农业项目投资评估

农业项目管理课程的性质——应用性课程本课程所使用的主要分析方法——成本效益分析方法本课程在经济生活中的实际应用参考书目农业项目投资评估，杨秋林主编，中国农业出版社，2008（第四版）农业项目的经济分析，【世界银行】吉廷格，中国财政经济出版社，1990建设项目经济评价方法与参数（第三版），原国家国家发改委、建设部编，中国计划出版社，2006投资项目经济咨询评估指南，中国国际工程咨询公司，中国经济出版社，2001投资运营的经济分析：分析方法与实际运用，P.贝利等，中国计划出版社，2002第一章概论第一节概念及分类第二节农业项目的特点第三节项目管理周期第四节项目评估在经济中的作用引言我国是农业大国，农业根本出路在于改造传统农业为现代农业，实现农业现代化。农业现代化建设关键在于投资。农业投资是指的农业扩大再生产而投入的全部资源，它是在原来基础上的增量投入，包括追加的人力、物力、财力和科技等资源。除农户个人投资外，一般投资规模较大，常以项目形式出现。大型项目不仅关心农民收入，也要站在整个国家立场，评估项目给整个国民经济所带来的效益引言我国国情：人口多，资源少，提高资金使用效益尤其重要。提高资金使用效益和资源利用效率是我国经济建设的关键问题。提高农业投资效益是农业项目管理这门课所要研究的核心问题。投资与项目一、投资（Investment）：投资是经济主体（法人与自然人）为获得未来预期收益而在现时投入生产要素，以形成资产并实现其增值的经济活动；或是指经济主体（法人和自然人）为未来获得收益而现时投入的资金或资本。广义的投资包括生产性投资和金融投资，投资项目学中的投资仅指生产性投资。投资具有以下特征：（1）投入资金多；（2）占用时间长；（3）实施风险高；（4）影响不可逆。投资与项目二、项目（Project）：1、投资角度对项目的定义联合国工业发展组织《工业项目评估手册》对项目的定义是：一个项目是对一项投资的一个提案，用来创建、扩建或发展某些工厂企业，以便在一定周期时间内增加货物的生产或社会的服务。世界银行认为：所谓项目，一般系指同一性质的投资，或同一部门内一系列有关或相关的投资，或不同部门内的一系列投资。投资与项目2、建设角度对项目的定义所谓建设项目就是按照一个总体设计进行施工的基本建设工程。我国建筑业对“建设项目”的定义是：在批准的总体设计范围内进行施工，经济上实行统一核算，行政上有独立组织形式，实行统一管理的建设单位。投资与项目3、综合角度对项目的定义项目是在一定的时间内为了达到特定目标而调集到一起的资源组合，是为了取得特定的成果开展的一系列相关活动。并归纳为：项目是特定目标下的一组任务或活动。特点是：具有独特的时间（项目寿命期）和独特的空间（项目场址），是一个便于计划、筹资和实施的单位。投资与项目的关系投资的最终载体是投资项目，项目作为开展投资活动的现实经济实体，是对投资进行管理的恰当场所之一。第一节概念与分类一、农业投资项目概念和标准吉廷格《农业项目的经济分析》定义：所谓农业项目就是企业运用各种资源以获得利润的全部复杂活动。我们一般把农业项目看成是一个运用资金以开成固定资产，再由它们在一段时期内提供效益的投资活动。我国学者：农业项目一般指农业基本建设项目。在农林水气部门中，为扩大农林牧副渔业长久性的生产规模，提高生产能力与水平，开成固定资产的经济活动。（农业领域的扩大再生产行为）第一节概念与分类本书定义：农业投资项目是通过增加人力、物力、财力和科技资金的投入，改善生产条件，增加生产手段，提高综合生产能力，在预定的时间和空间范围内达到预期效益的一种扩大再生产的经济行为。农业项目应该符合的标准：（1）投资项目必须是扩大再生产的经济行为。（2）必须有具体的建设内容和明确的效益目标。（3）有确定的开发治理区域范围和明确的项目建设起止时间。（4）必须有确定的参加项目建设并从中受益的一定数量的农户。农业项目应该符合的标准：（5）必须有可靠的投资资金来源和切实可行的投资计划安排。（6）应有明确的投资主体（风险责任人）和健全的组织管理机构。（7）投资项目是一个相对独立的执行单位。二、农业投资项目的分类1、按总投资规模大小划分：大型项目、中型项目和小型项目。2、按投资使用性质划分：新建项目、改建扩建项目、重建项目、迁建项目、更新改造项目。3、按投资使用的途径划分：农垦项目、种植业项目、农业机械化项目、林业项目、畜牧业项目、渔业项目、农副产品加工项目、农田基本建设项目、文教卫生、开发智力项目等。二、农业投资项目的分类4、按投资形成的结果划分：有形项目和无形项目。5、按农业项目投资的资金来源划分：国家投资项目、地方投资项目、引进外资项目、联合投资项目等。6、按投融资方式划分：竞争性项目、基础性项目、公益性项目。竞争性项目：主要指投资收益比较高、市场调节比较灵敏、具有市场竞争能力的项目。竞争性项目以企业作为基本投资主体，主要向市场融资。基础性项目主要指建设周期长、投资大而收益低、需要政府扶持的基础设施和一部分基础工业项目，以及直接增强国力的符合经济规模的支柱产业项目。主要由政府牵头投资。公益项性项目主要指科技、教育、文化、卫生、体育、环保、国防等项目。投资由政府财政安排资金，同时吸引社会各界资金参与。第二节农业项目投资的特点（一）综合性强（二）受资源的限制性比较强（三）效益具有较大的不稳定性（四）内容比较广泛，有的项目投资长，见效慢（五）评估分析要特别注意价格因素（六）农业项目投资与千千万万农民利益紧密相关第三节农业投资项目管理周期投资项目管理周期：根据项目建设过程的活动规律，分阶段地对项目活动进行规范的程序化管理。项目的生命周期：投资项目从投资行为发生开始，经过建设到项目建成，投入营运、受益，直至项目终止的整个时期。包括项目建设期和运营受益期两大阶段。项目管理指对项目建设期的管理：项目建设完成交付使用，进入运营受益期，则要进行现代企业管理。一、世界银行的项目管理周期（一）项目选定阶段申请贷款国提出项目申请，世行根据申请国情况筛选，编制选定报告，列入贷款计划。（二）项目准备阶段花费时间最长，一般１至２年，花费最多，对项目进行可行性研究。一、世界银行的项目管理周期（三）项目评估阶段在项目准备完成后，组织专家对项目进行实地考察，着重从宏观角度检查项目涉及的各方面，评价可行性研究报告的可靠性。决定项目是否执行。（四）项目谈判阶段对贷款细节进行谈判，签订贷款协议，具体说明贷款金额、方式、利率、期限、偿还安排，确认评估报告中规定的主要内容。一、世界银行的项目管理周期（五）项目执行监测阶段项目组织管理机构按评估报告和贷款协议书的要求组织执行项目。在整个执行过程中都有具体检查措施进行科学严密的监测。（六）项目总结评价阶段在贷款全部发放完毕后一年左右对执行完成的项目进行总结评价。１、按评估报告及贷款协议要求要求评价项目工作的准确程度。２、总结项目执行中的经验与教训，为今后工作提供借鉴。世界银行项目管理周期筛选准备评定（评估）谈判&申报理事会执行&监督（后）评估二、我国的农业投资项目管理周期（一）前期准备阶段包括提出项目建议书，进行可行性研究，项目评估，正式立项、签定协议，进行项目扩初设计等工作。通过这一阶段的准备，使项目的开展建立在科学民主决策的基础上。二、我国的农业投资项目管理周期项目建议书是企事业单位根据国家经济发展长远规划和行业、地区发展规划，结合资源条件和市场预测等，在调查研究、资料搜集、综合分析项目建设的必在性和合理性的基础上提出的。它是拟建项目的轮廓设想，主要申述项目申报的理由及主要依据、项目的市场需求、生产建设条件、投资概算和简单的经济效益和社会效益情况。项目建议书需经各级计划部门汇总、平衡、审批，项目建议书获批准即为立项。二、我国的农业投资项目管理周期可行性研究是投资前期工作的核心环节，是项目决策的依据。可行性研究的目的是论证项目是否适合建设、技术上是否可靠、经济上是否合理。可行性研究内容包括选定建设地点，研究建设条件，以及分析生产成本和利润，预测投资收益等。可行性研究报告在批准的项目建议书的基础上编制。（详见第二章）二、我国的农业投资项目管理周期扩初设计是项目可行性研究的继续和深化，是对项目各项技术经济指标进行全面规划的重要环节。扩初设计一般包括设计概论、建设规模与产品方案、总体布局、工艺流程及设备造型、主要设备清单和材料、主要技术经济指标、主要建筑物、公用辅助设施、劳动定员、“三废”处理、占地面积及征地数量、建设工期计划、总投资概算等文字说明及图纸。二、我国的农业投资项目管理周期（二）项目实施阶段严格按项目评估报告及扩初设计的要求实施项目。为保证项目实施的高质量，达到预期目标，在整个实施过程中重点工作是加强管理。实施科学有效的计划管理、资金管理、物资管理、工程技术管理，建立健全统计、会计核算制度，实行严密的科学监测，保证项目顺利实施。二、我国的农业投资项目管理周期（三）竣工验收阶段竣工验收是全面考查建设成果、检查设计和施工质量的重要环节。按照设计要求检查施工质量，及时发现问题并解决之，以保证投资项目建成后达到设计要求的各项技术经济指标。竣工验收一般采取先单项工程逐个验收，后整体工程验收的程序，验收合格后应及时办理固定资产交付使用的转账手续。项目机会研究，项目概念形成编制申报项目建议书批准立项可行性研究，提出研究报告编制设计任务书项目评估项目可行吗？决策，下达设计任务书项目设计施工准备施工试生产，工程竣工验收投入使用可行，作研究招标终止NOYES设计招标施工招标第四节农业项目投资评估在经济中的作用（一）搞好项目投资评估是增强决策的科学性，避逸投资决策失误的关键环节。（二）项目投资评估是将微观经济效益和宏观经济效益有机联结起来的纽带。（三）项目投资评估是金融机构发放贷款的重要依据（四）项目投资评估项目实施、管理实践的重要指导书。第二章农业项目投资可行性研究与评估第一节项目可行性研究第二节项目评估第一节项目可行性研究项目可行性研究，是指建设项目在投资决策之前，对拟建项目从技术、组织管理、社会、市场、财务、经济、生态等方面进行深入细致的调查研究和科学预测，分析判断项目投资的必要性、财务盈利性与经济合理性、技术的先进性与适用性、以及建设条件的可能性与可行性，从而在项目前期工作中起到预测投资效果，决定项目取舍的重要作用，为投资决策者提供科学依据的一种论证方法。第一节项目可行性研究可行性研究是应用现代科学技术的成果，保证建设项目用最少的费用来取得最佳经济效果的有效手段。它能使经济建设各部门，尊重客观现实，按经济规律办事，提高投资的经济效果，因而是国家各级领导部门对投资项目进行合理决策的重要依据。我国《办法》规定，可行性研究是项目建设前期工作的重要内容及基本建设程序的组成部分。凡编制可行性研究的建设项目，不附可行性研究报告及审批意见的不得审批设计作务书。一、项目可行性研究的工作程序（一）筹划准备（１）委托有能力的单位进行可行性研究（２）项目单位自己组织专家进行可行性研究（二）收集资料项目有关的方针政策、历史、文化、风俗习惯，自然资源条件，社会经济现状，国内外市场情况，技术经济指标信息，直接参加者、受益者对项目的要求，项目展开的周围环境条件。一、项目可行性研究的工作程序（三）分析研究对象目涉及的技术方案、产品方案、组织管理、社会条件、市场条件、实施进度、资金测算、财务效益、经济效益、社会生态效益等各个方面的问题进行可行性论证。对多个可供选择的备选方案进行比较，先出最优方案，形成结论性意见。（四）编写可行性研究报告根据规格编写可行性研究报告。二、项目可行性研究的主要内容是指项目实施单位在项目准备阶段，对拟实施项目的若干备选方案，组织有关专家从技术、组织管理、社会与生态、市场、财务、经济等方面进行调查研究，分析各方案在上述六个方面是否可行，并对它们进行比较，从中选出最优方案的过程。二、项目可行性研究的主要内容（一）技术方面（技术设计）１、项目的规模２、项目地点布局３、土地情况４