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董事长/总裁/总经理人力行政部门各预算控制单位二、行政费用类别基本工资√√加班工资√√车改补贴在车改补贴未纳入工资发放之前，财务根据票据性质入账【在会计中入公司类费用（车辆费）】加班津贴额外加班补贴预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留√月度绩效奖金年薪中月度绩效奖金部分不含营销公佣、销售人员佣金；营销公佣在“销售费用-变动运营费用-代理销售佣金-销售管理佣金”核算，销售人员佣金在“销售费用-变动运营费用-代理销售佣金-销售人员佣金”核算√√年度绩效奖金年薪中年度绩效奖金部分√√效益奖金绩效奖金之外的各项激励奖金√交楼奖励提前交楼奖励√激励产品奖励绩效奖金之外的各项激励奖金√过节费全年四个节日过节费、三八节日过节费√取暖降温费取暖降温费√工作餐费指正常工作餐费，无加班餐费√体检费员工年度体检费√其他职工福利包括独生子女费、工伤医疗费、工伤补偿费等其他福利费用√基本养老保险费由公司承担的五险√医疗保险费由公司承担的五险√失业保险费由公司承担的五险√工伤保险费由公司承担的五险√生育保险费由公司承担的五险√住房公积金住房公积金公司承担的住房公积金部分√工会经费工会经费工会会员缴纳的会费和按每月全部职工工资总额的一定比例向工会拨交的一项经费√职工教育经费企业按工资总额的一定比例提取用于职工教育事业的一项费用预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留√非货币性福利包括企业以自产产品发放给职工作为福利、将企业拥有的资产无偿提供给职工使用、为职工无偿提供医疗保健服务等预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留√辞退补偿被辞退员工的补偿金√√股份支付企业为获取职工和其他方提供服务或商品而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留√企业年金企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留√购股权一种期权，赋予PE有权在未来确定时间点或时间段内，按照预先设定的价格购买一定数量的股票香港专用√长期服务金香港的一种社会保险待遇，即雇主对服务满一定年资而被解雇或退休的雇员以现金方式提供的一种补偿金香港专用√子女教育费子女教育费香港专用√人事代理费含人事代理费、《劳动合同》鉴证费和外籍人员管理费√员工房租费公司为员工提供宿舍的租金支出√一、适用范围：本标准适用于所有业务板块。二、总体原则：1、行政费用预算控制科目与会计科目（三级）设置名称一致、四级科目为行政费用核算控制科目。4、按照会计科目实际情况，保留部分财务预留科目，在行政费用实际预算中不体现。3、行政费用要求全口径预算，所有行政费用都需要纳入相应科目进行预算，未纳入行政费用预算控制科目的，财务不可支出费用。2、行政费用预算控制科目与会计科目（三级）核算口径原则上一致（除税务及会计准则有冲突进行明细科目调整外），行政费用预算发生总额应与财务帐总额一致。指标解释备注行政费用预算控制科目标准费用控制单位费用控制方式奖金职工福利职工薪酬三级科目名称工资二级科目名称社会保险费员工工资单上的基本工资、加班工资四级科目名称会计科目调整事项第1页，共2页董事长/总裁/总经理人力行政部门各预算控制单位一、适用范围：本标准适用于所有业务板块。二、总体原则：1、行政费用预算控制科目与会计科目（三级）设置名称一致、四级科目为行政费用核算控制科目。4、按照会计科目实际情况，保留部分财务预留科目，在行政费用实际预算中不体现。3、行政费用要求全口径预算，所有行政费用都需要纳入相应科目进行预算，未纳入行政费用预算控制科目的，财务不可支出费用。2、行政费用预算控制科目与会计科目（三级）核算口径原则上一致（除税务及会计准则有冲突进行明细科目调整外），行政费用预算发生总额应与财务帐总额一致。指标解释备注行政费用预算控制科目标准费用控制单位费用控制方式三级科目名称二级科目名称四级科目名称会计科目调整事项手机费员工手机话费√固定电话费办公电话费、家庭电话费、电话初装/迁移费√网络及讯息费电脑上网费、信息服务费、域名注册、视频会议、网络租用费√邮政费邮寄费、快递费√劳保制服费服装费、做工衣款、劳保用品（安全帽、劳保棉衣、雨具、水鞋）√业务费-节日关系维护费节日业务费√业务费-日常关系维护费日常关系维护费√业务费-关键节点维护费关键节点维护费√总经理专项业务费用于解决专项问题的业务费√激励产品专项业务费用于解决专项问题的其他费用√董事局业务费董事局业务费√交通费员工外勤业务的的士费、公交车费，不包括上下班的交通费√修理费复印机、速印机、电脑、电话、传真机、打印机、点钞机、空调、排气机、桌椅、照明等的配件更换、更新、维护维修费√车辆费车辆的养路费、年检费、保险费、税费、汽油费、过路桥费、停车费、维修保养费；租车费；私车公用的汽油费、路桥费、维修费√办公用品及低值易耗品费用√办公设备租赁及大图复印费√茶水费√报刊杂志费√办公区装修费√办公区装饰费√花木摆设费√清洁费及消杀费√水费√电费√供暖费√日常会议费会务费、会议费√年终会议费年终会议费√员工培训费员工培训、学习、资格考核费√考察费外部考察所发生的相关费用√差旅费员工市外出差的机票、火车票、船票、汽车票、机场建设基金、人身保险费、住宿费用、出差餐费等√（地区总经理）√（集团各中心）集团由各中心控制，地区由总经理控制；项目公司的差旅费由地区公司控制管理董事局差旅费董事局差旅费√办公楼物业管理费办公楼物业管理费√办公场地租金办公场地租金√代管保安及保洁费用代管保安及保洁费用√招聘费招聘人员费用、人才网站会费、登报费等√资料费公司宣传资料费（台历、挂历、邮册、礼品袋等）√拓展费公司为员工提供的一年一度的游览费用、统一组织员工拓展活动的费用、员工活动费用√关怀鼓励基金关怀鼓励基金预算控制科目，非会计入帐科目√（地区总经理）√（集团各中心）集团由各中心控制，地区由总经理控制。慰问费以上公司类行政费用以外的开支，包括慰问费、开门利是等预算控制科目，非会计入帐科目√总经理基金总经理基金预算控制科目，非会计入帐科目√（地区总经理）其他费用其他费用会计入帐科目，非预算控制科目(预算管理没有该项费用预算，财务科目有预留,核算根据票据性质除以上三级会计费用科目外的其他类费用)培训费办公区日常花木摆放费、装修费、清洁费、消杀费、办公指示牌邮电费业务费水电费其他费用会议费办公用水、用电费用、供暖费用常规性文具、磁盘、复印纸、传真纸、卷纸、低值易耗品；复印机租赁、名片、信笺、信封、表格等（非售楼资料）印刷费及大图复印费；茶叶、一次性杯、饮用水费；报纸、杂志、专业书籍的订阅、购买费公司费用差旅费管理费用及租金办公费办公场地费关怀鼓励基金\慰问费\总经理基金为预算控制科目，非财务入帐科目，财务根据票据性质入对应费用科目项目公司的会议费、培训费由地区公司控制管理。第2页，共2页