搜索
请详细写出并具体说明易飞成请详细写出并具体说明易飞成本计算的流程本计算的流程2011年2月24日星期四•成本计算过程检核单据生成价差成本调整收集制费B( 包含半成品及成品领用制费) 重计现有库存成本异常检测异常排除汇总工作中心人工及制费帐务冻结月底成本计价调整尾差及分库成本计算生产成本汇总工单工时维护分录底稿成本计算后异常检测及排除自动生成分录底稿再计算生产成本库存交易统计表(收集制费A)总帐和务业对帐•步骤一：检核单据1、检查未审核单据；2、检查未完工工单-打印管理报表-生产进度表，检查应该完工或需要指定完工的单据；3、检查已经完工但未退料的工单：工单不做或完工但有余料的情况；4、检查异常单据：打印（基本信息子系统-异常排除工具-单据异常检测表；5、调整库存(数量及成本如何调整）•步骤一：检核单据如何核对库存调整核对现有库存的帐面数量和实际库存的数量，首先做到帐证核对，之后再帐实核对；1、帐证核对：检查录入的单据与原始单据一致；2、帐实核对：检查实物与帐面一致；调整方法：如果发现帐实不对，需及时通过库存交易单的库存开帐单或盘盈亏单来调整。•步骤二：生成价差成本调整单价差成本调整单须在（应付子系统）的发票及付款单据输入完整后，再来进行调整。产生价差的原因是？进货单单价及采购发票单价之间存在差异。•步骤三：重计现有库存重计现有库存的目的：重新计算库存的单据，可以防止库存数量出现异常。重计库存的结果：汇总写入维护品号每月统计信息。重计库存的期间：重计年月-现行期间的单据•步骤四：设置冻结日期为防止成本计算的过程中，再发生影响成本计算结果的单据被审核，帐务冻结之后，当期的单据只能录入不能审核了。为什么冻结了还可以设置？冻结日期---公用参数中——-进销存中设置•步骤五：月底成本计价目的：计算原材料及委外加工件的月加权平均成本结果查询：维护库存交易明细；•步骤六：库存交易统计表（制费收集）目的：使用（库存交易统计表），收集通过一般库存交易单记录的制费发生。如：工单的间接材料领用；部门领用等•步骤七：汇总工单工时目的：1、记录工作中心的每一张工单所使用的工时，后续将各工单的工时汇总到工作中心。2、根据工作中心搜集的人工成本与制造费用，按工单工时计算出各工单所须分摊的人工成本与制造费用。•步骤八：汇总工作中心的人工成本及制造费用目的：手工收集各工作中心的人工成本及制造费用，用来计算出单位人工成本与单位制造费用。•步骤九：成本异常检测1、计算成本低阶码2、成本异常检测表，成本计算前后都可使用3、无效工单领料明细表：比如：领料单的工单空白；工单不存在。异常排除•步骤十：计算生产成本通过工单，BOM低阶码，滚动计算半成品及成品的成本计算生产成本之后，成本就一定正确吗？？•步骤十一：成本计算后异常检测和排除1、成本异常检测表；2、无效工单领料明细表：主要查工单无产生的信息A、工单空白：领料单单身的工单号空白；B、工单不存在：领料单身有工单号，但录入工单却找不到；C、工单无产出：工单有领料，但却不存维护工单成本中。•步骤十二：包含半成品或成品的制费领用（制费收集B）生产过程中可能会领用半成品或成品，但第一次月底成本计价后半成品及成品的成本没有计算；生产计算作业执行完后半成品和成品的成本才计算出来因此需要再次收集半成品的领用制费。•步骤十三：再次计算生产成本第二次收集半成品的领用制费，需要分摊到工作中心，因此要执行第二次生产成本计算。•步骤十四：调整尾差成本，分库成本执行（自动调整库存）作业，生成影响成本码为y的（成本/开帐调整单）生成（成本/开帐调整单），应取消冻结日期，将其审核•步骤十五：总帐和业务对帐１、进耗存统计表与科目余额表对当期的进耗。２、库存明细表和总帐的科目余额表•步骤十六：月底存货结转表示将本月末的数量及成本结转到下个月，做为下个月的期初数量及期初成本。结果查询：维护品号每月统计信息谢谢!