国内贸易融资产品介绍

工商银行国内贸易融资产品及政策介绍苏州分行信贷管理部2009.6目录二、国内贸易融资现行的主要产品介绍三、国内贸易融资政策介绍一、国内贸易融资产品特点（一）国内贸易融资产品的适用范围说明：贸易融资产品适用于所有办理融资的客户与业务，包括普通的双边贸易关系和贸易模式。同时，也适用于产业链的客户融资。供应链客户因获得核心客户的商业信用支持，在适用贸易融资具体产品时，可适当降低业务的准入标准（如信用等级、担保、要求、授信核定）。贸易融资产品处于快速研发阶段。原来纳入流动资金产品体系之中，逐渐形成了特有的产品管理模式和产品体系。（二）贸易融资产品的基本特点传统流动资金贷款产品贸易融资产品1.背景：基于企业生产经营周转具有真实的贸易背景：针对具体交易2.偿债：关注企业的综合偿债能力自偿性：交易对应的物流、资金流3.用途：资金进入企业体内循环，难以跟踪监控融资用途明确、可控4.期限：融资伴随企业生产经营周期，易铺底占用，导致短贷长用。融资期限短、周转快，流动性高、一笔一清5.监控：注重贷前准入注重操作控制和过程管理6.收益：产品功能和收益来源单一产品功能丰富，带动结算、资金、理财等中间业务，综合回报较高（三）基于企业内部生产经营环节的产品需求采购到货付款生产销售收款采购端销售端信用证结算国内信用证汇款结算订单融资未来货权项下商品融资信用证结算买方融资非证结算订单融资商品融资信用证结算卖方融资汇款结算国内发票融资国内保理发票池融资池保理汇款结算订单融资商品融资信用证结算打包贷款汇款结算商品融资偿还银行融资企业的生产经营活动是一个持续的活动过程，包括采购、运输、存储、加工制造、配售、销售与收款等一系列环节，贸易融资产品就是紧扣这些环节中的实际需求提供融资。（四）基于产业链的贸易融资产品组合设计上游：供应商终端客户核心企业下游：经销商物流针对向上游采购的产品•国内信用证•信用证项下买方融资•商品融资针对向下游销售的产品•信用证项下打包贷款•信用证项下卖方融资•国内保理•国内发票融资•商品融资资金流物流资金流物流资金流•交付货物前的产品国内信用证项下打包贷款•基于应收账款的产品国内信用证项下卖方融资国内保理国内发票融资•基于储备、存货和交易应收商品的产品商品融资•国内信用证•国内信用证项下买方融资•商品融资（五）我行国内贸易融资产品设计的基本框架国内贸易融资信用证结算非信用证结算买方融资打包贷款卖方融资保理融资商品融资国内发票融资订单融资池保理普通保理应收租赁款保理发票池融资普通融资现货融资未来货权项下商品融资注：发票池融资、池保理、和未来货权融资尚未正式推出租赁款保理是针对金融租赁公司和外商投资融资租赁公司经营产生的租赁款开展保理业务。（六）基于交易链的贸易融资产品组合设计贸易融资产品与其他产品组合提高竞争力：*国内贸易融资产品和国际贸易融资产品紧密结合，形成完整的交易链，交易链的每一个环节都可能产生融资需求。*贸易融资与理财、结算等产品紧密结合，提高供应链金融服务的附加值；*贸易融资与物流监管企业、租赁公司、保险公司等第三方开展业务合作拓展业务领域。目录一、国内贸易融资产品特点二、国内贸易融资现行的主要产品介绍三、国内贸易融资政策介绍二、国内贸易融资现行主要产品国内信用证（表外）国内信用证项下打包贷款国内信用证项下卖方融资国内信用证项下买方融资国内保理国内发票融资商品融资国内订单融资概念功能办理条件信用证类型、期限和权限开证行依照申请人（购货方）的申请开出的，凭符合信用证条款的单据向受益人（销货方）支付的付款承诺。给予买方银行信用，促成贸易往来减少买方资金占用，优化财务报表依托单据控制物权，降低卖方风险信用证与交易合同相互独立，银行处理信用证不受交易合同约束贸易背景真实、合法不可撤销、不可转让、跟单信用证客户信用等级在BBB-级（含）以上（低风险担保和核定授信额度的核心企业供应商不受限制）占用客户授信额度即期和延期、议付和非议付有效期最长6个月，延期信用证的付款期限最长不超过６个月。小企业三类行（含）以上可以办理融资主体：贸易往来中的买方2.1国内信用证1签订购销合同2申请开证8来单通知9付款赎单3开立信用证7寄单索偿10付款4来证通知6交单并委托收款11付款开证申请人（购货方）受益人（销货方）受益人开户行开证行5发货国内信用证（即期）业务流程1签订购销合同2申请开证9来单通知10到期付款3开立信用证7寄单提示付款11付款4来证通知6交单并委托收款12付款开证申请人（购货方）受益人（销货方）受益人开户行开证行5发货国内信用证（延期付款）业务流程8到期付款确认书2.1国内信用证期限规定：有效期：为受益人向银行提交单据的最迟期限，从开证日起最长不得超过6个月交单期：信用证所注明的货物装运后必须交单的特定日期（不能晚于信用证有效期）；未规定该期限的，装运日后15天为交单期（不含装运日）付款期限：延期付款信用证的付款期限最长不得超过6个月2.1国内信用证保证金和担保：对符合信用贷款条件的客户，可免保证金、免担保办理开证业务；对不符合信用贷款条件的客户，按信用等级收取相应比例的保证金，差额部分提供担保手续费:0.05%—0.15%(不低于100元)2.1国内信用证主要风险点：交易背景的真实性商品价格变化导致购货方违约开证申请人不能付款赎单，银行垫付资金单证风险控制措施：详细调查核实交易真实性严格控制价格波动大的热炒商品严格审查开证申请人资信及履约记录收取一定比例保证金和担保严格审单标准，确保单单一致、单证一致2.1国内信用证会计核算：纳入“614099开出信用证应收款”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证开证合同》、《议付合同》、各类国内信用证凭证（信贷管理手册[2007]版）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）附属协议：（工银发[2006]52号）开证申请书、开证申请人承诺书议付/委托收款申请书开证方式：会计结算部门以开证申请书为依据填开信用证开证方式分为：电开、信开概念功能办理条件融资金额、期限、利率和权限我行应卖方申请，以其收到的信用证项下的预期销货款作为还款来源，为解决卖方在货物发运前，因支付采购款、组织生产、货物运输等资金需要而向其发放的短期贷款。给予卖方资金融通，促成履约依托开证行有条件的付款承诺，还款风险较小资金用途明确，适合封闭管理贸易背景真实、合法收到不可撤销不可转让、跟单信用证客户信用等级在BBB+级（含）以上（核心企业供应商不受本条限制）占用客户授信开证行为我行分支机构或签署合作协议的境内他行不超过信用证金额的70%即期信用证打包贷款最长6个半月，延期信用证打包贷款最长不超过1年在同期限档次贷款利率基础上确定小企业三类行（含）以上可以办理不符合要求的须落实担保融资主体：贸易往来中的卖方2.2国内信用证项下的打包贷款1签订购销合同5申请打包贷款6发放打包贷款8交单并委托收款9寄单索偿12付款11付款赎单2申请开证10来单通知借款人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）受益人开户行7生产\备货\装运13扣划融资本息开证行打包贷款业务流程3开立信用证4来证通知2.2国内信用证项下的打包贷款主要风险点：贸易背景是否真实销货方挪用打包贷款项下资金；销货方不能按期组织生产并在信用证有效期内交单；销售回款未及时归还贷款控制措施：对贷款资金支付进行监督；跟踪企业履行与打包贷款义务相关的采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货并及时向我行交单；信用证项下销售回款或办理的卖方融资必须用于归还打包贷款。2.2国内信用证项下的打包贷款会计核算：纳入“123101国内打包贷款”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证项下打包贷款合同》（工银发[2008]22号）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）2.2国内信用证项下的打包贷款贷后管理要点：监控借款人将贷款用于指定用途，防止挪用贷款。跟踪监控企业采购、生产、备货、发运过程，确保其按期履约交货、交付货物后及时向我行交单。借款人交单后，及时办理委托收款手续（或应客户要求为其办理该信用证项下卖方融资业务，但融资款项须首先直接偿还我行打包贷款及利息）。贷款行收到信用证项下款项后，应首先偿还我行打包贷款及利息，余款入借款人账户。2.3国内信用证项下卖方融资概念功能办理条件办理方式、期限、利率和权限卖方发货后，我行基于其收到的延期付款信用证项下的应收账款为其提供的短期融资。帮助卖方提前回笼资金，加快资金周转解决卖方因赊销造成的临时性资金短缺可办理买断型和非买断型借款人履约记录良好，购销关系稳定延期付款跟单信用证，条款明确合理信用证项下应收款无瑕疵，未设定其他优先权利开证行为我行分支机构或中、建、交三大银行办理方式期限利率权限融资主体：贸易往来中的卖方办理方式议付：指我行在单证一致、单单一致的条件下，扣除议付利息和手续费后有追索权地向受益人给付对价的行为。非议付：指在信用证及其项下单据存在不符点或不能确认单证一致的情况下，在收到开证行（保兑行，下同）的到期付款确认书后，对国内信用证项下应收账款进行的融资（可放弃追索权）。办理期限根据付款期限合理确定，最长不超过6个月。不得办理展期和再融资。利率预付利息后收利息议付贷款利率/贴现利率——非议付贷款利率/贴现利率贷款利率手续费：按单据金额的0.1%在融资发放时一次性收取权限：小企业四类行（含）以上可办理此项业务1签订购销合同6交单并申请议付7审单议付10到期付款8寄单索偿11付款2申请开证9来单通知受益人开证行受益人开户行融资申请人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）5发货12扣划融资款项后入账卖方融资（议付）业务流程3开立信用证4来证通知1签订购销合同9发放融资7寄单提示付款8到期付款确认书12付款融资申请人（销货方、受益人）开证申请人（购货方）受益人开户行开证行2申请开证5发货6交单并申请卖方融资10来单通知11到期付款13扣划融资本息后入账卖方融资（非议付）业务流程3开立信用证4来证通知2.3国内信用证项下的卖方融资风险要点：交易背景的真实性借款人所提交的国内信用证是否符合有关规定（延期付款信用证、指定议付），是否“单证一致、单单一致”是否提交信用证项下全套单据原件及复印件对于办理卖方融资（非议付）的，是否收到开证行的付款确认书，且付款确认书上没有标注附加付款条件，确保开证行承担无条件付款责任该信用证项下应收账款是否存在质押、转让或异议登记等不利情形2.3国内信用证项下的卖方融资会计核算：纳入“123102卖方融资”科目核算合同文本：主合同：《国内信用证项下卖方融资（议付/非议付）业务合同》（工银发[2008]22号）从合同：各类担保合同（工银办发[2007]597号）附属协议：国内信用证项下卖方融资（议付/非议付）款项让渡函（工银发[2008]22号）2.3国内信用证项下的卖方融资贷后管理要点：实地查看和系统监控相结合，监控借款人经营活动和交易进展情况融资款项首先归还我行打包贷款本息收到信用证项下款项，首先偿还我行卖方融资，余款入借款人账户已融资的单据未能如期、足额收回款项，及时向开证行查询；开证行无理拒付或拖延付款的，及时向总行反映2.4国内信用证项下买方融资概念功能办理条件融资期限、利率和权限是指我行应开证申请人要求，与其达成国内信用证项下单据及货物所有权归我行所有的协议后，我行以信托收据的方式向其释放单据并先行对外付款的行为。给予买方银行信用，先期采购货物银行融通资金代买方付款赎单银行依托信托收据明确物权客户信用等级在BBB+-级（含）以上（低风险担保和核定授信额度的核心企业供应商不受限制）信用证项下货物为客户主要原材料或主营商品客户产品质量较好，履约记录好占用借款人授信额度融资期