国际结算概述

第一章国际结算概述教材与主要参考书目苏宗祥、徐捷，《国际结算》，中国金融出版社，2010年第5版。王学龙，《国际结算》，清华大学出版社，2007年10月。解读《跟单信用证统一惯例（2007年修订本）》第600号出版物，陈国武主编，天津大学出版社，2007年4月第1版。本课程的主要特点理论性较深：以国际贸易学和国际金融学的理论原则为指导，着重研究国际间债权债务的清偿形式和方法，以及有关信用、资金融通理论和方法等一般规律的科学。实务性很强：本课程的目的是以理论知识为指导，进行国际结算的实务操作并处理所遇到的国际结算纠纷。第一节国际结算的基本概念国际结算的含义国际结算的分类国际结算的产生与发展国际结算的作用一、国际结算的含义国际结算（InternationalSettlement）是指由于清偿国际间债权债务关系的需要而通过银行办理的不同国家之间的货币收付业务。如何理解国际结算的含义？Q：产生国际间债权债务关系的原因是什么？Q：为何强调“通过银行办理”？Q：“国家”如何界定？Q：为何强调“货币收付”？二、国际结算的分类按照结算的原因进行分类：国际贸易结算（InternationalSettlementofTrade）国际非贸易结算（InternationalNon-tradeSettlement）国际贸易结算国际贸易结算，是指国际贸易经常发生货款结算，以结清买卖之间的债权债务关系，它是以物品交易、货钱两清为基础的有形贸易（VisibleTrade）结算。中国出口商美国进口商合同支付美元美国银行支付美元中国银行支付人民币外汇收付业务贸易结算业务国际非贸易结算国际非贸易结算实质是因国际有形商品贸易以外的原因而产生的国际结算业务。国际非贸易结算的主要内容：既有旅游、运输、保险、金融、咨询、电信等服务贸易或商品贸易的从属费用的收付和借用外债及偿还外债，也有国际直接投资及其收益的汇回、侨汇、国际资金捐赠等国际资金收付。国际非贸易结算的特点是不需要组织商品进出口，主要以相互提供服务换取外汇，单方面转移通常也是非贸易结算的重要内容。国际非贸易结算举例外国人到中国旅游：服务出口服务进口中国人使用外国轮船运输货物：服务出口服务进口中国人使用外国银行服务：服务出口服务进口三、国际结算产生与发展从现金结算发展到非现金结算（Fromcashsettlementtonotcashsettlement）从买卖双方直接结算发展到通过银行结算（Frompaymentbetweenbuyersandsellerstopaymentseffectedthroughforeignexchangebanks）从凭货付款发展到凭单付款（Fromdealingingoodstodealingindocuments）从人工结算发展到电子结算（Frommanualsettlementtoelectronicsettlement）从现金结算发展到非现金结算现金结算：通过收付货币金属或货币现金来结清国际间的债权债务关系。非现金结算：用代替现金起流通手段、支付手段的信用工具来结算国际间的债权债务关系。（支付票据化）举例：用商业汇票结算债权债务纽约甲伦敦乙伦敦丁①商品①商品③付款④汇票⑤提示汇票⑥付款②汇票纽约丙Q：上述早期的非现金结算具有哪些不足？从买卖双方直接结算发展到通过银行结算优点是快速、便捷、安全银行功能的丰富和完善逐步形成现代国际结算体系从凭货付款发展到凭单付款金融业、航运业和保险业的发展货物单据化履约证书化从人工结算发展到电子结算美国银行收付系统（ClearingHouseInter-bankPaymentSystem，CHIPS）英国伦敦银行自动收付系统（ClearingHouseAutomatedPaymentSystem，CHAPS）欧洲实时全额自动清算系统（Trans-EuropeanAutomatedRealTimeGrossSettlementExpressTransferSystem）环球银行间金融电讯协会（SocietyforWorldwideInterbankFinancialTelecommunication，SWIFT）CHIPS该系统建成于1970年4月，由在纽约的一百多家美国银行以及设在纽约的外国大银行组成，其中有12家银行作为清算银行（clearingbankers）。其他银行需要选择其中一家作为清算银行，在该行开立美元账户，用于美元清算。清算银行通过其在联邦储备银行的账户进行最终清算。该系统不仅是纽约银行间的清算系统，也是所有美元国际收付的电脑网络中心。它处理的金额数目大，工作效率相当高。CHAPS该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界所有英镑的清算中心，但在参与的银行数量、范围、通信设备和结算规模上，均比CHIPS逊色。TATGET该系统建立于1995年5月，总部设在法兰克福。任何一家金融机构只要在欧元区成员国的中央银行开立汇划账户，就可以通过该成员国的全额清算系统（RTGS）连接TARGET，办理欧元的跨国清算，包括贯彻欧洲中央银行有关货币政策方面的业务、银行间大额欧元清算、银行客户间的欧元收付结算等。欧洲中央银行和欧元区成员国的中央银行负责监督这一系统的运行。SWIFTSWIFT是一个国际银行同业间非盈利性的国际合作组织，总部设在比利时的布鲁塞尔。该组织成立于1973年5月，由北美和西欧15个国家的239家银行发起。SWIFT具有自动输送、储存信息、自动加押或核押、以密码处理电文、归类文件、打印文件等功能。SWIFT每星期7天运转，每天24小时运转。目前，它已成为国际金融通信和国际结算的主体网络，是世界最大的金融清算与通信组织。中国银行：于1983年2月率先加入SWIFT组织。1985年5月正式开通使用SWIFT系统。未来发展趋势无纸化（EDI）电子数据交换技术（ElectronicDataInter-change）讲国际结算中的单证的内容数据化，并运用电信手段进行国际传递和审核。四、国际结算的作用促进国际贸易的发展促进国际借贷与国际投资的发展与一国的国际收支关系密切推动国际金融市场的形成与发展第二节国际结算的研究对象国际结算的基本内容国际贸易结算的国际惯例国际结算的特征一、国际结算的基本内容二、国际贸易结算的国际惯例现行有关国际结算的国际惯例或规则主要有：1992年，《见索即付保函统一规则》（URDG）（国际商会第458号出版物）1995年，《托收统一规则》（国际商会第522号出版物）1996年，《信用证项下银行间偿付统一规则》（国际商会第525号出版物）1998年，《国际备用信用证惯例》（ISP98）（国际商会第590号出版物）1999年修订的《2000年国际贸易术语解释通则》（国际商会第600号出版物）2002年，《跟单信用证统一惯例（UCP500）关于电子交单的附则》（eUCP）2007年，《跟单信用证统一惯例》（国际商会第600号出版物）国际商会国际商会（InternationalChamberofCommerce，ICC），成立于1919年，是世界重要的民间经贸组织，总部设在巴黎。宗旨:在经济和法律领域里，以有效的行动促进国际贸易和投资的发展。工作方式:制定国际经贸领域的规则、惯例，向全世界工商界推广，并答复各国工商界、银行业、航运业等有关国际经贸行业就国际贸易、运输、结算等事项的咨询，与各国政府以及国际组织对话，以求创造有利于国际贸易自由发展的良好环境，并促进各成员之间的合作，以及提供相应的各项服务。国际标准化货币符号ISO-4217三字符货币代码具有严密的科学性和操作上的简易性。这套代码的前两个字符代表该种货币所属的国家和地区，它采用的是ISO-3166《国家名称代码》，在此基础上，再加一个字符表示货币单位。它为计算机的数据处理和通讯创造了有利条件，也为国际结算业务经办人员迅速识别和记忆货币创造了条件。另外，这套代码还使用在合同文本、信用证、各类授权书、代理行协议、有价证券、财务凭证、各类单据和财务报表上。常用国家和地区货币名称的符号代码CNYHKDEURUSDJPYGBPAUDCHFCADTHB人民币CNY港币HKD欧元EUR美元USD日元JPY英镑GBP澳元AUD瑞士法郎CHF加元CAD泰铢THB常用国家和地区货币名称的符号代码以国际贸易为基础和前提按照国际惯例，使用可兑换货币进行结算商业银行成为结算和融资的中心是银行的中间业务，与国际金融密切相关三、国际结算的特征现代国际结算是以票据为基础、单据为条件、银行为中枢、结算与融资相结合的非现金结算体系。第三节国际结算中的银行网络商业银行的分支机构代理行账户行分行和支行（Branch&Sub-branch）：分行和支行之间的关系称为“联行关系(SisterBank)”。代表处（RepresentativeOffice）：它是商业银行在国外设立的非营业性机构，为总行或其国外分行提供当地信息，为开办分行建立基础。经理处（Agency）：它是商业银行在海外设立的能办理汇款及贷款业务的机构，但被限制经营当地存款业务，是总行的一个组成部分，介于代表处和分行之间，不具有法人资格。资金来源只能是总行或者从东道国银行同业市场拆入。子银行（Subsidiary）：它是在东道国注册的独立金融机构，具有法人地位。联营银行（Affiliate）：与东道国共同出资组建的银行，也可能有多个外国投资者参与，往往由东道国控股。一、商业银行的分支机构代理行（CorrespondentBankorCorrespondents）是指相互间建立委托办理业务的，具有往来关系的银行。为什么要建立代理行关系？一家银行不能在世界各地都设立分支机构；国际结算不可能一家银行直接把款付给受款人；所有收付都要通过银行间清算来完成；外汇管制的原因。例如：中国银行在海外有40多家分支机构，又与200多个国家和地区的1500多家银行建立了5000多家代理行关系。二、代理行如何建立代理行关系？开展资信调查。主要考察对方银行的资信，通过多方渠道了解对方银行所在国的有关政策、法规、市场信息等。在分析与评价的基础上，确定建立代理行关系的层次。代理行的层次分为：一般代理关系、账户代理关系与议定透支额度关系。签订代理行协议（AgencyArrangement）。代理行协议由双方银行负责人签署后才开始生效。代理行协议包括双方机构的总称（总行签订的代理协议是否包括分支行、包括几家分支行必须在协议中明确）、交换和确认控制文件（ControlDocuments）、代理业务的范围、业务往来头寸的调拨、融资便利的安排等内容。密押（TestKey）是两家银行之间事先约定的专用押码，在发送电报时，由发送电报的银行在电文前加注，经接收电报的银行核对相符，用以确认电报的真实性。密押的机密性强，国际结算中的所有资金转移均通过电报或者电传进行，因此应由绝对可靠的人经管，使用1～2年后应当更换新的密押，以确保安全。签字样本（BookofAuthorizedSignature）是银行列示的每个有权签字人的有权签字额度、有权签字范围、有权签字组合方式以及亲笔签字字样，是代理行用以核对对方发来的电报、电传的真实性的凭证。银行之间的信函凭证和对外签发票据、对外签订的协议，都必须经有权签字人签字才可生效。委托付款银行必须先核对信函、票据和凭证上的签字，然后才具体处理委办的业务。代理行签字样本由总行互换，包括总行及代理协议中所包括分行的有权签字人的签字式样。费率表（ScheduleofTermsandConditions）是银行办理各项业务的收费标准。一般由总行制定，分行和支行执行。我国银行办理委托业务时，按照对方银行的标准收费。收费应公平合理，避免过高而削弱代理行的竞争力。控制文件代理行的类型帐户行（DepositoryBank）：代理行之间单方或者双方互相在对方银行开设账户，称为账户代理