政府投资项目审计服务工作考核标准及评分细则

工程名称：中介机构名称：序号考核内容分值评分细则一组织管理101审计人员数量与审计实施方案及委托项目要求一致2根据审计方案和项目要求，人员不足的每发现一次扣0.5分2审计人员专业结构与审计实施方案及委托项目要求一致2审计人员专业结构与业务水平与审计方案不一致，或与项目要求不相适应的每次扣0.5分3工作保障有力（人员稳定、设备配置齐全、人员到位及时等）2根据审计方案和项目要求，人员不能及时到岗每次扣0.5分，工作设备配置不齐全扣1分，人员变化频繁的每次扣0.5分4送审资料保管及归还完整、及时、完好4不够完整的扣1.5分，不及时的扣1.5分，资料破损的扣1分二工作进度101送审资料全部移交后，在两周内对资料进行及时梳理并反馈资料完备情况、提交实施方案和工作建议5审计工作方案不够完整的扣1分，审计目标、措施、重点，不够明确、具体、可行的扣2分，方案上报时间分值为2分，每推迟一周扣1分，审计工作方案经整改后仍缺少针对性、操作性的，扣5分2审计过程中按照委托方要求及时提供审计工作进度情况表等相关资料2.5资料报送不全的、时间不够及时的，每次分别扣0.5分，不报的每次扣1分3审计结束后，及时提交符合委托方要求的审计报告2.5不符合要求的扣1.5分，时间不及时的扣1分三审计质量501严格遵守国家的相关法律、法规、规章制度及行业执业规范5违反相关规定及行业执业规范的每发现一次扣1分2提供能体现工作成果的各项记录、资料16审计日志要素不齐全、内容不完整的扣1分，对违规行为不能取得提供者签证、又不向财政、审计部门书面报告的扣2分，重要事项和未能取得充分审计证据在审计日志中未披露的扣1分，工程例会未参加（须有证明材料）的每次扣1分，审计组长没有对审计工作底稿进行复核并提出书面复核意见的扣1分，审计意见没有征求被审单位意见的扣1分，被审单位对征求意见提出异议没有及时核实、修正的扣2分，对监理资料审核、关键节点跟踪、材料把关等没有记录的每发现一次扣0.5分3审计文书格式符合规范要求、证据充分（审定的事实清楚，数据确凿，表述准确，语言简练等）4格式不规范的扣1分，审计工作底稿要素不齐全的扣1分，审计证据不够充分、适当的扣2分4审计报告符合规范要求：234.1审计报告的内容真实、全面、准确，程序规范5内容不够真实、准确的分别扣1.5分，重要事项和未能取得充分审计证据在审计报告中未披露的扣1分，没有及时将审计报告提交（要有送达回证）给委托人或建设单位初审的扣1分，4.2委托项目中同一工程子目审核标准一致3同一工程子目审核标准不一致的扣3分4.3审计报告核定投资额与按规范要求审核结果的差额不超过5%15超过5%的，每超一个百分点扣2分5协审过程中运用先进审计方法，纠正监理单位失误行为2每纠正一次得2分四审计建议201招标文件、施工合同等送审资料移交后，在一周内对资料进行梳理，书面提出文件、合同文本中存在的漏洞或含糊条款直接影响到投资控制和其他不合理意见及建议8每提出一条合理建议的得1分，委托方采用的每条得4分，最高得8分。如未及时向财政、审计部门提供的不得分。2对项目设计、调整及施工方案书面提出合理建议4每提出一条合理建议的得1分，委托方采用的每条得4分，最高得4分。如未向财政、审计部门提供的不得分。3除核减工程造价外，及时书面提出委托项目在建设工程管理、投资效益等方面存在的突出性问题2每提出一条合理建议的得0.5分，委托方采用的每条得2分，最高得2分。如未及时向财政、审计部门提供的不得分。4对单项工程投资造价等基础信息进行整理分析并提出书面材料2完整性0.5分，准确性1分，及时性0.5分5审计过程中发现有价值的案件线索2每提出一条有价值线索的得1分，委托方采用的得2分，最高得2分。6审计过程中形成有价值的审计案例、信息2完整性0.5分，准确性1分，及时性0.5分五职业道德101严守审计纪律、保守审计秘密1泄露与本合同业务活动有关的保密资料，一经发现扣1分2审计人员未经委托方同意，单独与建设、施工单位接触的现象2咨询人不得参与可能与合同规定与委托人利益相冲突的活动，每发现一次扣2分3审计过程中服从委托方的全程监督指导2不服从指导、不接受监督的每发生一次扣2分4隐瞒被审计单位财经方面违法行为2每发现一次扣2分5与被审计单位或审计事项有厉害关系回避要求执行情况1与被审计单位或审计事项有厉害关系未主动申请回避的扣1分6其他徇私舞弊、玩忽职守行为2一经发现扣2分总分100六合区、沿江工业开发区政府投资项目审计服务工作考核标准及评分细则