国内保理业务操作规程

国内保理业务操作规程简介交通银行总行公司业务部产品部主讲：冯霁蓓2006.06业务开发应收账款催收业务申请应收账款付款/收款审批设立额度保理融资还款签订保理合同商业纠纷处理应收账款转让应收账款再转让保理融资放款逾期账款催收主要流程流程一：业务开发国内保理业务操作流程——流程一：业务开发客户数据库客户资料存档寻找客户营销目标目标客户选择走访客户产品营销客户提出合作意向客户提交申请书我行现有客户我行潜在重点客户客户介绍客户参加产品研讨会电话拜访其他相关数据库……做好行业分析选择目标客户分析企业需求……初步了解企业状况财务状况营销保理业务提出初步财务建议和金融产品解决方案……申请书营业执照法人代码证公司章程董事会决议财务报表……流程二：业务申请国内保理业务操作流程——流程二：业务受理客户数据库走访客户实地调研准备撰写授信报告客户经理按我行授信要求，对客户及付款人进行调研与分析，以卖方企业为主，并考察买卖双方是否为关联企业……客户经理调查核对分析企业应收账款的情况，包括周转次数、账龄、集中度、坏帐率等，并填写《应收账款调查分析表》。产品经理协助调查，并确认签署……明确如下事项：卖方融资额度无追索权保理项下拟申请买方保理额度各子额度申请业务类型保理费率保证金比例（如需）……根据材料授信调查YES暂缓处理NO流程三：审批设立额度无追索权保理卖方卖方保理银行提出保理业务申请买方保理银行委托对买方信用进行评估买方信用评估并核定保理额度CMIS&IBP（保理额度）通知保理额度反馈保理额度，若申请融资，在保理额度基础尚核定融资额度，再批复CMIS（融资额度）IBP（保理额度，仅录入）国内保理业务操作流程——流程三：审批设立额度有追索权保理卖方保理银行批复提出保理业务申请是否融资否是核定融资额度后批复CMIS审查材料国内保理业务操作流程——流程三：审批设立额度额度设立标准【买方保理额度】（限于无追索权保理）买方主动配合的，可新增或调剂设立额度，必要时增加担保买方不予配合的，可主动授信可要求卖方协助提供授信材料同一买方针对多个卖方的，应将额度在各卖方间合理分配（即设立买方保理额度子额度）【保理融资额度】根据有无追索权，分别设立有“追索权保理融资额度”和“无追索权保理融资额度”无追索权保理融资额度不得超过对应买方保理额度涉及多个买方的，保理融资额度不得超过对应各买方保理额度子额度之和国内保理业务操作流程——流程三：审批设立额度额度调整保理银行主动调整保理融资额度CMIS【无追索权项下】买方保理额度CMIS&IBP国内保理业务操作流程——流程三：审批设立额度业务发展需要双方贸易额增加双方合作密度加深随着企业规模扩大资金出现暂时性短缺……鉴于卖方经营出现问题银行主动调整其融资额度无追索权保理项下鉴于买方经营出现问题买方保理银行主动调整保理额度卖方保理银行在保理额度调整基础上相应调整卖方融资额度……卖方申请调整保理融资额度CMIS【无追索权项下】买方保理额度CMIS&IBP流程四：签订保理合同国内保理业务操作流程——流程四：签订保理合同法律岗审查条款正式签署合同客户经理根据额度批复情况落实合同签署条件合同为总行法律部制定的格式条款，若客户提出有修改，需经分行法律审查岗审核通过……如有疑问，可上报总行法律合规部寻求解释……明确卖方融资额度金额、类型、期限，保理费费率等无追索权保理项下明确对应买方子额度金额、类型、期限……客户经理准备合同修改如有调整，应与卖方签署合同补充协议，附在正本合同之后《有追索权国内保理合同》《无追索权国内保理合同》流程五：应收账款转让一笔应收账款的界定国内保理业务操作流程——流程五：应收账款转让一张发票允许部分受让（需经卖方同意分拆或部分转让）即确定受让的应收账款金额可以小于等于所附发票总额同一个交易合同项下同一个买方同一类交易标的同一天到期多张发票满足上述要求，可以视作一笔应收账款（发票出具日可以不同）无追索权保理卖方卖方保理银行提出应收账款转让申请买方保理银行初步审查后转寄买方保理银行买方在保理额度内，要求买方确认应收账款并签署IBP买方确认后，受理应收账款转让，通知卖方保理银行受理应收账款转让，根据需要留存或退回凭证正本，同时收取保理费IBP国内保理业务操作流程——流程五：应收账款转让转让申请书债权凭证/交易合同债权转让通知书有追索权保理卖方保理银行提出应收账款转让申请买方在卖方出具的《应收账款债权转让通知书》上注明转让编号，并送达买方通知应收账款转让事宜审查同意后受让应收账款IBP转让申请书债权凭证债权转让通知书国内保理业务操作流程——流程五：应收账款转让确认并签署流程六：保理融资放款国内保理业务操作流程——流程六：保理融资放款卖方保理银行申请应收账款转让同时提出融资申请或之后提出审查同意后，在融资额度内，根据受让的应收账款金额发放融资IBP&CMIS按以下两种方式之一向卖方支付A按受让应收账款金额的一定比例预付对价支付金额=应收账款金额×预付比例B按受让应收账款金额扣除一定转让折扣后支付对价支付金额=应收账款金额-转让折扣金额转让折扣金额=应收账款金额×折扣率×融资期限应收账款对价后收息前收息国内保理业务操作流程——流程六：保理融资放款后收息前收息注：卖方可以出于调整报表或通过保理银行介入增强收款保障等原因，仅申请应收账款转让而无融资需求，即仅要求银行提供买方信用风险担保融资比例一般不超过80%;总行级、分行级重点客户一般不超过90%;超出上述规定，须上报总行审批同意应客户要求，允许小额融资（如30%），但一旦融资放款，不可就剩下部分（如剩余50%）再受理融资申请融资比例为100%;但必须根据折扣率预扣转让折扣；不允许部分融资（如50%）；折扣率参照流动资金同期贷款利率，总行级、分行级重点客户可参照贴现利率流程七：应收账款催收发票开具日应收账款转让日应收账款到期日应收账款催账期届满日融资到期日回购日（有追索权）保理付款日（无追索权）保理业务中的关键时间点【融资期】国内保理业务操作流程——流程七：应收账款催收融资放款日（可与转让日同一天）【催账期】注：商业发票开具日至应收账款到期日原则上不超过180天，最多不超过1年；无追索权保理项下，应收账款转让申请日至应收账款到期日原则上不少于15天转让申请日【有追索权保理】【无追索权保理】买方保理银行负责催收应收账款到期前提示到期付款应收账款到期后催收IBP系统可根据日期自动发起或手工新办理保理银行负责或委托卖方催收应收账款到期前提示到期付款应收账款到期后立即催收同时要求卖方做好清偿融资的准备（已预付对价情况下）IBP系统可根据日期自动发起或手工新办理国内保理业务操作流程——流程七：应收账款催收流程八：应收账款付款、收款提前付款到期付款延期付款信用风险不付款或付款不足－－保理银行保理付款（无追索权）国内保理业务操作流程——流程八：应收账款付款/收款应收账款付款类型应收账款收款类型卖方买方提前收款到期收款延期收款无追索权保理主动付款或授权买方保理银行于到期日直接扣收卖方卖方保理银行买方保理银行将买方所付款项或保理付款款项通过卖方保理银行划付卖方买方将所收款项划付卖方帐户，若已融资，清偿融资本息后将余款入卖方帐户应收账款催账期届满日买方不付款或付款不足，若为买方信用问题，买方保理银行应于当日保理付款，同时冻结买方保理额度IBP&CMIS国内保理业务操作流程——流程八：应收账款付款/收款有追索权保理卖方保理银行主动付款或授权保理银行到期直接扣收买方将买方所付款项划付卖方帐户，无融资项下，直接将款项解入卖方结算帐户，融资项下发起还款待处理队列IBP应收账款催账期到期日买方不付款或付款不足，保理银行应要求卖方回购应收账款国内保理业务操作流程——流程八：应收账款付款/收款流程九：保理融资还款国内保理业务操作流程——流程九：保理融资还款提前付款－提前收款到期付款－到期收款延期付款－延期收款【无追索权】买方保理银行保理付款－延期收款保理融资还款类型保理融资还款类型卖方买方主动提前还款（全额）提前/到期/延期收款银行要求还款【无追索权】特殊情况下卖方保理银行保理垫款国内保理业务操作流程——流程九：保理融资还款卖方付款IBP收款后先归还融资款项，余款入卖方客户结算帐户IBP买方无追索权保理卖方保理银行买方保理银行将买方所付款项或保理付款款项划转卖方保理银行卖方主动还款（须一次清偿）或应保理银行要求提前还款IBP国内保理业务操作流程——流程九：保理融资还款卖方保理银行付款收款后先归还融资款项，余款入卖方客户结算帐户IBP买方有追索权保理卖方主动还款（须一次清偿）或应保理银行要求提前还款IBP国内保理业务操作流程——流程九：保理融资还款后收息前收息利随本清－利息来源：买方付款/卖方还款/比例预付后剩余对价（银行未支付）（详见会计核算办法）允许部分/全额提前还款－部分提前还款仅限于买方提前付款－卖方还款必须全额清偿融资本息提前还款部分计算应退利息融资未清偿前应退利息不入卖方结算帐户（详见会计核算办法）流程十：商业纠纷处理国内保理业务操作流程——流程十：商业纠纷处理保理银行知晓商业纠纷信息来源：提出争议，向保理银行出具《商业纠纷通知书》买方卖方通知保理银行应收账款发生争议保理银行通过媒介、第三方知悉商业纠纷无追索权保理卖方卖方保理银行应收账款到期日前向买方保理银行提出争议买方保理银行转通知卖方保理银行买方要求卖方在一定期限内提出争议处理解决方案（转通知或主动发起争议通知）基于商业纠纷提出争议争议解决结果：未解决/减额/全额解决国内保理业务操作流程——流程十：商业纠纷处理通知争议处理结果有追索权保理卖方保理银行应收账款到期日前向保理银行提出争议买方要求卖方立即回购基于商业纠纷提出争议国内保理业务操作流程——流程十：商业纠纷处理国内保理业务操作流程——流程十：商业纠纷处理买方于应收账款到期日前提出商业纠纷视为有效：【有追索权保理】保理银行应要求卖方于指定日期前回购应收账款；【无追索权保理】保理银行给予卖方协商处理商业纠纷的时间，一般不超过15天，最晚不晚于应收账款催账期届满前5天。应收账款到期日次日起至应收账款催账期届满日前，买方提出商业纠纷的：买方保理银行不再承担保理付款责任。买方保理银行于应收账款届满日保理付款的，买方于次日起方才提起争议的：买方保理银行有权委托卖方保理银行向卖方行使追索权。几点注意事项：流程十一：应收账款再转让商业纠纷下（已预付对价项下）——未解决：立即要求卖方回购争议金额——减额解决：立即要求卖方回购减额部分——正常解决：不要求卖方回购间接付款下（已预付对价项下）——应要求卖方立即回购【无追索权】【有追索权】买方未按期足额付款/间接付款/商业纠纷/商业折扣已预付对价项下——立即要求卖方回购——要求卖方催账期届满日前回购国内保理业务操作流程——流程十一：应收账款再转让无追索权保理卖方卖方保理银行买方保理银行将争议/间接付款/商业折扣/闭卷项下对应应收账款再转让给卖方保理银行IBP将争议/间接付款/商业折扣/闭卷项下对应应收账款再转让给卖方IBP发生争议未解决、买方间接付款、买方提前付款享受商业折扣等情况及闭卷时，须做再转让交易，一般由知晓方（卖方保理银行或买方保理银行）先发起，继而通知对方国内保理业务操作流程——流程十一：应收账款再转让有追索权保理卖方保理银行国内保理业务操作流程——流程十一：应收账款再转让将争议/间接付款/商业折扣/闭卷项下对应应收账款再转让给卖方IBP卖方保理银行出具《应收账款回购通知书》指定日期前还款回购IBP否则加收违约金国内保理业务操作流程——流程十一：应收账款再转让已预付对价（融资）项下流程十二：逾期账款催收国内保理业务操作流程——流程十二：逾期账款催收保理银行垫款在IBP中做垫款交易同时打印贷款通知书，出具《买方催收通知书》卖方逾期贷款由系统批处理进行，可于到期日次日在