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会议中心财务部会计组入职培训一、会计组岗位职责二、会计组工作程序三、财务规章制度四、会计组操作规范五、会计组绩效考核六、会计组服务标准及服务规范七、提升服务标准八、会计组节能工作九、会计组应急预案第一部分会计组岗位职责一、会计组各岗位职责进行会计核算，正确、及时、完整的记帐、算帐、报帐，组织编制和审核会计报表，全面反映宾馆的经营状况，及时提供真实的会计核算资料。会计组的工作职责会计主管核算会计工资会计出纳（一）、会计主管岗位职责岗位名称：会计主管所属部门：财务部直属上级：财务部经理直属下级：各会计及出纳所处管理位置：会计主管工作职责职责概述：在财务部经理的领导下，负责酒店财务的核算工作，确保各类凭证和账目的全面、准确、合法、有效，如实反映酒店的经营情况。1.参与制定、修改宾馆的各项财务管理制度、会计核算程序及费用开支的规定。2.参与宾馆财务预算及经营预算的编制工作，并协助组织实施。3.全面负责落实宾馆的各项财务管理和会计核算工作，确保提供的会计信息报告及时、准确、完整。4.审核下属会计人员编制的原始凭证和记帐凭证，确保日常经营收支业务有条不紊地进行，为会计核算提供准确、可靠的基础资料。5.负责监督会计档案的管理工作，督促本部门员工完整保管企业的帐册、报表、凭证和原始单据等，做到存档有记录，调档有手续，做好经济资料的保密工作。6.负责对会计人员的日常业务工作及技能进行培训、检查、考核和评估。7.编制会计科目汇总表，登记总帐，保证总帐与明细帐相符。8.编制各种会计报表，保证帐表一致，表表衔接。9.负责与税务部门联系，办理相关纳税事宜。10.参与宾馆内部财务控制制度执行情况的检查，各种改革方案的测算分析工作，发挥参谋职能。11.每月对宾馆经营情况进行财务分析，并提出书面报告。12.完成部门经理交办的其他工作。（二）、核算会计岗位职责岗位名称：核算会计所属部门：财务部直属上级：会计主管直属下级：无所处管理位置：会计主管核算会计工资会计出纳核算会计的岗位职责职责概述：在会计主管的领导下，负责宾馆所有费用的核算及分摊，严格执行财务管理制度，做好有关帐务处理，提供有关资料和数据。1、负责对营业收入、费用进行明细核算，进行经营情况分析。2、根据宾馆的工作要求，建立健全费用核算程序及控制方法。3、编制宾馆成本费用预算，协助控制预算的执行情况，配合各部门编制经营预算。4、核对物管公司门面房、协议、收款及开具发票。５、负责各子公司的帐目，准时缴纳各类相关税费。６、月底编制各经营部门的经营报表。（三）、工资会计岗位职责岗位名称：工资会计所属部门：财务部直属上级：会计主管直属下级：无所处管理位置：会计主管核算会计工资会计出纳工资核算员岗位职责职责概述：在会计主管的领导下开展酒店员工工资的核算工作，保证工资核算准确且发放及时。1、负责宾馆各类人员工资的发放、汇总、统计、整理及凭证的填制。2、负责宾馆各类人员福利的发放、汇总、统计、整理及凭证的填制。3、负责宾馆与个人公积金的核对、汇总、统计、整理、缴纳等并填制凭证。4、负责个人所得税的汇缴、整理及个人收入统计。5、负责办理有关宾馆员工及与工资相关的银行之间的所有事宜。6、负责核对所有外派人员工资。7、负责核对各类往来款项。8、完成部门经理及主管交办的其他工作。（四）、出纳职责岗位名称：出纳所属部门：财务部直属上级：会计主管直属下级：无所处管理位置：会计主管核算会计工资会计出纳出纳岗位工作职责职责概述：承担酒店各项现金、银行的收付结算及票据的管理工作，确保各项业务操作规范、准确。1、负责宾馆及多种经营公司的现金收、付工作。2、根据财务部经理及总经理审签过的会计凭证或原始凭证，办理收付款项。3、控制库存现金。4、编制有关收入、支出的会计凭证，核对现金和银行日记帐，保证帐存相符。5、保管好库存现金、支票和各种有价证券及有关印章，按规定要求开启保险柜，并妥善保管钥匙。6、会计档案的管理，保证各类会计资料完整、安全。7、完成财务部经理及主管交办的其他工作。第二部分财务各项规章制度财务管理制度的培训预算管理制度收入管理制度成本管理制度费用管理制度外汇管理制度利润税收管理制度经济合同管理制度现金管理制度江苏省会议中心预算管理制度.doc财务收支审批制度为规范本单位的财务与会计行为，加强财务收支的管理，确保国有资产保值、增值，严格收支审批手续，保证会计资料的真实性、完整性。为提高单位整体经济效益，根据《中华人民共和国会计法》等有关法律、法规，特制定本制度。本集团公司、集团所属全资子公司、分公司、控股子公司以及全资孙公司（以下简称企业），应执行本制度，衽财务收支审批。双方出资各占50%有共同控制合营企业以及具有控制权的其它企业，参照本制度执行。财务收支审批制度总则收入支出收支管理审批人员权限审批程序职责附则财务收支审批制度.doc财务管理办法财务管理目标与任务预算管理资产管理筹资管理收支管理利润及利润分配财务会计报告管理其他管理财务监督江苏钟山宾馆集团财务管理办法（试行）.doc会计电算化管理制度会计电算化岗位责任制上机操作管理会计软件的使用和维护会计凭证的审核与管理会计数据的修正与恢复会计软件的管理系统硬件设备维护管理会计电算化档案管理江苏钟山宾馆集团会计电算化管理制度.doc第三部分会计组工作程序一、收款工作程序结束现金收入清点和整理核对现金与原始单据金额填写现金缴款单及支票进帐单送银行整理单据并录入凭证开始1.每天早晨与夜间审计人员交接，清点前一日营业款。2.根据各项现金收入填制现金缴款单。收到的支票填写进帐单，并在支票反面加盖单位印鉴。每日及时将收到的现金、支票、银行汇款等交银行。3.将各收银员日报表与审计出具的每日营业日报表核对。根据《夜间工作稽核底表》中相关数据确认宾馆各部门收入。将现金缴款单、进帐单、POS机刷卡单等银行入帐证明、各收银员收款日报表及审计提供的《现金收日报表》、《夜间工作稽核底表》等单据作为附件，根据相关数据并编制相应会计凭证，以确认收入。4.收到前台收款员所作的信用结帐单后，将其所交现金（已填现金缴款单并交银行）、支票（已填进帐单并交银行）、POS刷卡单核对无误后，录入西软系统中相应的信用帐户中，以确认信用收回；再将信用结帐单、现金缴款单、支票进帐单、POS刷卡单等汇总作为附件，编制相应会计凭证。5.根据信用组结算人员编制的会议或零客结算单及相应交款证明，将其信用在西软系统中结清；再将信用结帐单（信用消费明细单）、现金缴款单、支票进帐单、POS刷卡单等汇总作为附件，编制相应会计凭证。6.每日将当日所作的会计凭证打印，并在凭证下方加盖本人名章，然后将整理好的原始附件粘贴于相应凭证后，及时交给总帐会计审核。二、付款工作程序各经办人填写报销单开始部门领导签字确认分管领导审核签字财务部经理审核签字总经理审核签字出纳核对单据后根据规定付款出纳整理单据制作相关凭证结束会议中心财务实行独立核算，自负盈亏，其一切经济活动的财务收支均按钟山宾馆集团有限公司《财务收支审批制度》实时管理。所有的支出审批必须坚持先审后报，严禁先报后批。严格审批制度，报销时贯彻“一把尺”原则。支出报销程序宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,经部门经理同意，分管总经理审批，由财务部经理审核，经总经理审批后，方可在支出出纳处领取现金。支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，辨别附件票据真伪，票据金额与报销金额是否相符，大小写是否相符，数字是否涂改验收手续是否完备，经核实无误后，办理款项支付手续，收款人或经办人在付款单据或支票存根上签字确认收讫。付款后，加盖“银行付讫”、“现金付讫”戳记。1、日常支出报销,检查付款单据是否符合报销程序：A、部门经理、分管领导、财务经理及总经理是否已签字审批。B、辨别附件票据真伪。C、票据金额与报销金额是否相符。D、大小写金额是否一致，数字是否存在涂改。对符合手续的付款单据，办理款项支出手续。收款人或经办人在付款单据或支票存根上签字确认收讫。付款后，加盖“银行付讫”或“现金付讫”戳记。E、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。如遇特殊情况需审批。2、支票签发注明收款单位、用途、金额、日期后方可使用。如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期，规定限额，并由领用支票人在登记簿上签章。3、对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存。严格控制签空白支票。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。4、日常周转金不得超过20000元，如有超出，需缴存银行。不允许私自坐支收到的现金及支票，要及时送交银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。5、每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。6、将每天付款报销的原始单据利用财务软件填制凭证，进行电脑记账。摘要栏尽量写完整，以备日后查询。7、每周提供各账户存款余额，以便部门经理了解宾馆资金运作情况，以调度资金。8、遇请假，临时交付其他财务人员工作时，应以书面的方式交接工作，做好备忘记录，当事人双方签字认可，接班后也以书面的方式交接工作。（一）费用报销程序1、每项支出均由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,经部门经理同意，分管总经理审批后，交由财务部经理审核，再经总经理审批后，方可到出纳处办理支付手续。2、出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全、辨别附件票据真伪、票据金额与报销金额是否相符、大小写是否相符，数字是否涂改，审核手续是否完备等，经核对无误后，方可办理款项支付手续。3、收款人或经办人在收到款项后，在付款单据或支票存根上签字确认收讫。4、付款手续办完后，出纳需在报销单据上加盖“银行付讫”或“现金付讫”戳记。根据宾馆培训规定，参加学习后，取得毕业证书，将复印件送交行政部留存。由行政部根据相关规定进行奖励并填写相关交易所报行政部经理签字确认。分管行政部领导签字后由行政部送交财务部。财务部经理审核签字后将单据报总经理审批。（二）培训费报销程序员工于每周五将医疗发票、病历交职工之家医务室审核；医务室将审核的各项单据报行政部经理，签字后送员工所在部门；员工所在部门经理签字后报财务部；财务部经理审核签字后将单据报总经理审批。（三）医药费报销程序员工子女医药费报销按男方单年、女方双年原则报销；员工于每周五将药费发票、病历交医务室审核；医务室将审核的各项单据报行政部经理，签字后送员工所在部门；员工所在部门签字后报财务部；财务部经理审核签字后将单据报总经理审批。（四）子女医药费报销程序员工子女托儿费、学费报销按男方单年、女方双年原则核报；员工于每周二将相关票据交所在部门经理审核签字；员工所在部门将相关票据报行政部经理，签字后送财务部；财务部经理审核签字后将单据报总经理审批（五）子女其他费用报销程序因公到外地出差人员申请、报销程序1、会议中心员工因工作需要，出差到外地时须提前申请，写明出差时间、日程、目的地及事由等项目，呈部门经理审核报总经理室同意后方可出差。2、填写“借款凭证”按照报批程序经相关领导批准后，方可到财务部预支差旅费用。3、出差期间符合报销的费用，均凭正规发票，回馆三日内填写“差旅费报销单”，按审批程序送交部门经理等相关领导审批后，财务部方可予以报销。4、报有员工出差所发生的差旅费，均列入部门成本。5、会议中心借款原则为前款不清，后款不借。（六）出差申请、报销程序费用报销标准（交通费用、住宿用餐费用）交通工具报销标准火车/大巴/轮船报销往返的火车/大巴/轮船票费,出差当地的交通费(以公交车费为主)飞机报销往返的机票费、机场建设费、保险费（一份）备注总经理助理以上人员由行政部派车接送，在出差志的交通费用依具体情况自选选择；其他人员报销公交车票或机场大巴费，因工作需要可向行政部申请派车接送住宿