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龙源期刊网人口老龄化背景下我国养老保险制度分析作者：张烨来源：《市场周刊·市场版》2017年第10期摘要：我国的人口老龄化进程起步晚，但受行政干预程度较大，老龄化进程加速较快。在这一背景下，我国城镇职工养老保险制度首当其冲。现行的养老保险制度在基金收支规模、代际养老负担、退休年龄等方面出现一系列问题。本文以当前我国人口结构为切入点，分析了我国在当前的人口政策下，养老保险制度面临的问题，结合日本养老保险制度体系经验，给出了针对性建议。关键词：人口老龄化；养老保险制度一、当前我国面临的人口老龄化现状（1）人口老龄化定义。老龄人口本身是一个相对概念，判断是否属于老年人口的一个根本性因素，是在该年龄状态下是否仍然能胜任原本的工作。根据1956年法国学者在《人口老龄化及其社会经济后果》中的观点，本文将65岁作为老年人口的年龄下限。在此前提下，对我国当前人口结构做出分析。（2）我国人口结构现状。近十年来我国65岁及以上人口逐年增加，人口红利逐渐消失，这意味着人口老龄化的高峰即将到来，创造价值的劳动力在减少。养老问题的严重性和必要性浮出水面。二、当前我国养老保险制度现状和存在的问题根据《中国社会保险发展年度报告2014》，我们可以看到当前我国养老保险制度存在种种问题。（1）缴费人数不断下降。城镇职工基本养老保险中，企业缴费人员占参保职工的比例从2009年起一直处于下降状态，2014年已经降至81.2%。（2）养老保险基金累计结余不断流失。根本原因是由于过低的收益率。从2009年至2014年，养老保险基金的收益率低于同期一年期银行存款利率。以CPI作为基准测算出，养老金在过去20年贬值将近千亿元。（3）企业职工养老保险中断缴费现象严重，直接影响基金征缴收入以及社会保险制度的可持续性发展。城镇职工养老保险收入增长速度减缓趋势越来越明显。（4）老龄人口比重不断攀升。中国是一个快速老龄化的国家，目前我国60岁以上人口占总人口的比重已达到15.5%。而国民的预期寿命仍然处于持续提升的时期。（5）中国养老保险体制的危机首先表现为高缴费率和低覆盖率的恶性循环。中国城镇养老保险的缴费率高达工资的28%，“五险一金”的总缴费率高达40%以上，相当于北欧福利国家水平，而在实际保障水平方面却与之差距较大。另一方面，中国养老保险在劳动力中的覆盖率处于较低的水平，城镇职工、国家机关和事业单位以及农村三个养老保险体系合计，只覆盖了全部劳动力的35.7%，而断缴人数的增加更是恶化了养老保险覆盖水平。三、日本养老保险制度经验借鉴龙源期刊网日本是人口老龄化问题最突出的国家之一，经过半个世纪的发展和改革，日本已经形成较为完善的社会养老保险体系，对我国具有较大的借鉴意义。（一）日本养老保险制度概览日本的养老保险制度分为公共养老金制度和非公共养老金制度，根据服务对象的不同，公共年金制度又分为国民年金、厚生年金、共济年金。公共养老金，即基础养老保险，是由政府运营并强制要求全体公民投保的养老保险，是日本现代社会保障体系的重要支柱。其中国民年金针对个体户和无业者，厚生养老年金投保对象限定工薪阶层。共济年金的对象主要是国家公务员等特定职业的人员。非公共年金制度是公共年金制度的补充，可以根据个人的实际情况选择参加，以改善晚年生活。（二）日本养老保障制度对我国的启示（1）延长退休年龄。日本自20世纪90年代就开始逐步提高退休年龄。在社会养老保障水平一定的条件下，人口预期寿命的延长意味着领取养老金的年限也随之延长，而提高退休年龄可以缩短领取年限，能够减轻基本养老金的财政负担压力，减缓人口急速老龄化对养老保障制度的冲击。（2）建立不同层次的养老保险制度。社会养老保障制度是实现收入再分配功能的工具之一，既要体现公平，同时又要照顾到不同行业和地区的差异。日本有不同层次的养老保障制度，不同制度间保险费缴纳和支付标准的差异也不断缩小，使得养老保障制度的公平性得以充分体现。（3）推进一体化改革。由于历史条件的限制，日本养老保障制度在建立之初并没有形成全国统一的一体化管理，在历次养老保障制度改革中，日本逐步推进了一体化管理，不但提高了统筹水平，同时也消除各种不公平现象。四、对于当前我国养老保险面临问题的建议我国现在之所以出现养老金缺口，一个很重要的原因是现有的退休政策不适应社会经济和人口年龄结构的发展。为此提出以下建议。（1）延长法定退休年龄，提高最低缴费年限。延长法定退休年龄。在过去的几十年间，提高退休年龄已经成为了世界各国应对人口老龄化的一种普遍和常见的手段。我国的退休年龄可以说是世界主要国家中最低的，且从总体来看，我国实际退休年龄远远小于法定退休年龄，因此提高退休年龄在我国具有很大的可行性。在退休年龄的延迟问题上，应探索适合我国国情的实现方式，不能搞“一刀切”。可以根据男女性别身体素质特点、各行业职业性质分别设定不同的退休年龄，减少政策落实中的阻力。另一方面，要渐进地提高最低缴费年限，不仅可以缓解提前退休的现象，也可以在一定程度上为养老保险资金平衡争取时间。（2）加强养老保险基金投资运营。加强养老保险基金投资运营，鼓励养老保险基金入市，促使养老保险基金保值增值迫在眉睫。一是继续坚持审慎经营原则，将安全性作为养老金投资运营的首要因素考量；二是拓宽基金投资渠道，科学运用投资组合理论等工具，分散投资风险，最大化投资效益。三是积极发挥市场主体作用，严格甄选专业性强，有能力的私人机构参与养老金运营。（3）扩龙源期刊网大养老保险覆盖面。通过加强激励机制，将基本养老保险的覆盖面进一步扩大到全部城市职工和农民工群体，确保全体人民养老收入得到保障。（4）建立多层次养老保险体系。国家基本养老保险只能提供基本保障，无法满足差异化化养老需求。政府应通过税收减免、政策扶持等方式，大力支持企业年金制度和商业养老金计划发展，积极同商业保险机构合作开发社区养老模式，加快搭建多层次养老保险体系的步伐。（作者单位：山西财经大学）作者简介：张烨（1993～），女，硕士研究生，研究方向为财政理论与实践。参考文献[1]邬沧萍，社会老年学[M]，中国人民大学出版社，1999（2），318-319[2]张晶，关于中国人口老龄化问题的研究[J]，黑龙江社会科学，1996年第4期[3]苏晓春，杨志勇，中国养老保险制度变迁的经济学分析[J]，财经研究，2007年33期