一级建造师《建设工程经济》主要计算公式及实例汇总

“公子小白先生”整理1Z101000工程经济1、利息：在借贷过程中，债务人支付给债权人超过原借贷金额的部分就是利息。PFI式中I：利息InterestF：目前债务人应付（或债权人应收）总金额，即还本付息总额finalP：原借贷金额，常称本金principal2、利率：在单位时间内所得利息额与原借贷金额之比，通常用百分数表示。%100PIit式中i：利率interestIt：单位时间内所得的利息额3、一次支付现金流量的终值：一次支付n年末终值（即本利和）F的计算公式为：ni1PF式中ni1称之为一次支付终值系数，用ni/，，PF表示P：现值（present，即现在的资金价值或本金），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列起点时的价值F：终值（future，即n期末的资金价值或本利和），资金发生在（或折算为）某一特定时间序列终点的价值例如：4、一次支付现金流量的现值：由终值的逆运算即可得出现值P的计算式为：nniFiFP11式中ni1称之为一次支付现值系数，用符号niFP,,/表示一次支付现值系数描述了它的功能，即未来一笔资金乘上该系数就可以求出其现值。计算现值P的过程叫“折现”或“贴现”，其所使用的利率称为折现率或贴现率。例如：5、多次等额支付现金流量的终值：（年金A：Annuity）iiAiiiAiAFnnntnntt1111111211式中iin11称为等额支付系列终值系数或年金终值系数，用符号niAF,,/表示例如：“公子小白先生”整理6、多次等额支付现金流量的现值：利用ni1PF和iiAFn11可得：nnniiiAiFP1111式中nniii111称为等额支付系列现值系数或年金现值系数，用符号niAP,,/表示例如：7、名义利率与有效利率的计算（1）所谓名义利率r是指计息周期利率i乘以一年内的计息周期数m所得的年利率。即：mir。若计息周期月利率为1%，则年名义利率为12%。很显然，计算名义利率时忽略了前面各期利息再生的因素，这与单利的计算相同。通常所说的年利率都是名义利率。（2）计息周期有效利率的计算“公子小白先生”整理计息周期有效利率，即计息周期利率i，其计算式为：mri（3）年有效利率的计算式：11meffmrPIi每年计息周期m越多，effi与r相差越大。例如：①甲施工企业，年初向银行贷款流动资金200万元，按季计算并支付利息，季度利息1.5%，则家施工企业一年向银行支付的该流动资金贷款利息为多少？200*1.5%*4=12万元②年利率8%，按季度复利计算，则半年的实际利率为多少？季度利率i=r/m=8%/4=2%半年的有效利率%04.414%81112neffmri（说明：分母下4是年利率化成季度利率，括号外的2次方是按季度付钱半年需要付两次。）③某企业从金融机构借款100万元，月利率1%，按月复利计息，每季度付息一次，则该企业一年须向金融机构支付利息多少万元？季度的有效利率nmrieff/1=(1+1%)3-1=3.03%，则利息=3.03%*100*4=12.12万元（说明：“付息”表示支付利息，不能将利息进行复息计算，如果是“复利”应该按复息计算）“公子小白先生”整理8、投资收益率：%100IAR式中R：投资收益率returnA：技术方案年净收益额或年平均净收益额I：技术方案投资Investment判别：将计算出的投资收益率R与所确定的基准投资收益率RC进行比较。若R≥RC，则技术方案可以接受；若R＜RC，则技术方案是不可行的。8.1、总投资收益率（ROI）表示总投资的盈利水平，计算式：%100TIEBITROI式中EBIT：技术方案正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（息税前利润（EBIT：earningbeforeinterestandtax）：通俗讲就是不扣除利息也不扣除所得税的利润）TI：技术方案总投资（包括建设投资、建设期贷款利息和全部流动资金）（totalinvestment）总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的技术方案盈利能力满足要求。8.2、资本金净利润率（ROE：RateofReturnonCommonStockholders’Equity）表示技术方案资本金的盈利水平，计算式：%100ECNPROE式中NP：技术方案正常年份的年净利润或运营期内年平均净利润，净利润=利润总额-所得税NetProfit；EC：技术方案资本金9、当技术方案实施后各年的净收益（即净现金流量）均相同时，静态投资回收期计算式：AIPt式中I：技术方案总投资A：技术方案每年的净收益，即tCOCIA10、当技术方案实施后各年的净收益不相同时，静态投资回收期计算式：TTtttCOCICOCITP101式中T：技术方案各年累计净现金流量首次为正或零的年数10TttCOCI：技术方案第（T-1）年累计净现金流量的绝对值TCOCI：技术方案第T年的净现金流量“公子小白先生”整理11、财务净现值（FNPV：FinancialNetPresentValue）技术方案的财务净现值是指用一个预定的基准收益率（或设定的折现率）ci，分别把整个计算期间内各年所发生的净现金流量都折现到技术方案开始实施时的现值之和。财务净现值计算式：nttctiCOCIFNPV01式中FNPV：财务净现值tCOCI：技术方案第t年的净现值流量（应注意“+”、“—”号）n：技术方案计算期判别准则：当FNPV＞0时，说明该技术方案除了满足基准收益率要求的盈利外，还能得到超额收益；当FNPV=0是，说明该技术方案基本能满足基准收益里要求的盈利水平，即技术方案现金流入的现值正好抵偿技术方案现金流出的现值；当FNPV＜0时，不能满足。“公子小白先生”整理12、财务内部收益率（FIRR）13、借债偿还期可通过借款还本付息计算表推算，以年表示。其具体推算公式如下：余额盈余当年可用于还款的盈余当年应偿还借款额年份借款偿还开始出现盈余1dP14、利息备付率也称已获利息倍数，其表达式为：PIEBITICR式中EBIT：息税前利润PI：计入总成本费用的应付利息15、偿债背负率：PDTEBITDADSCRAX式中EBITDA：企业息税前利润+折旧和摊销TAX：企业所得税PD：应还本付息的金额，包括当期应还贷款本金额及计入总成本费用的全部利息。融资租赁费用可视同借款偿还；运营期内的短期借款本息也应纳入计算“公子小白先生”整理16、产销量（工程量）基本的量本利图图中销售收入QTQpSu式中p：单位产品售价Q：销量Tu：单位产品营业税金及附加总成本uuFQCC式中Cu：固定成本Fu：单位产品变动成本由QTQpSu和uuFQCC可导出以产销量表示的盈亏平衡点BEP(Q)的计算式如下：uFuuFCrpCTCpCQBEP1)(其中Tu常是p与营业税金及附加税率的积。17、生产能力利用率表示的盈亏平衡点BEP(%)，是指盈亏平衡点产销量占技术方案正常产销量的比重。%100)((%)dQQBEPBEP“公子小白先生”整理进行技术方案评价时，生产能力利用率表示的盈亏平衡点常常根据正常年份的产品产销量、变动成本、固定成本、产品价格和营业税金及附加等数据来计算。即：%100(%)TCSCBEPvnF式中BEP(%)：盈亏平衡点时的生产能力利用率Sn：年营业收入Cv：年可变成本T：年营业税金及附加18、沉没成本是既有企业过去投资决策发生的、非现在决策能改变（或不受现在决策影响）、已经计入过去投资费用回收计划的费用。沉没成本是收不回来的成本。当前市场价值设备账面价值沉没成本或当前市场价值历年折旧费设备原值沉没成本例如：①某设备4年前的原始成本是80000元，目前的账面价值是30000元，现在的市场价值仅为18000元，则本例旧设备的沉没成本为12000元（=30000-18000）。②某企业欲购入一台价格为200万元的机械设备，和厂家签订购买合同，并支付5000元现金，合同违约，沉没成本为5000元。19、设备的经济寿命“公子小白先生”整理设备的经济寿命计算式为：NLPN20式中P：设备的目前价值，如果是新设备包括购置费和安装费，如果是旧设备包括旧设备现在的市场价值和继续旧设备追加的投资；NL：第N年末的设备净残值；：设备的低劣化值（即设备年均递增的运行成本）20、租金的计算主要有附加率法和年金法20.1、附加率法是在租赁资产的设备货价或概算成本上再加上一个特定的比率来计算租金。每期租金R表达式为：rPNiNPR1式中P：租赁资产的价格N：租赁期数，可按月、季、半年、年计i：与租赁期数相对应的利率r：附加率20.2、年金法是将一项租赁资产价值按动态等额分摊到未来各租赁期间内的租金计算方法。①期末支付方式是在每期期末等额支付租金。111NNaiiiPR式中aR：每期期末支付的租金额P：租赁资产的价格N：租赁期数，可按月、季、半年、年计i：与租赁期数相对应的利率或折现率111NNiii：称为等额系列资金回收系数②期初支付方式是在每期期初等额支付租金，期初支付要比期末支付提前一期支付租金。每期租金Rb的表达式为：1111NNbiiiPR“公子小白先生”整理21、价值工程的数学表达式：CFV式中V：价值F：研究对象的功能，广义将是指产品或作业的功用和用途C：成本，即寿命周期成本22、新技术应用方案的经济分析中常用的静态分析方法有增量投资分析法、年折算费用法、综合总费用法等；常用的动态分析方法有净现值（费用现值）法、净年值（年成本）法等。22.1、增量投资收益率分析法就是增量投资所带来的经营成本（或生产成本）上的节约与增量投资之比。现设I1、I2分别为旧、新方案的投资额；C1、C2为旧、新方案的经营成本。若I2＞I1，C2＜C1，则增量投资收益率)12(R为：%100)12(1221IICCR当)12(R大于或等于基准投资收益率时，表明新方案是可行的；当)12(R小于基准投资收益率时，则表明新方案是不可行的。22.2、折算费用法1、当方案的有用成果相同时，一般可通过比较费用的大小，来决定优劣和取舍。①在采用方案要增加投资时，可通过下式比较各方案折算费用的大小选择方案，即：cjjjRPCZ式中jZ：第j方案的折算费用jC：第j方案的生产成本jP：用于第j方案的投资额（包括建设投资和流动资金）cR：基准投资收益率“公子小白先生”整理②在采用方案不增加投资时，从式cjjjRPCZ可知：jjCZ，故可通过比较各方案生产成本的大小选择方案，即：QCCCZujFjjj式中FjC：第j方案固定费用（固定成本）总额ujC：第j方案单位产量的可变费用（可变成本）Q：生产的数量“公子小白先生”整理1Z102000工程财务1、的直接费用之和当期各项合同实际发生接费用当期实际发生的全部间间接费用分配率间接费用分配率直接费用该合同当期实际发生的间接费用某项合同当期应负担的2、完工百分比法是指根据合同完工进度来确认合同收入的方法。（1）根据累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定%100合同预计总成本本累计实际发生的合同成合同完工进度（2）根据已经完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例确定%100合同预计总工程量已经完成的合同工程量合同完工进度3、偿债能力比率①%100总资产总负债资产负债率，是综合反映企业长期偿债能力的重要指标。②流动负债流动资产流动比率，主要反映企业的偿债能力。③流动负债速动资产速动比率，反映