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龙源期刊网商业银行信贷风险现状及原因分析作者：梁晓鸣来源：《中国经贸》2015年第21期【摘要】工商银行的业务结构多元，又具有市场竞争力和创新力。通过分析产生信贷风险的原因，找到一条适合工行发展的有效途径，促进工行的健康发展，工行部门应该建立健全客户评级授信、贷款发放和贷后管理制度，规范业务操作程序性。【关键词】商业银行；信贷风险；防范措施根据2014年中国工商银行年度财务报告的数据显示，2014年末，按照贷款五级分类，正常贷款105820.5亿元，比上年末增加9495.27亿元，占各项贷款的95.97%。关注贷款3197.84亿元，增加1236.22亿元，占比2.9%。不良贷款1244.97亿元，增加308.08亿元，不良贷款率1.13%，上升0.19个百分点。一、工商银行信贷风险管理现状1.信贷业务流程方面在信贷业务流程方面，工商银行通过贷前的搜集资料、实地考察等手段综合评价借款方是否具备贷款资质，同时辅助担保调查，在通过重重审批后，才向客户发放贷款并进行贷后管理.2.防范信贷风险方面第一，在市场风险方面，工商银行目前还在不断的深化市场风险管理建设，现已有较强的市场风险控制手段自动化水平，但是还可以强化其中的数据质量管理，在实践中提高风险计量应用。第二，工商银行的流动风险管理体系与工商银行的总体发展战略和整体风险管理体系相一致，由于工商银行大量持有高流动性的国债和央行票据，所以其目前来说流动性储备充足，整体流动性安全。第三，操作风险上，工商银行根据银行业最新的监管要求和变化趋势，持续强化重点领域和关键环节的操作风险精细化管理，加强操作风险管理制度建设，健全其体系，使得操作风险整体可控。3.贷审管理方面工商银行目前的信贷管理水平很大程度上取决于它的信贷审批方面，根据商业银行的审批流程可以将贷审分为两大类，一是集体审批；二是个人审批，现在工商银行绝大多数时候使用的是集体审批，也就是由一个信贷部门对贷款进行资料审核，若干人签字确认之后提交、讨论、表决，领导终审。这种做法可以让大家相互监督检查，多人检查多人思考有利于行事周全，事前防范信贷风险。龙源期刊网二、工商银行信贷风险管理中存在的问题及案例分析1.工商银行信贷风险管理存在的问题第一，尚未形成信贷风险管理理念，银行相关人员缺少信贷风险管理意识以及建立客户的信贷风险数据库，因而影响了信贷风险评估的准确性。第二，风险管理的技术和方法还比较落后，比如在贷款管理中更偏向于贷款的合法性，运行过程中的安全性，这些当然不可少，但是还可以加上一些比较先进的国际性的方法，如运用数理统计模型等，以科学的数字手段来加强风险识别的精准度。第三，信贷业务流程问题，工商银行信贷业务办理手续繁杂，一方面这有利于风险的事前防范；另一方面却影响了工作效率，不利于提高市场竞争力。第四，电子银行的壮大影响信贷发展，余额宝、支付宝这一类网络第三方支付平台刺激了工商银行的存款。2.工商银行信贷风险管理问题的案例分析X公司以抵押担保的方式，向中国工商银行（以下简称工行）申请贷款业务。自2012年以来，受到行业市场低迷的影响，经审查人员的要求上报行里后，对该公司进行了补充调查，发现该公司在财务方面存在问题，而且有民间借贷行为，存在较大的经营风险，一旦出现风险，即使处置抵押物，也会在时间及融资本息上给工行带来风险，所以，该公司贷款被工商银行全面收紧，以下是其主要财务数据。X公司2012-2014年之间，它的总资产分别是253828万元、256136万元、240079万元。该公司3年的资产负债率分别为57.12%、57.55%、和61.5%，正在逐年上升，需要对此有所控制，如此有利于降低经营风险。2014年，收到行业市场不景气的影响，流动比率0.79三、工商银行的风险防范措施第一，工商银行审查人员充分利用X公司的财务报表附注信息，不过于迷信经审计的会计报表，从专业的财务角度分析，对X公司的经营进行多次验证，对于其中出现的疑点和矛盾，根据信贷业务品种本身的风险特点，深入调查，找出原因，把握X公司的经营实际情况，发现能影响工行信贷风险的不利因素，然后判断风险程度。第二，由于工商银行已经可以判断出X公司的经营出现问题，那么工商银行会通过多种渠道核查X公司的贷款用途，用于禁用领域的，就会提前收回贷款。重点监测X公司的不良贷款变动情况及其整体负债结构规模的变化，定期对X公司进行重检，查阅X公司还款账户是否真实，是否存在批量还款、批量垫付、还款账户批量入账还款资金等情况，必要时，制定检查方案，组织现场检查。一旦X公司的贷款持续条件出现问题，就立即停止放款，暂停其还没有使用的授信额度，同时决定是采取适度压缩的政策还是适度维持的政策方案，将风险进行有效分散。龙源期刊网第三，如果工商银行发现X公司的贷款出现重大恶化现象，危及工商银行信贷资产安全的，就会采取必要的监控、减持和退出措施，保全资产，化解风险，必要时还会采取法律措施追回贷款，以保证贷款资源的收回，避免形成不良贷款。通过这些信息对企业的资金需求和还款能力进行评估，以此为银行提出信贷的基础，从源头上控制好银行资金的流向和使用，降低商业银行的信贷风险。作者简介：梁晓鸣（1981-），女，籍贯：广西南宁，最高学历：研究生，目前职称：讲师，主要研究方向：金融企业会计、会计电算化。