品技术开发、咨询；劳保用品、五金交电、化工材料及化工产品（危险化学品及易制毒品除外）、针棉织品、服装鞋帽、橡塑制品、电力设备、仪器仪表批发兼零售；劳务服务；商品信息咨询；橡胶技术咨询；质检技术服务；货物及技术进出口业务等。目前产品遍及中国境内各地区，部分产品出口到美国、巴西、韩国等国家，市场前景非常好。目前双安劳保橡胶有限公司以为劳动者创造安全为己任，瞄准世界一流水平，加大科技投入，不断改进和创新，开发和研制高技术含量、高附加值的适合国际市场需求的劳动防护用品，以满足国内外消费者的需要。公司主营产品属于《国家重点支持的高新技术领域》：四、新材料-（三）高分子材料-3.新型橡胶的合成技术及橡胶新材料制备技术符合《当前优先发展的高新技术产业化重点领域指南（2016度）》规定的范畴。（二）按主要业务板块分析本年度生产经营情况，包括主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）的增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，所处行业中的地位及发展趋势；宏观经济政策产生的影响。2013年企业主要产品产量主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额），增减变化和原因分析，各主要业务板块收入及毛利占企业集团总收入的比重，(1)国内市场:(2)产品出口:(3)潜在市场:（三）其他业务收支增减变化及原因分析。其他业务无变化（四）生产经营中面临的困难与挑战。成本上升一直是企业生产经营面临的重要困难与挑战，主要能源原材料价格高位波动、国内人工成本大幅上涨等因素的影响，成本上升已经成为民营企业发展面临的主要困难，但企业已经及时做好应对措施，来解决生产经营中面临的困难与挑战。三、企业经济效益分析（一）企业盈利情况分析，包括盈利结构，各业务板块效益贡献，效益增减变化的主要原因。目前企业盈利主要来自于主营产品的销售收入，2013年产品的销售收入，成本价格，利润率，2014年销售收入，成本价格，利润率，（二）成本费用变动的主要因素，包括原材料费用、能源费用、工资性支出、借款利率调整对效益的影响。企业成本费用变动的主要因素为原材料费用上涨、能源费用上涨、工资性支出上涨、借款利率调整，但是由于企业产品科技含量较高，利润空间良好，因此对本企业效益并无太大影响。（三）税赋调整对效益的影响，包括有关税种和税率调整、享受税收优惠政策退税返还等。由于企业本年度无税率调整、未享受税收优惠政策退税返还，因此，税赋调整对企业本年度效益的无影响。（四）会计政策、会计估计变更的原因及其对效益的影响。会计政策对企业经济效益没有影响，没有会计估计变更的调整。（五）本年度房地产开发、高风险业务投资及损益情况，包括：委托理财、股票投资、基金投资、金融衍生业务，分析对企业效益及财务风险的影响程度。企业本年度无房地产开发、高风险业务投资。（六）亏损企业户数、亏损面、亏损额及原因。企业本年度无亏损（七）企业净资产收益率、总资产报酬率等盈利能力相关指标的年度间对比分析和行业对标。2013年序号财务指标名称计算公式比率%1净资产收益率利润总额÷净资产*100%2总资产报酬率利润总额÷总资产*100%2014年序号财务指标名称计算公式比率%1净资产收益率利润总额÷净资产*100%2总资产报酬率利润总额÷总资产*100%四、现金流情况分析（一）经营、投资、筹资活动产生的现金流入和流出情况。（二）与上年度现金流量情况进行比较分析，包括现金流规模和结构，流入的主要来源（经营、投资或筹资），流出的主要用途（投资、筹资），分析盈余现金保障倍数、现金流动负债比率、资产现金回收率等指标并与行业对标。2013年序号财务指标名称计算公式比率%1盈余现金保障倍数经营现金净流量÷净利润2现金流动负债比率年经营现金净流量÷年末流动负债×100%。3资产现金回收率经营现金净流量÷平均资产总额X100%2014年序号财务指标名称计算公式比率%1盈余现金保障倍数经营现金净流量÷净利润2现金流动负债比率年经营现金净流量÷年末流动负债×100%。3资产现金回收率经营现金净流量÷平均资产总额X100%（三）对企业本年度现金流产生重大影响的事项说明。企业本年度现金流未产生重大影响。五、所有者权益变动情况分析（一）会计处理追溯调整影响年初所有者权益（或股东权益）的变动情况及原因。本年度无会计处理追溯调整，对年初所有者权益（或股东权益）的无影响。（二）所有者权益（或股东权益）本年初与上年末因其他原因变动情况及原因。本年度所有者权益（或股东权益）本年初与上年末无变动情况。（三）所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素增减情况及原因。所有者权益（或股东权益）本年度内经营因素无增减情况。六、重大事项说明对企业利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项进行详细说明和分析。本年度企业无利润分配、资产重组、债务重组、兼并收购、改制上市、重大投融资、重大资产处置、股权（产权）转让及资产损失情况等重大事项。七、风险及内控管理情况（一）风险治理和内控管理的组织架构及相关职能部门运转情况。财务活动经常是在有风险的情况下进行的,要完全消除风险及其影响是不现实的。因此企业财务风险管理的目标在于:了解风险的现状和成因,正确预测、衡量财务风险,进行适当的控制和防范,健全风险管理机制,将损失降至最低程度,为企业创造最大的收益。为了促进公司实现发展战略和经营目标，防范公司风险发生，优化企业治理结构、管理体制和经营机制，公司作按照权责对等、精简高效、运转协调的原则，根据现代企业制度、上市公司治理结构和规范运作的要求，在综合考虑公司的发展战略、文化理念、行业特点、经营业务、管理定位、员工情况等因素的基础上，确定了领导小组为公司最高决策层的组织架构。公司设置了符合公司实际情况的具有现代企业管理特点的管理岗位和职能部门，公司经营管理工作在总经理的领导下，根据管理职责分工下设办公室、财务部、研发部、营销部等职能部门，各部门制订相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互协调、监督开展工作。公司的治理结构要发挥实实在在的职能作用，不能形同虚设，要确保公司的组织架构具有科学决策的运行机制，能够促进公司发展战略和经营目标的实现。公司组织构架的设计要科学，权责分配应做到合理，力求做到机构不重叠、职能不缺位、避免推诿扯皮及运行效率低下的情况发生。（二）风险和内控管理制度及实施情况。为认真贯彻公司全面风险管理理念，进一步推动公司风险管理及内部控制工作的有效开展，公司各部门及所属各单位要在前期开展的制度及内控体系建设的基础上，继续推进风险管理及内部控制体系的建设。公司修订定了风险管理及内部控制工作实施方案，请结合实际认真组织实施。一、指导思想、发展目标、实施原则（一）指导思想以战略为目标，以风险为导向，以流程为纽带，以内控为手段，以制度为保障，以文化为支撑。（二）发展目标以内部控制为主线，依据公司业务分类，通过梳理、整合、优化管理流程，打破部门业务界限，强化横向协同合作，明晰管理权限和责任，解决原有制度间的交叉、重复和冲突，弥补制度缺陷和管理缺失，促进整体管理效能的不断提高和发挥。（三）实施原则合规性原则：严格遵循国家的政策、法律、法规以及集团公司的相关规定，不得与之相抵触。系统性原则：在统一体系框架下分类、分层次完善风险内控与管理程序。预防性原则：重在规范行为，预防和控制可能存在的各种风险，将风险控制节点落实到管理流程当中，防患于未然。程序性原则：突出程序控制，明确流程环节、责任主体、工作标准和完成时限。有效性原则：注重制度管理在风险管理和内部控制中的实现效果，及时评价制度制定和执行过程中的有效性。二、风险管理及内部控制机构设置为进一步有效开展风险管理及内部控制工作，公司修订完善领导组和工作组成员。（一）领导组职责：负责审定风险管理及内部控制评价方案，负责对风险管理及内部控制评价工作进行指导、督促、检查，负责审定风险管理及内部控制评价报告。（二）风险内控工作组成员及职责：2、工作组职责（1）拟定风险管理及内部控制工作实施方案；（2）负责建立完善部门的规章制度及配套业务流程梳理工作，建立风险管理台帐、风险控制矩阵；（3）负责各部门风险及内部控制的自我评估和评价及管理台帐等登记、整理、报告撰写工作；（4）负责各部门编制上报季度、年度风险管理及内部控制评估、评价报告工作；（三）所属各单位建立各自的风险内控管理体系，成立相应的领导组和评估、评价组。明确分管领导、分管部门并指定风险内控专责人。三、主要工作1．公司各部门/单位要在前期开展制度及内控体系建设工作的基础上，梳理业务流程，建立风险管理台帐。2．负责各自所在部门/单位风险及内部控制的自我评估和评价及管理台帐的登记、整理和报告的撰写工作。3．公司要将经济运行和安全生产运行分析过程与风险识别、分析过程进行有机结合，并将公司识别的重大风险单独列示于公司季、年度分析报告。4.公司外部市场项目投标、合同签订、项目部运营活动都要进行风险识别、自我评估和评价及填写风险管理台帐，重大项目应单独撰写风险评估报告。四、实施步骤及工作安排1、培训及制定工作计划阶段组织风险管理及内部控制工作领导组和工作组成员认真学习公司《内部控制标准》修订稿。2、确定公司内控与管理程序框架，完善各项规章制度及流程梳理工作。搭建公司内控与管理程序框架体系，根据内控与管理程序框架体系将公司现有的业务进行分类，并对相应的管理制度和业务流程进行梳理。3、建立完善各单位/部门风险管理台帐各管理部门要在风险管理台帐的基础上，进一步修订完善部门风险管理台帐。各基层单位要根据公司年度计划，制定各部门的年度管理（工作）目标，收集、整理与管理目标相关的内外部信息，按照风险管理台帐模板，要在一季度未，建立本单位风险管理台帐。4、撰写、上报风险评估报告和风险管理及内部控制5、公司将定期组织工作组，对各部门/单位风险内控管理工作执行情况进行检查，并将检查结果汇报领导组，并在公司内部进行通报。风险及内控体系建设是一项复杂、系统需要持续不断完善的工程。公司各部门要认真贯彻“以战略为目标、以风险为导向、以流程为纽带、以控制为手段、以制度为保障、以文化为支撑”的风险管理理念，高度重视风险管理及内部控制基础管理工作，认真组织落实工作要求，促进公司风险管理及内部控制体系建设工作的有效开展。目前本公司针对公司内部风险和内控管理制度实施情况效果良好，后续进一步加强，更加完善。八、问题整改情况企业对有关方面的检查、审计等监管工作中未发现问题。九、有关工作建议对改进财务会计决算工作的有关工作建议。1、企业总结以前年度工作得失。2、决算前做好以下工作：认真盘点存货、固定资产、现金等实物资产、向业务往来单位询证对账、清理内部往来、职工欠款等。3、先编制模拟决算，看与目标、预算、管理层的要