存货核算模块

1第八章存货核算模块学习目标：通过本章的学习，我们必须掌握存货核算子系统的基本内容；存货核算子系统的日常业务处理内容；存货核算子系统与总账子系统之间的数据联系；SAPBO库存子系统的整体业务流程；SAPBO软件与用友软件的库存子系统在输入、处理与输出方面的异同点。28.1存货核算的范围与基本内容存货的核算是企业会计核算的一项重要内容，进行存货核算，应正确计算存货购入成本，促使企业努力降低存货成本；反映和监督存货的收发、领退和保管情况；反映和监督存货资金的占用情况，促进企业提高资金的使用效果。随着计算机技术地不断发展，利用计算机技术来加强对存货的核算和管理不仅能提高核算的准确性，而且能提高及时性和可靠性。38.1.1存货核算模块基本功能概述提供按部门、按仓库、按存货核算功能；提供各种计价方式，满足不同存货管理之需要；可以进行出入库成本调整，处理各种异常；方便的计划价/售价调整功能；提取存货跌价准备，满足上市企业管理需要；自动形成完整的存货账簿；符合业务规则的凭证自动生成；查询统计功能。48.1.2存货核算模块与其他模块的数据联系58.1.3存货核算模块的特点存货核算模块可以动态地反映存货资金的增减变动情况，提供存货资金周转和占用的分析，在保证生产经营的前提下，降低库存量，减少资金积压，加速资金周转，具有及时性、可靠性和准确性的特点，且适用于工商企业的各种存货核算形式。68.1.4存货核算模块的应用方案不同性质的企业，在运用存货核算模块时有着不同的应用方案。制造业为例，可有按实际成本和按计划成本计价两种具体方案。按实际成本核算的工业企业：设置原材料、库存商品等资产类账户按计划成本核算的工业企业：设置原材料、材料成本差异、库存商品等资产类账户。78.1.5存货核算的基本内容入库业务处理：入库业务处理包括企业外部采购物资形成的采购入库单，生产车间加工产品形成的产成品入库单以及盘点、调拨单、调整单、组装、拆卸等业务形成的其他入库业务。出库业务处理：出库业务包括销售出库形成的销售出库单、车间领用材料形成的材料出库单、以及盘点、调整、调拨、组装、拆卸等其他出库业务。在存货核算模块修改出库单据上的单价和金额。88.1.5存货核算的基本内容(续）调整业务：调整业务处理的单据包括入库调整单、出库调整单、系统自动生成的调整单、以及计划价/售价调整单。98.1.5存货核算的基本内容（续）单据记账：单据记账主要用于将用户所输入的各种出入单据登记记入存货明细账、差异明细账/差价明细账、受托代销商品明细账、受托代销商品差价账。暂估处理：对采购暂估入库业务提供了月初回冲、单到回冲、单到补差3种方式假退料业务生成凭证108.1.5存货核算的基本内容（续）月末处理月末处理的功能包括：（1）计算按全月平均方式核算的存货的全月平均单价及其本会计月出库成本；（2）计算按计划价/售价方式核算的存货的差异率/差价率及其本会计月的分摊差异/差价；（3）对已完成日常业务的仓库/部门/存货做处理标志。118.1.5存货核算的基本内容（续）月末结账：结账只能每月进行一次。结账后本月不能再填制单据。账表查询：在存货核算模块中，一般都可查询到的账表包括存货明细账、总账、出入库流水账、入库汇总表、出库汇总表、差异（差价）分摊表、收发存汇总表、存货周转率分析表、入库成本分析、暂估材料余额分析等多种分析统计账表。用户设定相关的查询条件后，即可进行查询。128.2存货数据的输入与控制8.2.1存货核算实验数据的设置以用友ERP-U8管理软件为例，存货核算模块是供应链管理模块的一个子系统。供应链管理模块是用友ERP－U8管理软件的一个重要组成部分，它突破了会计核算软件以货币为基础的单一核算体系，实现了从会计核算到企业财务、业务一体化的全面管理，进而达到了物流、资金流管理的统一。存货核算模块的运行应当与供应链管理模块的其他模块相结合。在进行存货核算模块的操作之前，必须先进行供应链管理模块的初始化设置。138.2.2供应链管理模块初始化设置基础档案信息148.3存货的数据处理和存货子系统的输出8.3.1存货的数据处理在存货核算模块中录入单据并记账：图8-6采购入库单输入画面158.3.1存货的数据处理（续）图8-7材料出库单的输入画面168.3.1存货的数据处理（续）图8-8销售出库单的输入画面178．4国外软件存货核算比较8.4.1SAPBusinessOne库存系统初始化SAPBusinessOne（以下简称SAPBO）库存系统主要管理用于采购、销售和生产中的物料。用户可以定义物料或服务的主数据，在销售和采购过程中对物料的出入库进行管理，并且可以处理库存盘点、转储等业务。对于特殊属性的物料，用户还可以使用序列号和批次进行管理。下图8-9为SAP库存系统的整体业务流程。188.4.1SAPBusinessOne库存系统初始化(续)198.4.1SAPBusinessOne库存系统初始化(续)库存管理子系统具体由物料主数据维护、物料管理、库存业务处理、价格清单、搭配和包装、库存报表等六个部分组成。208.4.1SAPBusinessOne库存系统初始化(续)图8-10物料主数据的输入画面218.4.1SAPBusinessOne库存系统初始化(续)图8-11物料主数据输入与存储的画面228.4.1SAPBusinessOne库存系统初始化(续)使用物料管理主菜单选项管理以下库存功能：序列号、批次、定义备用物料、定义业务伙伴业务编号、全部更新到业务伙伴目录号和更新库存方法。序列号。使用序列号管理和跟踪物料。序列号是特定物料的唯一身份。批号。使用批号管理和跟踪具有类似特征的、组合在一批中的物料组，例如药品。238.4.1SAPBusinessOne库存系统初始化(续)库存交易：收货，发货图8-12收货数据的添加248.4.2存货核算的数据处理库存系统的系统初始化设置：系统初始化工作包括供应链管理系统建账、基础信息设置及期初余额录入等项工作。设置之后才可以进行业务处理。实施库存系统时，需要进行相关数据准备和系统设置工作。数据准备包括静态数据（物料等）以及动态数据（期初库存余额数据）。系统实施的步骤：首先进行系统设置，然后进行主数据的录入，最后录入期初余额库存的余额。258.4.2存货核算的数据处理(续）库存业务处理：库存业务处理主要包括与销售和采购有关的出入库、库存转储、非交易性的出入库和盘点等。下面主要介绍库存采购、库存销售和库存收发货。268.4.2存货核算的数据处理(续）采购退货业务流程类似278.4.2存货核算的数据处理(续）销售退货业务流程类似288.4.2存货核算的数据处理(续）发货业务流程类似298.4.2存货核算的数据处理(续）308.4.2存货核算的数据处理(续）318.4.3序列号和批次管理序列号管理：定义和创建序列号；序列号事物报表批次主数据维护：定义和创建批次；批次事务报表。328.4.4库存相关业务报表主要提供相关库存业务相关报表的查询。物料清单仓库余额表仓库库存评估报表物料单报表库存状态