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山西新升煤业有限公司资产管理制度（试行）第一章总则第一条为进一步强化资产管理工作，不断完善资产管理机制体制，提高资产管理水平，使我矿资产管理更加规范、更加科学、更加合理，现结合资产管理实际运行情况，特制定本制度。第二条资产包括固定资产和低值易耗品，固定资产是使用时间较长，单位价值较高，一般指单位价值在2000元以上且能独立使用的生产、生活物品，低值易耗品是不属于固定资产的各种办公用品及工器具等生产生活物品，一般是指使用期限较短，单位价值较低，容易损坏（包括办公用品、工器具、生活设施等）的生产生活物品。第三条资产管理应遵循下列原则：1、坚持虚拟责任到人，物有其主的原则；2、坚持既无重叠，又无空白的原则；3、坚持以公司“一责三化”管理体系为导向，明确虚拟资产所有人相对应的“责、权、利”原则；4、坚持合理划分、就近管理的原则。第四条本制度适用于本矿所有资产的日常管理。第二章资产管理机构设置及其职责第五条企业管理科资产管理员负责全矿资产管理的全面工作，其主要职责：1、建立、健全资产管理各种记录台帐及相关运行表单；2、负责本矿所有资产责任虚拟到人的监督、检查；3、负责对各科室、队组资产管理的日常检查或不定期巡查；4、负责本矿资产调拨、报废、维修的相关手续办理；5、负责新增资产领2料单的开具。第六条各科室、队组负责人为本科室队组资产管理的第一责任人，主要职责：1、负责本科室、队组（包括下属部门）资产监管；2、负责监督检查本部门资产管理员日常资产管理；3、负责对本部门资产新增、报废、维修表单的审签。第七条各科室下属部门负责人为部门资产管理直接责任人（资产虚拟责任人），负责本职能范围内所属资产的直接管理。第八条各科室、队组均要设立专职（兼职）资产管理员，主要职责：1、负责本科室、队组（包括下属部门）资产的新增、报废、维修表单的填写、报送及本部门资产的日常检查；2、负责月末本科室、队组资产增减、报废、调拨等变动情况的汇总，并报送企业管理科；3、接受企业管理科资产管理员的业务指导，监督检查。第三章资产新增、调拨、维修、报废第一节办公用资产新增、内调、维修、报废程序第九条新增资产是指由企业管理科开具领料单库领取或从其它单位调拨到本矿科室、队组所有的资产；调拨资产是指矿内各科室（包括本科室下属部门）、队组内部进行调拨的资产；报废资产是指各科室、队组损坏或者老化且无维修利用价值，无法使用的资产。第十条各科室、队组新增资产后，本部门资产管理员必须在3日内填写新增资产表报送企业管理科资产管理员进行核实、登记，确定资产虚拟责任人并登记台帐(附表1)。3第十一条各科室、队组资产的调拨，资产调出（入）科室、队组的资产管理员必须及时填写内部资产调拨表（附表2），经本科室、队组负责人（资产管理第一责任人）批准后，报送企业管理科资产管理员变更资产虚拟责任人。第十二条各科室、队组需维修的资产，由虚拟资产责任人告知本部门资产管理员填写资产维修表，按照公司相关程序及时请修。第十三条各科室、队组需要报废的资产，由虚拟资产责任人告知本部门资产管理员填写资产报废申请审批表（附表3），经本科室、队组负责人（资产管理第一责任人）审签后，报企业管理科资产管理员进行汇总，并经矿长审批后上报公司财务部库管科，按照公司资产报废程序，办理相关资产报废手续。第二节生产用资产新增、调拨、维修、报废程序第十四条生产用新增资产是指生产调度室开具五联领料单库领取或者从其它单位调拨到本矿的所有资产；调拨资产是指各科室、队组（本矿内部）相互调用的资产和公司范围内跨单位调拨的资产；维修资产是指在各科室、队组在生产过程中出现损坏不能本矿自行修理，需进行外协维修使用的资产；报废资产是指各科室、队组在生产过程中，损坏后无法修理而且无使用价值，经公司相关部门技术鉴定，无法使用的资产。第十五条各科室、队组新增资产后，本部门资产管理员必须在3日内填写新增资产表报送企业管理科资产管理员进行核实、登记，确定资产虚拟责任人。4第十六条各科室、队组内部相互调拨资产时，资产调出（入）科室、队组的资产管理员必须及时填写内部资产调拨表（附表2），经本科室、队组负责人（资产管理第一责任人）批准后，报送企业管理科资产管理员变更资产虚拟责任人。第十七条在公司范围内跨单位的资产需相互调拨时，按照公司资产调拨的程序，办理相关资产调拨手续后方可调拨，企业管理科资产管理员及时按调拨手续变更资产管理台帐。第十八条各科室、队组属于报废的资产，各科室、队组资产管理员及时填写资产报废审批表（附表3），经主管科室负责人审签后报送企业管理科资产管理员进行汇总，经矿长审批后报集团财务部库管科，按照公司资产报废程序，办理相关资产报废手续。资产报废后企业管理科按照各科室、队组报送的资产报废审批卡及时变更资产管理台帐及虚拟资产责任人。第四章资产的日常管理第十九条企业管理科资产管理员必须建立健全资产管理各种记录台帐及分类明细台帐，及时详细填写相关内容，必须做到账物相符。第二十条各科室、队组资产管理员必须分工明确，责任到人，并保持所辖资产的安全、完好、整洁，建立内部资产管理的动态台账及虚拟责任明细表。资产管理员每月对所属资产检查不少于3次，并有检查记录，经资产虚拟责任人签字，月底报送企业管理科作为月度科室考核依据。第二十一条各科室、队组负责人为资产管理的第一责任人，5下属部门负责人为第二责任人（资产虚拟责任人）的资产分级管理责任制，做到资产管理责任明确、虚拟到人、物物有人管、不留空白与盲区。第二十二条各科室、队组所辖资产出现丢失后，各科室、队组资产管理员必须在24小时内通知部门负责人，并详实说明发生时间、地点、经过等以书面形式报告企业管理科资产管理员，以便及时进行调查处理。第二十三条企业管理科资产管理员每月对各科室队组资产管理的检查不少于2次，要有检查结果，并进行通报。第二十四条各科室、队组资产管理员、资产虚拟责任人原则上不得随意调换，若因人事调整或其它原因发生变化时，必须与新的资产管理员办理所辖资产的交接手续。第二十五条各科室、队组资产虚拟责任表必须经资产使用部门负责人、资产虚拟责任人签字确认，由企管科资产管理员、部门资产管理员、资产虚拟责任人各执一份，保存备查。第五章资产管理的考核第二十六条各科室、队组资产管理员履职不到位，出现资产无人管理等现象，予以本科室、队组负责人100元/次件的经济处罚，造成严重后果的，加重处罚。第二十七条各科室、队组资产管理月度比优奖惩办法：1、企业管理科资产管理员负责制定各科室、队组资产管理月度考核办法，并负责每月考核工作；2、月度考核以企业管理科资产管理员日常检查与巡查结果及6月底现场核查为考核依据，在科室、队组月度经济目标责任制中兑现；第二十八条企业管理科资产管理员在日常检查或巡查过程中，发现下列情况，根据情节轻重对相关责任人予以经济处罚。1、各科室、队组新增资产未及时（三日内）报企业管理科资产管理员办理登记备案手续，而投入使用，一经发现，予以部门资产管理员50元/次件，部门负责人100元/次件经济处罚。2、各科室、队组所辖资产存放点发生变动时，要及时与企业管理科资产管理员办理资产内部调拨手续，并进行资产虚拟责任人调整。否则，凡出现未办理资产内部调拨手续而私自挪用，予以调出、调入资产部门负责人100元/件次，调出、调入资产部门资产管理员50元/件次的经济处罚。3、各科室、队组资产虚拟责任人、资产管理员因人事调整发生变化时，部门负责人必须安排办理资产交接手续。凡出现资产管理员、资产虚拟责任人调整未进行资产交接而造成的资产管理出现空白的，予以部门负责人100元的经济处罚。4、各科室、队组所辖资产出现私自外借、丢失或其它原因造成资产流失，一经发现予以部门负责人500元/件次，资产虚拟责任人200元/件次的经济处罚。5、各科室、队组所辖资产经公司相关部门鉴定属于人为损坏的，予以部门负责人100元/件次，资产虚拟责任人200元/件次的经济处罚。6、各科室、队组所辖资产出现损坏时，必须及时填写资产维7修申请表申报维修，否则予以资产虚拟责任人100元/件次，部门资产管理员50元/件次的经济处罚。7、各科室、队组相互内调资产时，必须经企业管理科资产管理员同意，并在规定时间内到企业管理科办理内调手续，未经同意或未在规定时间内办理内调手续而投入使用，予以各队组负责人200元/件次，资产管理员100元/件次的经济处罚。8、各队组所辖资产出现人为损坏，拆卸等现象，造成资产缺失，予以当事人资产总值10%的经济处罚。第二十九条资产日常检查中，企业管理科资产管理员对各科室、队组相关负责人进行的处罚在本人月度工资中扣除，被检查人不得以任何理由拒绝签字，如拒绝签字，以企业管理科资产管理员检查结果为准。第六章其它第三十二条本制度由企业管理科负责解释，并监督检查其日常运行情况。第三十三条本制度下发后，矿各单位认真学习，深入贯彻落实并严格遵照执行。第三十四条本制度未尽事宜，在执行过程中逐步修订和完善。第三十五条本制度从发文之日起执行。二〇一一年十一月十七日