企业所得税汇算清缴年度纳税申报表(最新案例完美公式结合版)

纳税人名称：纳税人识别号：税款所属期间：填报时间：20X4年5月20日境外所得抵免方式：代理申报日期：年月日目录附表五税收优惠明细表企业所得税汇算清缴申报表模板附表七以公允价值计量资产纳税调整表附表八广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表附表三纳税调整项目明细表附表四企业所得税弥补亏损明细表纳税人信息主表中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）附表一（1）收入明细表L市雨丰机械制造有限公司37000000000000020X3年1月1日至20X3年12月31日附表十一长期股权投资所得（损失）明细表附表六境外所得税抵免计算明细表附表二（1）成本费用明细表附表九资产折旧、摊销纳税调整明细表附表十资产减值准备项目调整明细表类别行次123456789101112131415161718192021222324252627282930313233343536373839404142纳税人公章：代理申报中介机构公章：经办人：经办人及执业证件号码：代理申报日期：年月日应纳税额计算税率（25%）25%应纳所得税额（25×26）997,670.00减：减免所得税额（填附表五）合并纳税企业就地预缴的所得税额受理日期：年月日受理人:申报日期：20X4年5月20日附列资料以前年度多缴的所得税额在本年抵减额汇总纳税的总机构所属分支机构分摊的预缴税额合并纳税（母子体制）成员企业就地预缴比例主管税务机关受理专用章:以前年度应缴未缴在本年入库所得税额本年应补（退）的所得税额（33－34）406,902.00减：境外所得抵免所得税额（填附表六）汇总纳税的总机构财政调库预缴的税额实际应纳所得税额（30＋31－32）847,670.00减:本年累计实际已预缴的所得税额440,768.00其中:汇总纳税的总机构分摊预缴的税额减：抵免所得税额（填附表五）150,000.00应纳税额（27－28－29）847,670.00加：境外所得应纳所得税额（填附表六）纳税调整后所得（13＋14－15＋22）3,990,680.00减：弥补以前年度亏损（填附表四）应纳税所得额（23－24）3,990,680.00300,000.00　　　抵扣应纳税所得额147,500.00　　　加计扣除加：境外应税所得弥补境内亏损应纳税所得额计算加：纳税调整增加额（填附表三）4,119,490.00减：纳税调整减少额（填附表三）2,737,500.00其中：不征税收入800,000.00　　　减计收入　　　减、免税项目所得　　　免税收入300,000.002,699,000.00财务费用（填附表二）1,413,000.00加：营业外收入（填附表一）2,466,000.00减：营业外支出（填附表二）926,540.00投资收益500,000.00二、营业利润利润总额计算一、营业收入（填附表一）18,227,000.00加：公允价值变动收益三、利润总额（10＋11－12）2,608,690.001,069,230.00减：营业成本（填附表二）资产减值损失管理费用（填附表二）11,530,000.00营业税金及附加37,770.00销售费用（填附表二）1,978,000.00中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）税款所属期间：20X3年1月1日至20X3年12月31日项目金额金额单位：元（列至角分）370000000000000纳税人名称:纳税人识别号:L市雨丰机械制造有限公司填报时间：20X4年5月20日金额单位:元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）收入合计（2＋13）19,497,000.002（一）营业收入合计（3＋8）18,227,000.0031.主营业务收入（4＋5＋6＋7）17,280,000.004（1）销售货物16,980,000.005（2）提供劳务300,000.006（3）让渡资产使用权7（4）建造合同82.其他业务收入（9＋10＋11＋12）947,000.009（1）材料销售收入907,000.0010（2）代购代销手续费收入11（3）包装物出租收入12（4）其他40,000.0013（二）视同销售收入（14＋15＋16）1,270,000.0014（1）非货币性交易视同销售收入15（2）货物、财产、劳务视同销售收入270,000.0016（3）其他视同销售收入1,000,000.0017二、营业外收入（18＋19＋20＋21＋22＋23＋24＋25＋26）2,466,000.00181.固定资产盘盈192.处置固定资产净收益203.非货币性资产交易收益214.出售无形资产收益300,000.00225.罚款净收入236.债务重组收益106,000.00247.政府补助收入800,000.00258.捐赠收入1,260,000.00269.其他经办人（签章）:法定代表人（签章）:收入明细表企业所得税年度纳税申报表附表一（1）填报时间：20X4年5月20日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、销售（营业）成本合计（2＋7＋12）12,580,000.002（一）主营业务成本（3＋4＋5＋6）10,810,000.003（1）销售货物成本10,560,000.004（2）提供劳务成本250,000.005（3）让渡资产使用权成本6（4）建造合同成本7（二）其他业务成本（8＋9＋10＋11）720,000.008（1）材料销售成本700,000.009（2）代购代销费用10（3）包装物出租成本11（4）其他20,000.0012（三）视同销售成本（13＋14＋15）1,050,000.0013（1）非货币性交易视同销售成本14（2）货物、财产、劳务视同销售成本250,000.0015（3）其他视同销售成本800,000.0016二、营业外支出（17＋18＋……＋24）926,540.00171.固定资产盘亏182.处置固定资产净损失193.出售无形资产损失204.债务重组损失215.罚款支出12,500.00226.非常损失62,000.00237.捐赠支出852,040.00248.其他25三、期间费用（26＋27＋28）6,090,000.00261.销售（营业）费用1,978,000.00272.管理费用2,699,000.00283.财务费用1,413,000.00经办人（签章）:法定代表人（签章）:成本费用明细表企业所得税年度纳税申报表附表二（1）账载金额税收金额调增金额调减金额12341一、收入类调整项目**2,190,000.001,540,000.002　1．视同销售收入（填写附表一）**1,270,000.00*#3　2．接受捐赠收入*20,000.0020,000.00*4　3．不符合税收规定的销售折扣和折让**5　4．未按权责发生制原则确认的收入160,000.0020,000.00140,000.00*6　5．按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益***7　6．按权益法核算的长期股权投资持有期间的投资损益***8　7．特殊重组*9　8．一般重组106,000.00106,000.00*10　9．公允价值变动净收益（填写附表七）**11　10．确认为递延收益的政府补助12　11．境外应税所得（填写附表六）***13　12．不允许扣除的境外投资损失***14　13．不征税收入（填附表一[3]）***800,000.0015　14．免税收入（填附表五）***300,000.0016　15．减计收入（填附表五）***17　16．减、免税项目所得（填附表五）***300,000.0018　17．抵扣应纳税所得额（填附表五）***19　18．其他900,000.00900,000.0020二、扣除类调整项目**1,574,940.001,197,500.0021　1．视同销售成本（填写附表二）***1,050,000.0022　2．工资薪金支出3,020,000.003,020,000.0023　3．职工福利费支出444,000.00422,800.0021,200.0024　4．职工教育经费支出75,500.0072,500.003,000.0025　5．工会经费支出60,400.0040,400.0020,000.0026　6．业务招待费支出99,000.0059,400.0039,600.00*27　7．广告费和业务宣传费支出（填写附表八）**28　8．捐赠支出600,000.00600,000.00*29　9．利息支出1,110,000.00400,000.00710,000.0030　10．住房公积金*31　11．罚金、罚款和被没收财物的损失10,000.00*10,000.00*32　12．税收滞纳金500.00*500.00*33　13．赞助支出252,040.00*252,040.00*34　14．各类基本社会保障性缴款327,000.00327,000.0035　15．补充养老保险、补充医疗保险36　16．与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用37　17．与取得收入无关的支出300,000.00*300,000.00*38　18．不征税收入用于支出所形成的费用100,000.00*100,000.00*39　19．加计扣除（填附表五）***147,500.0040　20．其他118,600.00118,600.0041三、资产类调整项目**354,550.0042　1．财产损失62,000.0062,000.0043　2．固定资产折旧（填写附表九）**34,550.0044　3．生产性生物资产折旧（填写附表九）**45　4．长期待摊费用的摊销（填写附表九）**40,000.0046　5．无形资产摊销（填写附表九）**60,000.0047　6．投资转让、处置所得（填写附表十一）**487.油气勘探投资(填写附表九)**498.油气开发投资(填写附表九)**50　9．其他220,000.00220,000.0051四、准备金调整项目（填写附表十）**52五、房地产企业预售收入计算的预计利润**53六、特别纳税调整应税所得***54七、其他**55合　　　　计**4119490.002737500.00注:1、标有*的行次为执行新会计准则的企业填列,标有#的行次为除执行新会计准则以外的企业填列。2、没有标注的行次,无论执行何种会计核算办法,有差异就填报相应行次,填*号不可填列经办人（签章）:企业所得税年度纳税申报表附表三金额单位：元（列至角分）填报时间：20X4年5月20日法定代表人（签章）:纳税调整项目明细表项目行次3、有二级附表的项目只填调增、调减金额，账载金额、税收金额不再填写。前四年度前三年度前二年度前一年度合计12345678910111第一年20W8*2第二年20W9*3第三年20X0**4第四年20X1***5第五年20X2****6本年20X33,990,680.003,990,680.00*****7经办人(签章):法定代表人(签章):以前年度亏损弥补额本年度实际弥补的以前年度亏损额项目行次年度金额单位：元(列至角分)填报时间：20X4年5月20日盈利额或亏损额企业所得税年度纳税申报表附表四可结转以后年度弥补的亏损额合计可结转以后年度弥补的亏损额企业所得税弥补亏损明细表合并分立企业转入可弥补亏损额当年可弥补的所得额填报时间：20X4年5月20日金额单位：元（列至角分）行次项目金额1一、免税收入（2＋3＋4＋5）300,000.0021、国债利息收入32、符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益300,000.0043、符合条件的非营利组织的收入54、其他6二、减计收入（7＋8）71、企业综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入82、其他9三、加计扣除额合计（10＋11＋12＋13）147,500.00101、开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用147,500.00112、安置残疾人员所支付的工资123、国家鼓励安置的其他就业人员支付的工资134、其他1