工程款支付管理办法

工程款支付管理办法第一章总则1、为了能够合理的运用资金，提高资金的使用效率，确保资金安全稳定，杜绝资金错付、超付现象，依据莱州市房地产开发有限公司《财务管理制度》，特制定《工程款支付管理办法》（以下简称《本办法》）。2、《本办法》适用于工程款（预付款、进度款、结算款）、土地款、设备款、设计款、保修金、零星工程款的审核审批及财务账簿（包括台账）的登记工作。3、工程项目款项的支付实行申请、审批手续，财务部对经总经理批准支付的款项，办理付款手续，对未经申报及申报后未经批准的款项，即不符合财务手续的款项，财务部有权拒付。4、财务部对于工程付款账簿记录按施工单位及单位工程，分别设置预付款和应付帐款明细账。在合同最后一次付款时，工程部必须和财务部对帐，经财务部确认实际付款情况后，方可付款。5、工程部工作人员应严格执行合同条款、企业规定和管理程序，对工程的进度及付款情况，建立《台账》制度，做好记录与核对工作，加强各流转部门的信息传递，合理并及时安排付款时间，从而保证工程进度。第二章支付工程款应具备的文件1、工程部签订施工合同后三日内，将合同交给财务部一份，以此作为支付预付款，控制工程款总额和筹集资金的依据。2、工程部出施工蓝图一周内，应及时做好工程预算书，报财务部一份，财务部据此支付预付款。3、工程开工后，工程部每月上报一份工程形象进度报告，工程形象进度报告的要素为：施工单位、工程名称、建筑面积、总投资额、当期完成面积、下期计划完成面积、当期完成投资额、下期计划完成投资额、财务部据此安排资金计划。4、工程部月末组织有关单位及部门，对在建的工程项目进行工程进度验收，主持会签“工程价款结算单”。5、工程竣工验收后一个月内，提供工程决算报告或予决算报告。6、缺少任何一份资料，财务部门有权拒付款项。第三章工程款支付程序按照《工程施工付款控制流程》和《工程竣工付款控制流程》执行。见附件一《工程施工付款控制流程》见附件二《工程竣工付款控制流程》第四章支付工程款审批权限1、根据资金审批会决定，支付工程款时，施工队长持签字盖章（公章）的收据或申请报告，找项目负责人签字，项目负责人应在收据或报告下部空白处说明款项用途及个人意见后签名。最后报总经理签批后领款。2、根据资金审批会决定，向施工队供应材料后，施工队根据材料调拨单内容，开出收据并签字盖章（公章）交给设材经办人签名由设材经办人持票据找项目负责人签字，项目负责人在收据下部空白处，简要说明情况及个人意见后签名，最后报总经理签批后，连同其它单据交出纳员报帐。四、财务部门根据第二十五条文件内容及资金审批会决定，每月最少一次与项目和设材等部门对帐，并编制“经营付款情况表”分别报送总经理和财务负责人，计划部门各一份。五、工程竣工决算后，财务部门应汇同工程部门对工程付款情况进行总核查并编制工程款支付核查报告，报公司领导审批。六、工程完工后，乙方应按要求提供发票，剩余工程款的清结由财务部门负责办理，应根据审定的工程竣工决算书、工程款支付核查报告以及公司资金情况逐步解决。程序为：乙方持收据或申请报告报工程部，工程部受理后，按资金审批会要求上会研究确定付款金额，并在收据上注明详细审查有关该项工程所有资料，并确认无误后签署意见并签名，最后由总经理签批后支款。3.造价管理部职责造价管理部工作人员应严格执行合同条款、企业规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台账，加强各流转部门的信息传递，合理安排付款时间，保证工程进度。二、付款审核细则（一）审核《付款申请单》审核主管工程师上报的《付款申请单》以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。（二）核查相应的款项1．按照合同条款，仔细审核每项付款。2．深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。3．与项目主管工程师保持良好沟通。4．及时做好台账，严格核对已付款，杜绝超付。5．加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。6．合理安排每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间、影响工期。7．做好发放支票、收齐发票工作。三、付款审批流程付款审批流程如图5-1所示。图5-1项目付款审批流程四、各类款项数目的审核1．工程预付款数目的审核：预付比例合同金额预付款。2．工程进度款数目的审核：由施工单位编制上报，工程技术专业工程师签署意见的《工程进度报表》经造价管理部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误后，按下列公式计算：已审核进度比例合同金额工程进度款。3．工程结算款审核：根据造价管理部已审核的工程结算。扣款材料款预付款扣留金额保修金下浮价结算总价工程结算款。4．保修款数目的审核：可参考《工程保修金使用办法》。在合同规定的保修期期满后，经物业公司核实无质量问题时方可办理：扣款保修比例下浮价结算价保修金。造价管理部工程技术部财务管理部项目分管副总总经理项目经理部审核造价工程师核查部门经理审核上报《付款申请单》审核合同管理员登记同意付款开支票安排付款登记台账结束项目负责人领用支票、返回发票审批开始5．设备款数目的审核：支付材料设备款时，主办人必须附上相应《送料单》、《入库单》、《施工单位领用单》及材料设备发票，再根据合同审核支付，工程结束后，按实结算；若新增加材料设备，必须经造价管理部签认后给予结算。6．零星工程款数目的审核：零星工程即无合同的工程按实结算后给予付款，公式如下。扣款优良率结算金额零星工程款%21。