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退休养老规划现金规划主要内容收集客户信息提供咨询服务我国养老理念及退休养老规划的必要性社会养老保险的基本知识企业年金的基本知识商业养老保险的基本知识退休养老的其他工具国家基本医疗保障体系一、收集客户信息退休养老规划就是让盈余来弥补亏损的过程。过程中需要考虑的因素：家庭结构、预期寿命、退休年龄、退休后的资金需求、退休后的收入状况、客户现有资产情况、通货膨胀率以及退休基金的投资收益率等。一、收集客户信息（一）家庭结构由结构复杂、规模庞大的家庭向结构简单、规模较小的家庭转变“养儿防老”的理念发生变化（二）预期寿命养老规划中的首要考虑因素，预期寿命越长，养老金越多可参考保监会发布的人寿保险业经验生命表一、收集客户信息（三）退休年龄退休规划的关键点男年满60周岁；女工人年满50周岁，女干部年满55周岁；从事井下、高温、高空、特别繁重体力劳动或其他有害身体健康工作的，退休年龄男年满55周岁，女年满45周岁；因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满50周岁，女年满45周岁。一、收集客户信息（四）影响退休规划的其他因素退休后的资金需求（通货膨胀率）退休后收入（基本养老保险、企业年金、商业险养老保险、投资收益）客户现有资产（退休基金）退休养老规划实际上也是估算退休后资金需求、退休后收入状况，测算退休后资金缺口，并在退休前积累退休资金的过程。历年真题1退休养老规划首先要考虑的问题是（），因为它的大小将在很大程度上决定退休金储备金额的大小，A.预期寿命B.通货膨胀率C.当地上年度社会平均工资水平D.资本利得税率历年真题2国家法定的企业职工退休年龄相关规定中，因病或非因工致残，由医院证明并经劳动鉴定委员会确认完全丧失劳动能力的，退休年龄为男年满（）周岁，女年满（）周岁。A.55;50B.55;55C.50;45D.50;50二、我国的养老理念及退休养老规划的必要性（一）养老的三方面内容物质生活需要（最基本内容）劳务服务需要精神安慰养儿防老→社会养老二、我国的养老理念及退休养老规划的必要性（二）退休养老规划的必要性预期寿命延长（支出增加）提前退休社会保障与养老资金紧张“养儿防老”理念不可行（老龄化、四三二一家庭结构）其他不确定因素制定退休养老规划应对上述不利因素，退休养规划师的目的就是通过对客户个人可用财务资源的正确规划，满足客户在退休阶段的个人财务需要。三、社会养老保险的基本知识（一）社会养老保险概述法定范围内的老年人目的是保障老年人基本生活需求以社会保险来达到保障的目的1、社会养老保险的含义国家和社会根据一定的法律和法规，为解决劳动者在达到国家规定的解除劳动义务的劳动年龄界限，或因年老丧失劳动能力退出劳动岗位后的基本生活而建立的一种社会保险制度。二、社会养老保险的基本知识（一）社会养老保险概述保障基本生活（强调社会公平、基本养老金替代率）公平与效率相结合权利与义务相对应（待遇以缴费为条件，与缴费时间和数额直接相关）管理服务社会化（政事分开）分享社会经济发展的成果2、社会养老保险的基本原则三、社会养老保险的基本知识（一）社会养老保险概述现收现付式（代际养老）基金式（完全和部分）（自我养老模式）世界上大多数建立养老保险制度的国家建立之初的养老保险制度都是现收现付式3、社会养老保险模式按照社会养老保险基金筹资模式划分1三、社会养老保险的基本知识（一）社会养老保险概述国家统筹养老保险模式（养老保险所需全部资金都来自国家的财政拨款）强制储蓄养老保险模式（保险基金来自企业和劳动者）投保资助养老保险模式（国家、企业和劳动者共同出资）3、社会养老保险模式按照养老保险资金的征集渠道划分2三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度城镇各类所有制企业（强制）城镇个体工商户本人、私营企业主、自由职业者（自愿）1、企业职工基本养老保险制度的建立《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》（1997年）现收现付→个人账户为基础的部分基金制保险覆盖范围1三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度企业工资总额的20%个人上一年度平均工资的8%财政负责弥补赤字1、企业职工基本养老保险制度的建立保险费用筹集2运行模式3企业缴费进入社会统筹基金（基础养老金）个人缴费计入个人账户，每年按银行同期利率计息，可继承（个人账户养老金）三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度参加基本养老保险的个人，达到法定退休年龄时累计缴费不足十五年的，可以缴费至满十五年，按月领取基本养老金；也可以转入新型农村社会养老保险或者城镇居民社会养老保险，按照国务院规定享受相应的养老保险待遇。1、企业职工基本养老保险制度的建立养老金待遇4三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度县市统筹→省级统筹收支两条线管理1、企业职工基本养老保险制度的建立养老保险基金管理5三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度1、企业职工基本养老保险制度的建立资产管理—社会统筹5为确保支付基础养老金而设立的公共财务收支系统。主要特征：–资金来源包括企业缴费，以及财政补贴等；–由社保经办机构统一管理；–财务方式是以支定收，现收现付；–社会互济、风险分担。三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度1、企业职工基本养老保险制度的建立资产管理—个人账户5个人名下的为缴纳养老保险费和支付个人账户养老金而设立的权益记录。主要特征：-行完全积累制；–资金来源于个人缴费及投资收益；–个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税；个人死亡的，个人账户余额可以继承；–个人账户资金需要专业化、市场化运营。三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度有利于实现部分积累制模式（个人账户）有利于应对人口老龄化挑战有利于促进劳动力流动2、企业职工基本养老保险制度的完善与发展做实个人账户的意义1《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》（2005.12）（十项决定）三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度2、企业职工基本养老保险制度的完善与发展基本养老金计发办法2三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度2、企业职工基本养老保险制度的完善与发展基本养老金计发办法2基础养老金–即由社会统筹支付的生存年金。个人养老金–即个人账户储存额/计发月数。过渡性养老金–基于建立养老保险个人账户前的视同缴费年限，根据系数或年功，或者地方政府规定考虑的其他因素进行测算，来补偿中人养老金不足部分。指数化月平均缴费工资–是指职工本人的平均缴费工资指数乘以职工退休时上一年统筹地职工社会月平均工资。三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度2、企业职工基本养老保险制度的完善与发展基本养老金计发办法2缴费年限–履行缴费义务的具体期限；即个人的权益记录；缴费12个月=1个缴费年。视同缴费年限–按有关政策承认的缴费年限，是对职工参加社会养老保险前工龄的认可和补偿，是对制度中人的政策倾斜。计发月数–与员工退休年龄相对应，是个人账户养老金计发依据（通常根据城镇人口平均寿命等因素计算形成）。三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度制度“新人”：在新制度下参加工作。制度“中人”：在原制度下参加工作，将在新制度下退休。（基础养老金+个人账户养老金+过渡性补贴）制度“老人”：在原制度下退休。2、企业职工基本养老保险制度的完善与发展基本养老金计发办法2三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度2、企业职工基本养老保险制度的完善与发展基本养老金计发办法2三、社会养老保险的基本知识（二）我国的基本养老保险制度2、企业职工基本养老保险制度的完善与发展统一城镇个体工商户和灵活就业人员参保缴费政策3缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%,比企业职工低8个百分点。建立基本养老金正常调整机制4根据职工工资和物价变动等情况，适时调整基本养老金水平，调整幅度为省、自治区、直辖市当地企业在岗职工平均工资年增长率的一定比例三、社会养老保险的基本知识（三）我国的基本养老保险制度的全覆盖公共退休金：公务员、事业单位职工社会养老保险：企业职工、城镇居民、农村居民《中华人民共和国社会保险法》第十一届全国人民代表大会常务委员会第十七次会议于2010年10月28日通过，自2011年7月1日起施行。历年真题3社会养老保险是整个社会保险体系的核心，由于世界各国的政治、经济和文化背景不同，社会养老保险模式也有较大差异，但各国社会养老保险所遵循的原则却大体是一致的，以下选项（）不是上述原则之一A.保障基本生活B.实现自立、尊严、高品质的退休生活C.分析社会经济发展成果D.管理服务社会化历年真题4某客户咨询社会养老保险，了解到社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其所遵循的原则不包括（）A.保障自立、尊严、高品质的生活B.管理服务社会化C.公平与效率组合D.分析社会经济发展成果历年真题5我国社会养老保险试行社会统筹与个人客户账户相结合的运行方式。其中个人账户的存储额只能用于职工养老，不得提前支取，职工调动，个人账户里的存储额全部随同转移，职工或退休人员死亡，个人账户中的个人缴费部分（）A.自动归零B.用于支付此人的丧葬费用C.转入社会统筹账户D.可以继承历年真题6国务院2005年发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体工商户和灵活就业人员要参加基本养老保险，缴费基数统一为（），缴费比例为（）A.当地上年度在岗职工平均工资；8%B.当地上年度在岗职工平均工资；20%C.全国上年度在岗职工平均工资；8%D.全国上年度在岗职工平均工资；20%历年真题7()是指当期缴费收入全部用于为当期缴费的受保人建立养老储蓄基金，储备基金的目标应当是满足未来向全部受保人支付养老金的资金需求A.部分基金式B.国家统筹养老保险C.完全基金式D.投保资助养老保险历年真题8（）模式对被保险人所得的养老金按投保的情形可分为普通养老金、雇员退休金和企业补充退休金三个层次，其优点是可以满足社会各层次的不同需要，调动多方面的积极性，社会覆盖面比较宽A.国家统筹养老保险B.强制储蓄养老保险C.投保资助养老保险D.现收现付养老保险历年真题9根据国务院1997年颁布《关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》的相关要求，城镇职工养老保险的个人账户存储额每年参考（）计息方式A.最近一期发行的一年期国债收益率B.银行同期存款利率C.当年发行的一年期国债平均收益率D.银行同期贷款利率历年真题10退休养老规划除了考虑预期寿命、退休年龄之外，还需要考虑的其他因素包括退休养老规划的使用工具（）、（）、客户现有退休养老资产等A.工资上涨率；通货膨胀率B.工资上涨率；投资收益率C.投资收益率；通货膨胀率D.投资收益率；工资上涨率历年真题11社会养老保险具有（），影响很大，享受人多且时间较长，费用支出庞大，因此，必须设置专门机构，实行现代化、专业化、社会化的统一规划和管理A.社会性B.强制性C.风险性D.收益性历年真题12社会养老保险的目的是对劳动者退出劳动领域后的基本生活予以保障，这一原则更多地强调社会公平性。一般而言，低收入人群基本养老金替代率（指养老金相当于在职时工资收入的比例）（）A.较低B.较高C.较为平均D.无规律四、企业年金的基本知识（一）企业年金概述是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础，自愿建立的补充养老保险制度。四、企业年金的基本知识（一）企业年金概述1、企业年金的特征非营利性、企业行为、政府鼓励、市场化运营2、举办企业年金的意义减轻国家养老负担压力的需要增强企业凝聚力和竞争力的需要推动资本市场发育，促进经济发展的需要促进我国各类金融机构从分业经营向混业经营过度的需要四、企业年金的基本知识（一）企业年金概述3、国